Estse vennootschap voor Amerikaanse staatsburgers: e-Residency en een EU-bedrijf zonder te verhuizen

Europa is een van de grootste markten ter wereld en vroeg of laat willen veel Amerikaanse oprichters in Europa ondernemen of daar op de juiste manier verkopen: contracten sluiten met Europese ondernemingen, btw (de Europese variant van omzetbelasting) correct berekenen, betalingen in euro’s ontvangen en mogelijk hun eerste medewerkers in Europa aannemen. Een LLC kan een deel hiervan van buitenaf doen. Een EU-vennootschap doet dit alles van binnenuit.

Meer dan 4.500 Amerikanen zijn al e-resident geworden, en met goede reden: Estland is de meest directe toegangspoort. De vennootschap wordt online, in het Engels, opgericht en beheerd via het e-Residency-programma van de overheid. Deze gids legt uit wie er het meest baat bij heeft, hoe dit aansluit op uw Amerikaanse belastingen en hoe u begint.

Hoe Amerikanen zonder te verhuizen een bedrijf in Europa kunnen starten

De Estse vennootschapsvorm die Amerikanen gebruiken is de osaühing, of OÜ. Zie deze als de Europese variant van een LLC: uw privévermogen is beschermd, één eigenaar volstaat en die eigenaar kan de vennootschap ook leiden. Voor uw klanten in Europa is dit eenvoudigweg een lokale leverancier binnen de EU; onze gids over Estland als toegangspoort tot de Europese markt behandelt het algemene beeld.

Alles wordt online ondertekend, dus u kunt de vennootschap op afstand beheren vanuit Texas, Lissabon of Bangkok. In Estland heeft de vennootschap slechts twee zaken nodig: een geregistreerd adres en een lokale contactpersoon (kontaktisik) die officiële post ontvangt. Samen vervullen zij de rol van een registered agent voor een LLC, en beide maken deel uit van de standaarddienst.

Wie er het meest baat bij heeft: Amerikaanse freelancers, Amazon-verkopers, expats en groeiende bedrijven

Een Estse vennootschap voor Amerikaanse staatsburgers werkt het best in de onderstaande situaties, die wij het vaakst zien bij onze Amerikaanse klanten.

• U bent freelancer, consultant of SaaS-oprichter met Europese klanten. Veel Europese ondernemingen geven de voorkeur aan een leverancier binnen de EU, en sommige grote ondernemingen kopen uitsluitend bij zo’n leverancier. De OÜ stuurt hun facturen in euro’s met een EU-btw-nummer, en de privacyregels van de EU zijn eenvoudiger na te leven vanuit de EU. Een gebruikelijke opzet: behoud uw LLC voor Amerikaanse klanten en laat de OÜ Europese klanten bedienen, waarbij de OÜ de LLC een redelijke vergoeding betaalt voor het voor haar verrichte werk.
• U verkoopt fysieke producten op Amazon Europe, Etsy of in uw eigen winkel. Volgens de productveiligheidsregels van de EU (GPSR) moet voor elk consumentenproduct dat in de EU wordt verkocht een onderneming binnen de EU worden vermeld die instaat voor de veiligheid ervan, de zogeheten verantwoordelijke persoon in de EU; marktplaatsen verwijderen aanbiedingen zonder zo’n onderneming. Uw eigen OÜ kan die rol vervullen in plaats van een betaalde dienst, en kan voorraad onder eigen naam naar Europese magazijnen brengen.
• U bent een Amerikaanse expat of digitale nomade. Een EU-vennootschap past vanzelfsprekend bij Amerikanen in het buitenland: er is geen Amerikaans adres nodig, u beheert haar vanaf een laptop met uw e-Residency-kaart en, zoals het onderstaande voorbeeld laat zien, blijft meer van uw winst in de onderneming.
• U leidt een Amerikaanse onderneming die naar Europa uitbreidt. De OÜ wordt uw Europese dochteronderneming, een vennootschap die eigendom is van uw Amerikaanse bedrijf. Zij sluit Europese contracten, neemt uw eerste medewerkers in Europa aan en kan aanvragen indienen voor EU-programma’s die uitsluitend Europese ondernemingen accepteren.
• U overweegt naar Europa te verhuizen. Richt de vennootschap eerst op en bouw Europese klanten op voordat u verhuist.

Amerikaanse belastingen op een Estse vennootschap, eenvoudig uitgelegd

Als Amerikaans staatsburger dient u, waar u ook woont, een Amerikaanse belastingaangifte in; de Estse vennootschap wordt daar een onderdeel van. Kort samengevat:

• Winst wordt elk jaar aangegeven. De winst van de vennootschap komt op uw Amerikaanse aangifte, ook als u die in de vennootschap laat. Deze regel wordt mogelijk GILTI genoemd.
• Eén keuze verlaagt het tarief. Uw belastingadviseur kan een §962 election doen, een korte verklaring waarmee u belasting betaalt over die winst zoals een Amerikaanse vennootschap dat zou doen. Het resultaat is een tarief van ongeveer 12,6%.
• Geen belasting op zelfstandige arbeid. Winst van de vennootschap is geen inkomen uit zelfstandige arbeid, dus de belasting van 15,3% op zelfstandige arbeid is niet van toepassing.
• Een Europese partner stelt de belasting uit. Als u de onderneming 50/50 bezit met een Europese partner, is de jaarlijkse regel niet van toepassing en wordt winst die in de OÜ blijft niet in de VS belast totdat u die uitkeert.

Voorbeeld: $200.000 winst die in een Estse vennootschap blijft

Het idee is eenvoudig: geld dat u in de vennootschap laat, blijft voor u werken. Zo ziet dit eruit voor een Amerikaan die in het buitenland woont en de volledige winst van één jaar opnieuw in de onderneming investeert.

Dat is elk jaar ongeveer $12.000 meer voor uw onderneming. Wanneer u zichzelf later een dividend uitkeert, heft Estland 22%, en dankzij het belastingverdrag tussen de twee landen valt het dividend doorgaans onder de lagere Amerikaanse dividendtarieven. De OÜ werkt dus het best voor oprichters die opbouwen en herinvesteren.

Woont u in de VS? Dan is de OÜ vooral uw Europese tak en kiest uw CPA de belastingstructuur die past. Woont u in een ander land? Dat land kan eigen regels hebben voor een vennootschap die vanaf zijn grondgebied wordt bestuurd; onze gidsen voor Spaanse en Duitse inwoners laten zien hoe dit werkt.

Amerikaanse aangiften voor een Estse vennootschap: Form 5471 en FBAR

Niet-Amerikanen hebben geen Amerikaanse administratie voor een OÜ, zoals onze vergelijking tussen Estland en Delaware uitlegt. Als Amerikaan voegt u twee hoofdonderdelen toe aan uw jaarlijkse belastingaangifte: Form 5471, een rapport over de buitenlandse vennootschap, en de FBAR, een rapport over buitenlandse rekeningen zodra deze samen meer dan $10.000 bedragen. Elke CPA die met internationale klanten werkt, verzorgt dit routinematig; de jaarrekeningen (majandusaasta aruanne) die wij voor de OÜ opstellen, geven hun alles wat zij nodig hebben.

Hoe u vanuit de VS in 5 stappen een Estse vennootschap opent

Zo werkt het proces in de praktijk, van e-Residency voor Amerikanen tot uw eerste Amerikaanse belastingaangifte met de vennootschap.

1. Vraag e-Residency aan. Vul de onlineaanvraag in en betaal de staatsleges van €150. Wanneer uw digitale ID-kaart klaar is, haalt u deze op bij de Estse ambassade in Washington, D.C. Reist u liever niet? Onderteken dan een volmacht bij een Amerikaanse notaris en vraag in plaats daarvan een apostille aan bij de Secretary of State van uw staat; onze gids over het openen van een OÜ zonder e-Residency-kaart licht beide routes toe.
2. Regel het adres en de contactpersoon. Elke OÜ heeft deze nodig, en een dienstverlener zoals wij levert beide.
3. Registreer de vennootschap. Kies een naam, onderteken de documenten online en betaal de staatsleges van €265. De registratie duurt doorgaans enkele dagen; onze pagina over oprichting van een vennootschap met e-Residency toont het proces in detail.
4. Open uw rekeningen. De meeste Amerikaanse oprichters beginnen met een zakelijke Wise-rekening en Stripe voor kaartbetalingen; beide worden hieronder behandeld.
5. Informeer uw CPA. Vanaf het eerste jaar voegt uw CPA de vennootschap toe aan uw Amerikaanse belastingaangifte.

Vragen die Amerikanen stellen over een Estse vennootschap

Kunnen Amerikanen Estse e-Residency krijgen?

Ja. Er zijn geen beperkingen voor Amerikaanse staatsburgers en u kunt zelfstandig een OÜ bezitten en besturen, zonder lokale partner. De bovenstaande stappen tonen hoe u een aanvraag indient.

Werkt Stripe met een Estse vennootschap, en waar bankiert deze?

Ja. Stripe en PayPal ondersteunen beide Estse vennootschappen, zodat u vanaf dag één kaartbetalingen in euro’s en dollars kunt ontvangen. Onze gids voor het openen van een Stripe-account voor een Estse vennootschap behandelt de inrichting. Voor de zakelijke rekening is Wise een populaire eerste keuze, omdat het bekend is met Amerikaanse eigenaren en FATCA, de Amerikaanse regels voor het rapporteren van buitenlandse rekeningen; lees hoe u een Wise-account voor uw Estse vennootschap opent. Andere opties worden vergeleken in ons overzicht van waar een OÜ van een niet-ingezetene kan bankieren.

Kan een Amerikaanse LLC of vennootschap eigenaar zijn van een Estse vennootschap?

Ja, en voor een gevestigde onderneming is dit vaak de meest overzichtelijke optie: de OÜ wordt een dochteronderneming van uw Amerikaanse vennootschap. Een Amerikaanse C corporation krijgt automatisch het tarief van 12,6% op de winst van de dochteronderneming. Als een LLC met één lid eigenaar is van de OÜ, behandelt de IRS dit alsof u zelf eigenaar bent van de OÜ.

Hoeveel kost het een Amerikaan om te starten?

De startkosten bestaan uit twee staatsleges: €150 voor e-Residency en €265 voor de registratie van de vennootschap. Onze oprichtingspakketten omvatten deze leges al. Daarna betaalt u voor het Estse adres, de contactpersoon en de boekhouding, doorgaans als één maandelijks of jaarlijks pakket.

Richt uw EU-vennootschap op met Eesti Firma

Amerikaanse oprichters vormen een vertrouwd deel van ons klantenbestand en ons team werkt elke dag in het Engels. Wij verzorgen alles aan de Estse kant: oprichting van een vennootschap in Estland via de route van uw voorkeur, het adres in Tallinn en de contactpersoon, boekhouding en de jaarrekening via onze boekhouddienst, alles afgestemd met uw Amerikaanse CPA. Onze eerste twee vragen zijn eenvoudig: waar woont u en waar bevinden uw klanten zich? De antwoorden wijzen naar de eenvoudigste opzet.

Stuur een aanvraag

Veelgestelde vragen