Răspuns rapid
Un rezident leton poate deține și administra un OÜ estonian fără să se relocheze. Un eID leton sau Smart-ID vă conectează la Registrul electronic al întreprinderilor din Estonia, dar nu poate semna cererea de înființare, astfel că vă înregistrați cu un card de e-Residency, la un notar din Tallinn sau prin procură certificată în Letonia — fără apostilă. Compania are nevoie de o adresă juridică în Estonia; o persoană de contact este obligatorie numai dacă o înregistrați la o adresă letonă. Dividendele impozitate în Estonia sunt, în general, scutite de impozitul leton pe venitul persoanelor fizice; salariul pentru munca efectuată în Letonia se impozitează în Letonia.Fondatorii letoni aleg Estonia din două motive, iar niciunul nu este cota principală de impozitare: Letonia aplică același model bazat pe distribuire, iar comparația noastră Estonia vs Letonia clarifică această dezbatere. Un grup se extinde spre nord și are nevoie de o contraparte estoniană pentru clienți și licitații estoniene. Celălalt conduce o afacere digitală sau de export și dorește o entitate administrată integral online, fără regulile letone care fac costisitoare menținerea unui SIA mic. Acest ghid răspunde la întrebările ambelor grupuri atunci când decid să deschidă o companie în Estonia din Letonia: cum semnează o persoană care locuiește în Letonia, ce solicită registrul și unde se impozitează salariul, dividendele și asigurările sociale.
De ce antreprenorii letoni deschid un OÜ estonian
- Fără salariu prezumat pentru administrator. Letonia impozitează un administrator pentru un salariu minim prezumat (*valdes locekļa domājamais ienākums*) în orice lună în care cifra de afaceri depășește cinci salarii minime și nimeni nu este plătit cel puțin cu minimul. Estonia nu are o regulă privind venitul prezumat și nici un impozit social minim pentru un administrator neremunerat — deși Fiscul estonian se așteaptă ca un proprietar care administrează activ să primească o remunerație rezonabilă, nu să încaseze totul ca dividende.
- O prezență estoniană pentru clienții estonieni. Un OÜ cu număr estonian de TVA și cod de registru încheie contracte cu companii estoniene și cumpărători publici, situații în care un SIA leton ar trebui mai întâi să se explice.
- Un singur sistem, fără intermediar local. Registrul comercial, Fiscul și raportarea anuală sunt într-un singur mediu în limba engleză, pe care un proprietar din Letonia îl poate administra singur; capitalul social începe de la un cent.
Înregistrarea unui OÜ din Letonia: eID leton, e-Residency sau notar
Majoritatea fondatorilor letoni presupun că un act de identitate leton sau Smart-ID deschide Portalul estonian de înregistrare a companiilor la fel cum deschide serviciile electronice letone. Este corect doar pe jumătate: autentificarea cu eID din UE, inclusiv cu acreditări letone, vă permite doar să vizualizați datele. Cererile de înființare și rapoartele anuale trebuie semnate cu o carte de identitate estoniană, un card de e-Residency, Mobile-ID estonian sau Smart-ID estonian — un Smart-ID asociat unui cod personal leton nu este eligibil. Astfel rămân trei căi realiste pentru înregistrarea unei companii estoniene din Letonia.
| Cale | De ce aveți nevoie | Timp până la codul de registru |
|---|---|---|
| e-Residency pentru cetățenii letoni | Cerere online, taxă de stat de €150, card ridicat de la Ambasada Estoniei din Riga | Cardul în 3–8 săptămâni; compania este de obicei înscrisă în următoarea zi lucrătoare după semnare |
| Notar din Tallinn | O programare cu pașaportul sau cartea de identitate letonă; nu este necesară identitate digitală | De regulă, 1–5 zile lucrătoare după programare |
| Procură | O procură certificată de un notar leton — fără apostilă, datorită tratatului estono-leton de asistență juridică | De regulă, 1–5 zile lucrătoare după ce procura ajunge la Tallinn |
Dacă intenționați să semnați personal modificări de registru și rapoarte ani la rând, solicitați e-Residency acum și folosiți un notar sau o procură pentru pasul de înființare dacă nu puteți aștepta cardul. Mecanismul rutei notariale este prezentat în ghidul nostru despre înregistrarea fără e-Residency; pentru un fondator leton, diferența este că procura nu necesită apostilă, iar cardul poate fi ridicat din Riga.
Ce așteaptă registrul estonian de la un fondator leton
- Adresă și persoană de contact. Majoritatea proprietarilor letoni închiriază o adresă juridică estoniană de la un furnizor licențiat; atunci persoana de contact este opțională, deși mulți păstrează una pentru ca corespondența oficială să aibă un destinatar în Estonia. Dacă OÜ este înregistrat în schimb la o adresă letonă, o persoană de contact în Estonia licențiată devine obligatorie.
- Capital și taxă. Capital social de la €0.01 per acționar, plătibil ulterior; taxă de stat de €265 pentru înscrierea de înființare.
- Identitate. Pașaportul sau cartea de identitate letonă sunt suficiente; nu este necesar niciun administrator sau acționar local.
Companie în Estonia, muncă în Letonia: unde se impozitează salariul, remunerația administratorului și dividendele
Întrebarea pe care contabilii letoni o primesc cel mai des: compania este în Estonia, proprietarul este rezident fiscal leton, munca se face în Letonia — deci cine impozitează ce? Conform convenției Estonia–Letonia pentru evitarea dublei impuneri, trei tipuri de plată urmează trei reguli diferite.
| Plată | Partea estoniană | Partea letonă |
|---|---|---|
| Dividende | OÜ plătește impozit pe profit de 22/78 la distribuire | În general, scutite de impozitul leton pe venitul persoanelor fizice, deoarece impozitul pe profit a fost deja plătit într-un stat UE |
| Remunerația administratorului | Estonia reține impozit pe venit pentru remunerația administratorilor indiferent de domiciliu (tratatul permite acest lucru) și adaugă impozit social, cu excepția cazului în care se aplică un certificat A1 leton | Asigurările sociale rămân de regulă în Letonia — obțineți A1 de la VSAA înainte de prima plată |
| Salariu pentru muncă efectuată în Letonia | Nu este impozitat în Estonia | Impozitat în Letonia: vă înregistrați acolo ca plătitor de impozit pe salarii sau OÜ se înregistrează ca angajator în Letonia; contribuțiile sociale urmează decizia VSAA |
Administrarea OÜ din Letonia: problema substanței economice
Teoretic, un OÜ administrat integral din Letonia ar putea fi considerat ca având acolo un sediu permanent (*pastāvīgā pārstāvniecība*). În practică, aceasta este rareori o problemă pentru o companie administrată de proprietar, cu clienți străini: Letonia impozitează profitul companiei numai la distribuire, la fel ca Estonia, iar dividendele unei companii din UE sunt deja scutite de impozitul leton pe venitul persoanelor fizice, astfel încât partea letonă are puțin de revendicat. Ceea ce atrage atenția este salarizarea — persoane care lucrează fizic în Letonia, în timp ce salariul lor nu este impozitat nicăieri sau este impozitat doar în Estonia. Mențineți orice angajați din Letonia pe statul de plată leton și păstrați partea estoniană reală; ghidul nostru despre administrarea unei companii estoniene în timp ce locuiți în străinătate tratează în detaliu problema substanței economice.
TVA când clienții dumneavoastră sunt în Letonia
Vânzările către întreprinderi letone înregistrate în scopuri de TVA sunt taxate prin mecanismul taxării inverse. Vânzarea către clienți estonieni sau depășirea a €40,000 de livrări taxabile în Estonia necesită înregistrare în scopuri de TVA în Estonia.
Înregistrați-vă OÜ-ul estonian din Letonia cu Eesti Firma
Eesti Firma ajută fondatorii letoni să înceapă o afacere în Estonia din Letonia prin oricare dintre cele trei căi: pregătirea dosarului cât timp cardul e-Residency este în tranzit, programarea notarului din Tallinn în jurul vizitei dumneavoastră sau redactarea procurii pentru notarul leton și depunerea documentelor în numele dumneavoastră. Pachetele noastre de înființare de companii în Estonia includ o adresă juridică și o persoană de contact, iar aceeași echipă preia contabilitatea, TVA-ul și formalitățile A1.
