Investovanie prostredníctvom spoločnosti: Prečo váš broker žiada LEI

Keď podnik zarobí viac, než minie, investovanie prebytku prostredníctvom spoločnosti je prirodzeným krokom. Vlastník otvorí brokerský účet na meno spoločnosti a broker často tesne pred prvým pokynom požiada o LEI spoločnosti. Ak ho vaša spoločnosť ešte nemá, môžete si objednať LEI online prostredníctvom nás; kód zvyčajne dostanete do jedného alebo dvoch pracovných dní.

Požiadavka brokera vyplýva z práva EÚ, nie z jeho vlastných pravidiel, preto ju vyžaduje každá investičná spoločnosť v EÚ. Týka sa len právnických osôb: fyzická osoba investujúca vo vlastnom mene sa namiesto toho identifikuje národným identifikačným číslom.

Prečo váš broker potrebuje LEI vašej spoločnosti

LEI je 20-znakový kód, ktorý identifikuje právnickú osobu pri finančných transakciách. Každý kód je uvedený vo verejnej databáze organizácie Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF), ktorá dohliada na systém LEI na celom svete.

Požiadavka vyplýva z nariadenia EÚ o trhoch s finančnými nástrojmi, známeho ako MiFIR. Jeho článok 26 ukladá investičnej spoločnosti, napríklad brokerovi alebo banke poskytujúcej investičné služby, povinnosť nahlásiť transakcie s finančnými nástrojmi svojmu národnému regulátorovi do konca nasledujúceho pracovného dňa. V tomto hlásení musí byť klient, ktorý je právnickou osobou, identifikovaný svojím LEI. Regulátori tieto hlásenia používajú na odhaľovanie zneužívania trhu, preto musí byť každá strana obchodu jasne identifikovaná.

Podrobné pravidlá prijaté podľa MiFIR dopĺňajú, že spoločnosť nesmie poskytovať žiadnu službu, ktorá by vyvolala takéto hlásenie, kým nezíska LEI klienta. Toto pravidlo nadobudlo účinnosť 3. januára 2018 a v odvetví je známe ako „no LEI, no trade“.

Podľa MiFIR je povinnosťou brokera: vaša spoločnosť neporušuje žiadne pravidlo, ak nemá LEI, no broker nemôže vykonať jej pokyny. Táto povinnosť sa vzťahuje na každého firemného klienta brokera z EÚ vrátane spoločností registrovaných mimo EÚ.

Ktoré investície potrebujú LEI

Väčšinu prípadov určujú dve nariadenia EÚ. MiFIR pokrýva finančné nástroje obchodované na burze alebo inom obchodnom mieste, aj keď ich spoločnosť kupuje priamo od brokera. EMIR, nariadenie o európskej trhovej infraštruktúre, pokrýva deriváty.

EMIR vyžaduje, aby obe strany derivátovej zmluvy boli identifikované pomocou LEI. Banka preto zvyčajne požiada o kód, keď sa spoločnosť chce chrániť pred pohybmi výmenného kurzu pomocou FX forwardu. V našej praxi je tento druh menového zaistenia častým dôvodom, prečo klienti potrebujú LEI.

Kryptoaktíva patria do samostatného rámca EÚ, MiCA, ktorého pravidlá evidencie vyžadujú, aby poskytovatelia služieb kryptoaktív (CASP) identifikovali firemných klientov tiež pomocou LEI.

Čo brokery a banky vyžadujú v praxi

Nižšie sú poskytovatelia, ktorých naši klienti spomínajú najčastejšie; každý z nich uplatňuje pravidlo vlastným spôsobom.

Interactive Brokers

Interactive Brokers žiada firemných klientov, na ktorých sa vzťahujú pravidlá EÚ, aby pridali LEI v nastaveniach účtu. Spoločnostiam, ktoré obchodujú s derivátmi, môže tiež požiadať o kód v ich mene, ale prijíma aj kód od iného vydavateľa.

LHV, SEB a iné estónske banky

LHV vyžaduje LEI, keď spoločnosť nakupuje alebo predáva kótované cenné papiere či kryptoaktíva. Žiada ho aj vtedy, keď kótované akcie prejdú na iného vlastníka bez obchodu, napríklad z účtu spoločnosti na súkromný účet vlastníka. Nekótované akcie a podielové listy fondov neobchodované na burze kód nepotrebujú.

SEB uplatňuje pravidlo na akcie, dlhopisy, ETF a deriváty a uvádza, že spoločnosť s nimi nemôže obchodovať, ak jej kód chýba alebo už nie je platný. V oboch bankách možno kód získaný inde zadať v internetovom bankovníctve. Ostatné estónske banky uplatňujú rovnaké pravidlo EÚ.

Revolut Business

Revolut neotvorí účet Business Invest spoločnosti bez platného LEI a neplatný alebo expirovaný kód uvádza medzi dôvodmi zamietnutia žiadosti. Naši klienti tiež zistili, že Revolut Business žiada LEI predtým, než spoločnosť môže nakupovať kryptoaktíva. Otvoreniu samotného účtu sa venuje náš sprievodca Revolut Business pre estónsku spoločnosť.

Príprava LEI pre váš brokerský účet

Pred objednaním LEI pre brokerský účet skontrolujte bezplatnú databázu GLEIF: ak spoločnosť niekedy mala investičný účet, možno už má kód, ktorý stačí obnoviť. Pri novom kóde akreditovaný vydavateľ LEI overuje spoločnosť v obchodnom registri jej domovskej krajiny, preto sa názov a adresa v žiadosti musia presne zhodovať s registrom.

Ak investičný účet vedie holdingová spoločnosť, táto spoločnosť musí mať vlastné LEI, aj keď ho už majú jej dcérske spoločnosti. Po vydaní kódu ho zadajte v nastaveniach brokera pred zadaním prvého pokynu.

LEI nemení spôsob zdanenia investícií

LEI nemá vplyv na spôsob zdanenia investičných príjmov spoločnosti. Napríklad v Estónsku zisky, ktoré zostávajú v spoločnosti, nie sú zdanené, kým sa zisk nerozdelí, preto mnohí vlastníci investujú prostredníctvom estónskej holdingovej spoločnosti. V mnohých iných krajinách spoločnosť platí daň z takýchto príjmov každý rok.

Získanie LEI vašej spoločnosti prostredníctvom nás

Spolupracujeme s WM Datenservice, vydavateľom akreditovaným GLEIF, a prostredníctvom nášho formulára žiadosti o LEI môžete požiadať za spoločnosť registrovanú v ktorejkoľvek krajine. Žiadosť skontrolujeme a postúpime ju vydavateľovi. Ak je požiadavka vášho brokera nejasná, pošlite nám ju a povieme vám, čo od vás broker potrebuje.

Odoslať žiadosť

Často kladené otázky