Spółka w Estonii dla obywateli USA: rejestracja z USA z e-Residency

Europa jest jednym z największych rynków na świecie i prędzej czy później wielu amerykańskich założycieli chce sprzedawać tam we właściwy sposób: zawierać umowy z europejskimi spółkami, naliczać VAT (europejski odpowiednik podatku od sprzedaży), otrzymywać płatności w euro i być może zatrudniać w Europie. LLC może realizować część tych działań z zewnątrz. Spółka z UE realizuje je wszystkie od wewnątrz.

Tysiące Amerykanów zostało e-residentami, i nie bez powodu: Estonia jest najbardziej bezpośrednią drogą dla przedsiębiorców z USA. Spółka jest rejestrowana i prowadzona online, po angielsku, w ramach rządowego programu e-Residency, tak samo z Teksasu, Lizbony czy Bangkoku, bez konieczności wizyty. Ten przewodnik wyjaśnia, kto odniesie największe korzyści, jak przejść rejestrację krok po kroku oraz jak spółka wpisuje się w amerykańskie podatki.

Jak Amerykanie mogą rozpocząć działalność w Europie bez przeprowadzki

Estońską formą spółki używaną przez Amerykanów jest osaühing, czyli OÜ. Można traktować ją jako europejski odpowiednik LLC: majątek osobisty jest chroniony, wystarczy jeden właściciel, który może również zarządzać spółką. Dla europejskich klientów jest po prostu lokalnym dostawcą z UE (zobacz też nasz przewodnik po Estonii jako bramie do rynku europejskiego).

Kto odnosi największe korzyści: założyciele technologiczni z USA, rozwijające się firmy, sprzedawcy Amazon i ekspaci

W naszej praktyce spółkę w Estonii dla obywateli USA najczęściej zakładają trzy grupy: programiści, konsultanci i małe zespoły programistyczne z europejskimi klientami, firmy z USA otwierające estońską spółkę zależną dla działalności w UE oraz założyciele wykorzystujący OÜ jako spółkę holdingową. Niezależnie od grupy Amerykanie szybko zauważają, jak sprawnie spółka integruje się z narzędziami, których już używają: Amazon, Stripe, Wise i PayPal standardowo ją obsługują.

• Jest Pan/Pani programistą, konsultantem lub założycielem SaaS z europejskimi klientami. To najczęstszy typ amerykańskiego klienta, z którym pracujemy. Europejskie spółki wolą dostawcę działającego w UE, a niektóre duże firmy kupują wyłącznie od takiego dostawcy. OÜ wystawia im faktury w euro z estoński numer VAT (KMKR) i otrzymuje płatności przez Stripe lub Wise. Typowa struktura: zachować LLC dla klientów amerykańskich, a OÜ powierzyć obsługę klientów europejskich, przy czym OÜ płaci LLC uczciwe wynagrodzenie za wykonaną dla niej pracę.
• Prowadzi Pan/Pani firmę z USA, która rozwija działalność w Europie. OÜ staje się europejską spółką zależną, należącą do amerykańskiej firmy. Zawiera europejskie umowy, zatrudnia pierwszych pracowników w Europie i może ubiegać się o programy UE dostępne wyłącznie dla europejskich spółek. W przypadku ugruntowanych firm z USA jest to struktura, którą tworzymy najczęściej.
• Potrzebuje Pan/Pani spółki holdingowej w Europie. Niektórzy amerykańscy założyciele wykorzystują OÜ do posiadania europejskich projektów lub inwestycji, a zatrzymany przez nią zysk nie jest opodatkowany w Estonii aż do wypłaty.
• Sprzedaje Pan/Pani produkty fizyczne na Amazon Europe, Etsy lub we własnym sklepie. Zgodnie z unijnymi zasadami bezpieczeństwa produktów (GPSR), każdy produkt konsumencki sprzedawany w UE musi wskazywać odpowiedzialną osobę w UE, czyli podmiot w UE odpowiadający za jego bezpieczeństwo, a platformy usuwają oferty bez takiej osoby. Własna OÜ może pełnić tę funkcję i wprowadzać zapasy do europejskich magazynów pod własną nazwą.
• Jest Pan/Pani amerykańskim ekspatem lub cyfrowym nomadą. Spółka nie potrzebuje adresu w USA, zarządza się nią z laptopa za pomocą karty e-Residency, a jak pokazuje przykład poniżej, większa część zysku pozostaje w firmie.

Jak zarejestrować spółkę w Estonii z USA w 5 krokach

Nie trzeba lecieć do Tallinna. Oto jak e-Residency dla Amerykanów działa w praktyce — od wniosku po pierwsze amerykańskie zeznanie podatkowe ze spółką.

1. Złóż wniosek o e-Residency. Wypełnij wniosek online, dołączając paszport, zdjęcie i krótką informację o planowanej działalności, a następnie zapłać opłata państwowa €150. Karta cyfrowego ID jest zwykle gotowa w ciągu kilku tygodni i można ją odebrać w ambasadzie Estonii w Waszyngtonie, D.C. Nie chce Pan/Pani podróżować? Należy podpisać pełnomocnictwo u dowolnego notariusza w USA i uzyskać apostille od Secretary of State właściwego stanu; nasz przewodnik po otwieraniu OÜ bez karty e-Residency wyjaśnia obie drogi.
2. Zapewnij adres i osobę kontaktową (kontaktisik). Każda OÜ potrzebuje zarejestrowanego adresu w Estonii oraz lokalnej osoby kontaktowej (kontaktisik) dla urzędowej korespondencji. Razem pełnią funkcję podobną do registered agent dla LLC, a dostawca usług taki jak my zapewnia oba elementy.
3. Zarejestruj spółkę. Wybierz nazwę, podpisz wniosek w estońskim e-Business Register za pomocą karty i zapłać opłata państwowa €265. Spółka jest zwykle rejestrowana w ciągu kilku dni; nasza strona o założeniu spółki z e-Residency szczegółowo przedstawia ten proces.
4. Otwórz rachunki. Większość amerykańskich założycieli zaczyna od Wise i Stripe, omówionych w następnej części.
5. Poinformuj swojego CPA. Od pierwszego roku CPA dodaje spółkę do amerykańskiego zeznania podatkowego. Sekcja podatkowa poniżej wyjaśnia, na czym to polega.

Stripe, Wise i PayPal: płatności dla estońskiej spółki

Z naszego doświadczenia wynika, że płatności należą do najprostszych elementów całego procesu. Stripe i PayPal działają ze spółkami estońskimi, dzięki czemu od pierwszego dnia można przyjmować płatności kartą w euro i dolarach; nasz przewodnik po otwieraniu konta Stripe dla estońskiej spółki opisuje konfigurację. W przypadku rachunku firmowego Wise jest popularnym pierwszym wyborem, ponieważ obsługuje właścicieli z USA i FATCA; zobacz, jak otworzyć konto Wise dla estońskiej spółki. Inne możliwości porównujemy w przeglądzie gdzie OÜ nierezydenta może prowadzić rachunek.

Podatki USA od estońskiej spółki — proste wyjaśnienie

Jako obywatel USA składa Pan/Pani amerykańskie zeznanie podatkowe niezależnie od miejsca zamieszkania, a estońska spółka staje się jego kolejną częścią. W skrócie:

• Zysk jest zgłaszany co roku. Zysk spółki trafia do amerykańskiego zeznania podatkowego, nawet jeśli pozostaje w spółce (zasada znana większości osób jako GILTI).
• Jedno oświadczenie obniża stawkę. Doradca podatkowy może złożyć wybór §962, krótkie oświadczenie pozwalające opodatkować ten zysk tak, jak gdyby był to zysk amerykańskiej korporacji: około 12,6%.
• Brak podatku od samozatrudnienia. Zysk spółki nie jest dochodem z samozatrudnienia, więc podatek od samozatrudnienia 15,3% nie ma zastosowania.
• Europejski wspólnik odracza podatek. Jeśli posiada Pan/Pani firmę po 50/50 z europejskim wspólnikiem, coroczna zasada nie ma zastosowania, a zysk zatrzymany w OÜ nie jest opodatkowany w USA aż do wypłaty.

Przykład: $200,000 zysku zatrzymanego w estońskiej spółce

Pieniądze pozostawione w spółce nadal pracują na Państwa rzecz. Tak wygląda to w przypadku Amerykanina mieszkającego za granicą, który przeznacza zysk z całego roku z powrotem na działalność.

To około $12,000 więcej dla firmy każdego roku. Gdy później wypłaci Pan/Pani sobie dywidendę, Estonia pobiera 22%, a na mocy amerykańsko-estońskiej umowy podatkowej dywidenda zwykle podlega niższym amerykańskim stawkom dla dywidend. Dlatego OÜ najlepiej sprawdza się dla założycieli, którzy budują firmę i reinwestują.

Mieszka Pan/Pani w USA? Wówczas OÜ jest przede wszystkim europejskim ramieniem działalności, a CPA wybiera odpowiednią strukturę podatkową. Mieszka Pan/Pani gdzie indziej? Ten kraj może mieć własne zasady dotyczące spółki zarządzanej z jego terytorium; zobacz nasze przewodniki dla rezydentów Hiszpanii i rezydentów Niemiec.

Zgłoszenia USA dla estońskiej spółki: Form 5471 i FBAR

Osoby niebędące Amerykanami nie mają obowiązków dokumentacyjnych w USA z tytułu OÜ (zobacz nasze porównanie Estonii i Delaware). Jako Amerykanin dodaje Pan/Pani dwa elementy do corocznego rozliczenia: Form 5471, raport dotyczący zagranicznej spółki, oraz FBAR, raport dotyczący zagranicznych rachunków, gdy ich łączna wartość przekracza $10,000. Każdy CPA obsługujący klientów międzynarodowych wykonuje je rutynowo, a przygotowywane przez nas roczne sprawozdanie finansowe (majandusaasta aruanne) dostarcza wszystkich potrzebnych danych.

Załóż spółkę w UE z Eesti Firma

Założenie spółki w Estonii dla przedsiębiorców z USA to nasza codzienna praca; zajmujemy się wszystkim po estońskiej stronie: rejestracją spółki wybraną przez Państwa drogą, adresem w Tallinnie i osobą kontaktową (kontaktisik), księgowością oraz rocznym sprawozdaniem finansowym (majandusaasta aruanne) w ramach naszej usługi księgowej, w pełnej koordynacji z amerykańskim CPA. Nasze pierwsze dwa pytania są proste: gdzie Pan/Pani mieszka i gdzie są Państwa klienci?

Wyślij zapytanie

Często zadawane pytania