Estońska spółka dla obywateli USA: e-Residency i biznes w UE bez przeprowadzki

Europa jest jednym z największych rynków na świecie i prędzej czy później wielu amerykańskich założycieli chce rozpocząć działalność w Europie lub prawidłowo tam sprzedawać: podpisywać umowy z europejskimi spółkami, poprawnie naliczać VAT (europejski odpowiednik podatku od sprzedaży), otrzymywać płatności w euro i być może zatrudnić pierwszych pracowników w Europie. LLC może realizować część tego z zewnątrz. Spółka z UE realizuje to wszystko od wewnątrz.

Ponad 4 500 Amerykanów zostało już e-residentami — i nie bez powodu: Estonia to najbardziej bezpośrednia droga wejścia. Spółkę zakłada się i prowadzi online, po angielsku, w ramach rządowego programu e-Residency. Ten przewodnik wyjaśnia, kto odniesie z niego największe korzyści, jak współgra on z amerykańskimi podatkami i jak zacząć.

Jak Amerykanie mogą rozpocząć działalność w Europie bez przeprowadzki

Estońską formą spółki wybieraną przez Amerykanów jest osaühing, czyli OÜ. Można ją traktować jako europejski odpowiednik LLC: majątek osobisty jest chroniony, wystarczy jeden właściciel, a właściciel może także prowadzić spółkę. Dla klientów w Europie jest to po prostu lokalny dostawca z UE; nasz przewodnik o Estonii jako bramie do rynku europejskiego przedstawia szerszy obraz.

Wszystko podpisuje się online, więc spółkę można prowadzić zdalnie z Teksasu, Lizbony lub Bangkoku. W Estonii spółka potrzebuje tylko dwóch rzeczy: adresu rejestrowego i lokalnej osoby kontaktowej (kontaktisik), która odbiera urzędową korespondencję. Razem pełnią funkcję registered agent dla LLC, a obie usługi są standardowo zapewniane.

Kto zyskuje najwięcej: freelancerzy z USA, sprzedawcy Amazon, ekspaci i rosnące firmy

Estońska spółka dla obywateli USA sprawdza się najlepiej w sytuacjach opisanych poniżej — tych, które najczęściej widzimy wśród naszych amerykańskich klientów.

• Są Państwo freelancerem, konsultantem lub założycielem SaaS z europejskimi klientami. Wiele europejskich spółek preferuje dostawcę z UE, a niektóre duże firmy kupują wyłącznie od takiego dostawcy. OÜ wystawia im faktury w euro z estońskim numerem VAT (KMKR), a spełnienie unijnych zasad prywatności jest łatwiejsze z terenu UE. Częsty model: zachować LLC dla klientów amerykańskich, a OÜ przeznaczyć dla europejskich, przy czym OÜ płaci LLC uczciwe wynagrodzenie za wykonaną na jego rzecz pracę.
• Sprzedają Państwo produkty fizyczne na Amazon Europe, Etsy lub we własnym sklepie. Zgodnie z unijnymi zasadami bezpieczeństwa produktów (GPSR), każdy produkt konsumencki sprzedawany w UE musi wskazywać spółkę w UE odpowiedzialną za jego bezpieczeństwo, tak zwaną odpowiedzialną osobę w UE, a platformy usuwają oferty bez niej. Własne OÜ może pełnić tę rolę zamiast płatnej usługi oraz wprowadzać zapasy do europejskich magazynów pod własną nazwą.
• Są Państwo amerykańskim ekspatem lub cyfrowym nomadą. Spółka z UE jest naturalnym rozwiązaniem dla Amerykanów za granicą: nie potrzebuje adresu w USA, prowadzi się ją z laptopa przy użyciu karty e-Residency i, jak pokazuje przykład poniżej, większa część zysku pozostaje w działalności.
• Prowadzą Państwo amerykańską spółkę, która rozszerza działalność na Europę. OÜ staje się europejską spółką zależną — spółką należącą do amerykańskiej firmy. Podpisuje europejskie umowy, zatrudnia pierwszych pracowników w Europie i może aplikować do programów UE dostępnych wyłącznie dla europejskich spółek.
• Rozważają Państwo przeprowadzkę do Europy. Najpierw można założyć spółkę i zbudować bazę europejskich klientów przed relokacją.

Podatki w USA od estońskiej spółki — proste wyjaśnienie

Jako obywatel USA składa się amerykańskie zeznanie podatkowe niezależnie od miejsca zamieszkania, a estońska spółka staje się jego kolejną częścią. W skrócie:

• Zysk jest zgłaszany co roku. Zysk spółki trafia do amerykańskiego zeznania, nawet jeśli pozostaje w spółce. Zasada ta może występować pod nazwą GILTI.
• Jedno oświadczenie obniża stawkę. Doradca podatkowy może złożyć wybór §962, krótkie oświadczenie umożliwiające opodatkowanie tego zysku tak, jak w przypadku spółki amerykańskiej. Skutkuje to stawką około 12,6%.
• Brak podatku od samozatrudnienia. Zysk spółki nie jest dochodem z samozatrudnienia, więc podatek od samozatrudnienia 15,3% nie ma zastosowania.
• Europejski wspólnik odracza podatek. Jeżeli działalność jest własnością po 50/50 z europejskim wspólnikiem, coroczna zasada nie ma zastosowania, a zysk pozostający w OÜ nie jest opodatkowany w USA do czasu wypłaty.

Przykład: $200 000 zysku pozostawionego w estońskiej spółce

Idea jest prosta: środki pozostawione w spółce nadal pracują na Państwa korzyść. Tak wygląda to w przypadku Amerykanina mieszkającego za granicą, który przeznacza cały roczny zysk z powrotem na działalność.

To około $12 000 więcej dla działalności każdego roku. Gdy później wypłacą Państwo sobie dywidendę, Estonia pobiera 22%, a dzięki umowie podatkowej między tymi krajami dywidenda zwykle podlega niższym amerykańskim stawkom dla dywidend. OÜ najlepiej sprawdza się więc dla założycieli, którzy rozwijają działalność i reinwestują.

Mieszkają Państwo w USA? Wówczas OÜ jest przede wszystkim europejskim ramieniem firmy, a Państwa CPA wybierze odpowiednią strukturę podatkową. Mieszkają Państwo w innym kraju? Ten kraj może mieć własne zasady dla spółki prowadzonej z jego terytorium; nasze przewodniki dla rezydentów Hiszpanii i rezydentów Niemiec pokazują, jak to działa.

Zgłoszenia w USA dla estońskiej spółki: Form 5471 i FBAR

Osoby niebędące Amerykanami nie mają obowiązków dokumentacyjnych w USA w odniesieniu do OÜ, jak wyjaśnia nasze porównanie Estonii i Delaware. Jako Amerykanin dodają Państwo dwa główne elementy do corocznego zeznania podatkowego: Form 5471, raport dotyczący zagranicznej spółki, oraz FBAR, raport o zagranicznych rachunkach, gdy ich łączna wartość przekroczy $10 000. Każdy CPA obsługujący międzynarodowych klientów wykonuje to rutynowo, a roczne sprawozdania finansowe (majandusaasta aruanne), które przygotowujemy dla OÜ, dostarczają im wszystkich potrzebnych informacji.

Jak założyć estońską spółkę z USA w 5 krokach

Tak proces wygląda w praktyce — od e-Residency dla Amerykanów po pierwsze amerykańskie zeznanie podatkowe obejmujące spółkę.

1. Złóż wniosek o e-Residency. Wypełnij wniosek online i zapłać opłatę państwową €150. Gdy cyfrowa karta ID będzie gotowa, odbiera się ją w ambasadzie Estonii w Waszyngtonie, D.C. Nie chcą Państwo podróżować? Zamiast tego należy podpisać pełnomocnictwo przed dowolnym amerykańskim notariuszem i uzyskać apostille od Secretary of State swojego stanu; nasz przewodnik o założeniu OÜ bez karty e-Residency wyjaśnia obie ścieżki.
2. Zorganizuj adres i osobę kontaktową. Każde OÜ ich potrzebuje, a dostawca usług taki jak my zapewnia oba elementy.
3. Zarejestruj spółkę. Wybierz nazwę, podpisz dokumenty online i zapłać opłatę państwową €265. Rejestracja zwykle trwa kilka dni, a nasza strona o założeniu spółki z e-Residency szczegółowo przedstawia proces.
4. Otwórz rachunki. Większość amerykańskich założycieli zaczyna od rachunku firmowego Wise i Stripe do płatności kartą; oba rozwiązania omówiono poniżej.
5. Poinformuj CPA. Od pierwszego roku CPA uwzględnia spółkę w amerykańskim zeznaniu podatkowym.

Pytania Amerykanów o estońską spółkę

Czy Amerykanie mogą uzyskać estońskie e-Residency?

Tak. Nie ma ograniczeń dla obywateli USA; można samodzielnie posiadać i prowadzić OÜ, bez lokalnego wspólnika. Powyższe kroki pokazują, jak złożyć wniosek.

Czy Stripe działa z estońską spółką i gdzie może ona prowadzić rachunek?

Tak. Stripe i PayPal obsługują estońskie spółki, więc od pierwszego dnia można przyjmować płatności kartą w euro i dolarach. Nasz przewodnik o otwieraniu konta Stripe dla estońskiej spółki prowadzi przez konfigurację. Dla rachunku firmowego Wise jest popularnym pierwszym wyborem, ponieważ zna potrzeby amerykańskich właścicieli i FATCA, amerykańskie zasady zgłaszania zagranicznych rachunków; zobacz, jak otworzyć konto Wise dla estońskiej spółki. Inne możliwości porównujemy w zestawieniu gdzie OÜ nierezydenta może prowadzić rachunek.

Czy US LLC lub corporation może posiadać estońską spółkę?

Tak, a dla ugruntowanej działalności jest to często najbardziej uporządkowana opcja: OÜ staje się spółką zależną amerykańskiej firmy. US C corporation automatycznie uzyskuje stawkę 12,6% od zysku spółki zależnej. Jeśli OÜ należy do jednoosobowej LLC, IRS traktuje to tak, jakby OÜ należało bezpośrednio do Państwa.

Ile kosztuje Amerykanina rozpoczęcie działalności?

Koszty początkowe to dwie opłaty państwowe: €150 za e-Residency oraz €265 za rejestrację spółki. Nasze pakiety założenia spółki już obejmują te opłaty. Następnie płaci się za estoński adres, osobę kontaktową i księgowość, zwykle w jednym pakiecie miesięcznym lub rocznym.

Załóż spółkę w UE z Eesti Firma

Założyciele z USA są dobrze znaną częścią naszej bazy klientów, a nasz zespół codziennie pracuje po angielsku. Obsługujemy wszystko po stronie estońskiej: założenie spółki w Estonii wybraną przez Państwa drogą, adres w Tallinnie i osobę kontaktową, księgowość oraz roczne sprawozdanie finansowe poprzez naszą usługę księgową — wszystko w koordynacji z Państwa CPA. Nasze pierwsze dwa pytania są proste: gdzie Państwo mieszkają i gdzie są Państwa klienci? Odpowiedzi wskazują najprostszy model.

Wyślij zapytanie

Często zadawane pytania