Kort antwoord
Een Amerikaans staatsburger kan vanuit de VS volledig online een vennootschap in Estland registreren met e-Residency en in Europa een bedrijf starten zonder erheen te verhuizen. De vennootschap is een echt EU-bedrijf, met Europese klanten, een EU-btw-nummer, betalingen in euro’s en ruimte om personeel aan te nemen, en u beheert haar in het Engels, waar u ook woont. Estland heft 0% over winst die de vennootschap behoudt, en de Amerikaanse kant is eenvoudiger dan velen verwachten: met één korte keuze wordt de winst die u herinvesteert belast tegen ongeveer 12,6%.
Europa is een van de grootste markten ter wereld, en vroeg of laat willen veel Amerikaanse oprichters daar op de juiste wijze verkopen: contracten sluiten met Europese bedrijven, btw in rekening brengen (de Europese versie van omzetbelasting), betalingen in euro’s ontvangen en misschien personeel in Europa aannemen. Een LLC kan een deel hiervan van buitenaf doen. Een EU-vennootschap doet het allemaal van binnenuit.
Duizenden Amerikanen zijn e-resident geworden, en met goede reden: Estland is voor Amerikaanse ondernemers de meest directe toegang. De vennootschap wordt online en in het Engels geregistreerd en beheerd via het e-Residency-programma van de overheid, of u nu in Texas, Lissabon of Bangkok bent, en u hoeft nooit langs te komen. Deze gids behandelt wie er het meest voordeel van heeft, hoe u zich stap voor stap registreert en hoe de vennootschap aansluit op uw Amerikaanse belastingen.
Hoe Amerikanen zonder te verhuizen een bedrijf in Europa kunnen starten
De Estse vennootschapsvorm die Amerikanen gebruiken is de osaühing, oftewel OÜ. Zie het als de Europese versie van een LLC: uw privévermogen is beschermd, één eigenaar is voldoende en die eigenaar kan de vennootschap ook beheren. Voor uw klanten in Europa is zij gewoon een lokale EU-leverancier (zie ook onze gids over Estland als toegangspoort tot de Europese markt).
| Verkopen aan Europa via | Een Amerikaanse LLC | Een Estse OÜ |
|---|---|---|
| Hoe EU-klanten u zien | Een leverancier van buiten de EU | Een lokale leverancier binnen de EU |
| EU-btw op verkoop aan consumenten | Vanaf de eerste verkoop geheven via een speciale regeling voor verkopers buiten de EU | Behandeld als elk Europees bedrijf, met een regulier EU-btw-nummer na registratie |
| GDPR, de privacywet van de EU | Moet doorgaans betalen voor een EU-vertegenwoordiger | Gedekt, omdat de vennootschap in de EU is gevestigd |
| Amazon EU, Stripe, Wise, PayPal | Tijdelijke oplossingen voor EU-verkoop en uitbetalingen | Ondersteund als standaard Europees bedrijf |
| Winst die in de onderneming blijft | Jaarlijks belast als uw persoonlijk inkomen | 0% in Estland tot uitkering; ongeveer 12,6% in de VS (hieronder toegelicht) |
Wie het meest profiteert: Amerikaanse techoprichters, groeiende bedrijven, Amazon-verkopers en expats
In onze eigen praktijk wordt een Estse vennootschap voor Amerikaanse staatsburgers het vaakst opgezet door drie groepen: ontwikkelaars, consultants en kleine সফtewareteams met Europese klanten, Amerikaanse bedrijven die voor hun EU-activiteiten een Estse dochteronderneming openen, en oprichters die de OÜ als houdstermaatschappij gebruiken. Ongeacht de groep merken Amerikanen al snel hoe soepel de vennootschap aansluit op de tools die zij al gebruiken: Amazon, Stripe, Wise en PayPal ondersteunen haar allemaal standaard.
- U bent een ontwikkelaar, consultant of SaaS-oprichter met Europese klanten. Dit is de meest voorkomende Amerikaanse klant die wij zien. Europese bedrijven geven de voorkeur aan een leverancier binnen de EU, en sommige grote bedrijven kopen alleen van zo’n leverancier. De OÜ factureert hen in euro’s met een EU-btw-nummer en ontvangt betalingen via Stripe of Wise. Een gebruikelijke opzet: behoud uw LLC voor Amerikaanse klanten en laat de OÜ Europese klanten bedienen, waarbij de OÜ de LLC een redelijke vergoeding betaalt voor het werk dat voor haar wordt verricht.
- U leidt een Amerikaans bedrijf dat uitbreidt naar Europa. De OÜ wordt uw Europese dochteronderneming, een vennootschap die eigendom is van uw Amerikaanse bedrijf. Zij sluit Europese contracten, neemt uw eerste mensen in Europa aan en kan zich aanmelden voor EU-programma’s die alleen Europese bedrijven toelaten. Voor gevestigde Amerikaanse bedrijven is dit de structuur die wij het vaakst opzetten.
- U wilt een houdstermaatschappij in Europa. Sommige Amerikaanse oprichters gebruiken de OÜ om hun Europese projecten of investeringen aan te houden, en de winst die zij behoudt wordt in Estland niet belast totdat deze wordt uitgekeerd.
- U verkoopt fysieke producten op Amazon Europe, Etsy of uw eigen winkel. Volgens de productveiligheidsregels van de EU (GPSR) moet voor elk consumentenproduct dat in de EU wordt verkocht een verantwoordelijke persoon in de EU worden vermeld, een bedrijf binnen de EU dat instaat voor de veiligheid ervan, en marktplaatsen verwijderen aanbiedingen zonder zo’n persoon. Uw eigen OÜ kan die rol vervullen en voorraad onder eigen naam naar Europese magazijnen brengen.
- U bent een Amerikaanse expat of digital nomad. De vennootschap heeft geen Amerikaans adres nodig, u beheert haar vanaf een laptop met uw e-Residency-kaart en, zoals het voorbeeld hieronder laat zien, blijft meer van uw winst in het bedrijf.
Een vennootschap in Estland registreren vanuit de VS in 5 stappen
U hoeft niet naar Tallinn te vliegen. Zo werkt e-Residency voor Amerikanen in de praktijk, van de aanvraag tot de eerste Amerikaanse belastingaangifte met de vennootschap.
- Vraag e-Residency aan. Vul de online aanvraag in met uw paspoort, een foto en een korte toelichting op wat u van plan bent te doen, en betaal de staatsleges van €150. De digitale identiteitskaart is doorgaans binnen enkele weken klaar en u haalt deze op bij de Estse ambassade in Washington, D.C. Wilt u liever niet reizen? Onderteken dan een volmacht bij een Amerikaanse notaris en verkrijg in plaats daarvan een apostille bij de Secretary of State van uw staat; onze gids over het openen van een OÜ zonder e-Residency-kaart licht beide routes toe.
- Regel het adres en de contactpersoon. Elke OÜ heeft een geregistreerd adres in Estland nodig en een lokale contactpersoon (kontaktisik) voor officiële post. Samen vervullen zij dezelfde functie als een registered agent voor een LLC, en een dienstverlener zoals wij levert beide.
- Registreer de vennootschap. Kies een naam, onderteken de aanvraag in het Estse e-Business Register met uw kaart en betaal de staatsleges van €265. De vennootschap wordt doorgaans binnen enkele dagen geregistreerd; onze pagina over oprichting van een vennootschap met e-Residency toont het proces gedetailleerd.
- Open uw rekeningen. De meeste Amerikaanse oprichters beginnen met Wise en Stripe, behandeld in de volgende sectie.
- Informeer uw CPA. Vanaf het eerste jaar voegt uw CPA de vennootschap toe aan uw Amerikaanse belastingaangifte. De belastingsectie hieronder legt uit wat dat inhoudt.
Stripe, Wise en PayPal: betalingen voor uw Estse vennootschap
Betalingen behoren volgens onze ervaring tot de soepelste onderdelen van het hele proces. Stripe en PayPal werken beide met Estse vennootschappen, zodat u vanaf dag één kaartbetalingen in euro’s en dollars kunt accepteren; onze gids over het openen van een Stripe-account voor een Estse vennootschap doorloopt de inrichting. Voor de zakelijke rekening is Wise een populaire eerste keuze omdat het gewend is aan Amerikaanse eigenaren en FATCA; zie hoe u een Wise-account voor uw Estse vennootschap opent. Andere opties worden vergeleken in ons overzicht van waar een OÜ van een niet-ingezetene kan bankieren.
Amerikaanse belastingen op een Estse vennootschap, eenvoudig uitgelegd
Als Amerikaans staatsburger dient u een Amerikaanse belastingaangifte in, waar u ook woont, en de Estse vennootschap wordt daar een extra onderdeel van. De korte versie:
- Winst wordt elk jaar aangegeven. De winst van de vennootschap wordt opgenomen in uw Amerikaanse aangifte, ook als u deze in de vennootschap laat (de regel die de meeste mensen kennen als GILTI).
- Eén keuze verlaagt het tarief. Uw belastingadviseur kan een §962 election doen, een korte verklaring waarmee u belasting over die winst kunt betalen zoals een Amerikaanse vennootschap dat zou doen: ongeveer 12,6%.
- Geen self-employment tax. Winst van de vennootschap is geen inkomen uit zelfstandige arbeid, dus de self-employment tax van 15,3% is niet van toepassing.
- Een Europese partner stelt de belasting uit. Als u de onderneming 50/50 bezit met een Europese partner, is de jaarlijkse regel niet van toepassing en wordt winst die in de OÜ blijft in de VS niet belast totdat deze wordt uitgekeerd.
Voorbeeld: $200,000 winst behouden in een Estse vennootschap
Geld dat u in de vennootschap laat, blijft voor u werken. Zo ziet het eruit voor een Amerikaan in het buitenland die de volledige winst van een jaar terug in het bedrijf investeert.
| Amerikaanse LLC | Estse OÜ (met §962 election) | |
|---|---|---|
| Estse belasting zolang winst blijft zitten | n.v.t. | 0% |
| Amerikaanse belasting voor het jaar | ongeveer $37,100 | $25,200 |
| In de onderneming gelaten | ongeveer $162,900 | $174,800 |
| Na vijf van zulke jaren | ongeveer $814,000 | $874,000 |
Dat is elk jaar ongeveer $12,000 meer voor uw bedrijf. Wanneer u zichzelf later dividend uitkeert, heft Estland 22%, en op grond van het belastingverdrag tussen de VS en Estland geldt voor het dividend doorgaans het lagere Amerikaanse dividendtarief. De OÜ werkt dus het beste voor oprichters die opbouwen en herinvesteren.
Woont u in de VS? Dan is de OÜ in de eerste plaats uw Europese tak, en uw CPA kiest de belastingopzet die past. Woont u elders? Dat land kan eigen regels hebben voor een vennootschap die vanaf zijn grondgebied wordt beheerd; zie onze gidsen voor Spaanse en Duitse inwoners.
Amerikaanse aangiften voor een Estse vennootschap: Form 5471 en FBAR
Niet-Amerikanen hebben geen Amerikaanse formaliteiten voor een OÜ (zie onze vergelijking Estland versus Delaware). Als Amerikaan voegt u twee zaken toe aan uw jaarlijkse aangifte: Form 5471, een rapport over de buitenlandse vennootschap, en de FBAR, een rapport over buitenlandse rekeningen zodra deze gezamenlijk meer bedragen dan $10,000. Elke CPA met internationale klanten doet dit routinematig, en de jaarrekeningen die wij opstellen geven hen alles wat zij nodig hebben.
Richt uw EU-vennootschap op met Eesti Firma
Oprichting van een vennootschap in Estland voor Amerikaanse ondernemers is dagelijks werk voor ons, en wij verzorgen alles aan de Estse kant: de vennootschap registreren via de route van uw voorkeur, het adres in Tallinn en de contactpersoon, boekhouding en de jaarrekening (majandusaasta aruanne) via onze boekhoudservice, alles afgestemd op uw Amerikaanse CPA. Onze eerste twee vragen zijn eenvoudig: waar woont u en waar bevinden uw klanten zich?
Een opmerking over de cijfers
Het voorbeeld gaat uit van één Amerikaan in het buitenland die in aanmerking komt voor de foreign earned income exclusion (de FEIE, die een deel van het verdiende inkomen van een expat buiten de Amerikaanse belasting houdt) en woont in een land zonder Amerikaanse socialezekerheidsovereenkomst, zoals Estland, Thailand of de UAE. De cijfers zijn federaal, afgerond en uitsluitend ter illustratie; uw staat, woonland en andere inkomsten veranderen deze, dus laat een Amerikaanse CPA of enrolled agent uw eigen cijfers berekenen.
Veelgestelde vragen
Ja. Er zijn geen beperkingen voor Amerikaanse staatsburgers, u kunt zelfstandig een OÜ bezitten en beheren, en de volledige registratie gebeurt online, zonder bezoek aan Estland. e-Residency is een digitale ID voor het beheren van de vennootschap, geen visum.
De e-Residency-kaart duurt enkele weken. Met de kaart of een geapostilleerde volmacht in handen wordt de vennootschap doorgaans binnen enkele dagen geregistreerd; het openen van de rekeningen duurt van één dag tot enkele weken.
Twee staatsleges: €150 voor e-Residency en €265 om de vennootschap te registreren, beide inbegrepen in onze oprichtingspakketten. Daarna betaalt u voor het adres, de contactpersoon en de boekhouding, doorgaans als één pakket.
Ja, en voor een gevestigd Amerikaans bedrijf is dit de structuur die wij het vaakst zien. Een Amerikaanse C corporation krijgt automatisch het tarief van 12,6% op de winst van de dochteronderneming. Als een LLC met één lid eigenaar is van de OÜ, behandelt de IRS dit alsof u zelf eigenaar van de OÜ bent.
Ja, als u aan Europese klanten verkoopt, een vennootschap wilt die met u meereist, of buiten de VS woont. Voor een bedrijf met uitsluitend Amerikaanse klanten dat vanuit de VS wordt geleid, is een LLC doorgaans alles wat u nodig heeft.
Ja. Voor Amerikaanse belastingdoeleinden wordt een green card holder behandeld als een staatsburger.
