Trên giấy tờ, Đức và Estonia cung cấp cùng một sản phẩm: một công ty trách nhiệm hữu hạn trong Liên minh châu Âu, có đầy đủ quyền tiếp cận thị trường chung và chế độ VAT của EU. Trên thực tế, hai quốc gia hầu như không thể khác nhau hơn. Đức là nền kinh tế lớn nhất EU và là một trong những nơi đòi hỏi khắt khe nhất để thành lập công ty; Estonia là một trong những nước nhỏ nhất và đã dành hai thập kỷ để tinh giản thủ tục quản trị công ty xuống còn một cửa sổ trình duyệt.
Lựa chọn phù hợp phụ thuộc vào một câu hỏi mà các nhà sáng lập thường bỏ qua: Đức là thị trường của bạn, hay châu Âu chỉ là nền tảng của bạn? GmbH được thiết kế xoay quanh sự hiện diện vật lý — vốn trong ngân hàng Đức, dấu xác nhận của công chứng viên, cố vấn địa phương và thường là hoạt động tại địa phương; OÜ được thiết kế cho việc quản lý từ xa, với thủ tục thành lập, chữ ký, xuất hóa đơn và báo cáo đều xử lý trực tuyến từ bất cứ đâu. Hướng dẫn này dành cho chuyên gia tư vấn, nhà sáng lập SaaS, đại lý, người bán thương mại điện tử và các doanh nhân khác đang quyết định bắt đầu kinh doanh ở đâu trong EU — và nếu điều bạn thực sự cần là một pháp nhân châu Âu thay vì một hiện diện thương mại tại Đức, thành lập công ty tại Estonia là điểm khởi đầu tự nhiên.
Trả lời nhanh
Phần lớn độc giả của trang này là nhà sáng lập không cư trú điều hành doanh nghiệp số hoặc xuyên biên giới mà không có hiện diện vật lý tại Đức — và với hồ sơ đó, Estonia thường là nền tảng tốt hơn: đăng ký trực tuyến trong khoảng một ngày, vốn cổ phần từ một xu, và không có thuế thu nhập doanh nghiệp cho đến khi lợi nhuận được chi trả. Hãy chọn Đức cho những trường hợp thực sự cần thiết: khách hàng doanh nghiệp Đức muốn GmbH trên hợp đồng, nhân viên hưởng lương tại Đức, kho hàng hoặc văn phòng trên lãnh thổ Đức, giấy phép của Đức, hoặc nhà đầu tư khu vực DACH. Nếu không điều nào áp dụng, €25.000 vốn, công chứng viên và hóa đơn thuế thường niên khoảng 30% là cái giá đắt để không mua được gì.
Đức là thị trường, Estonia là nền tảng
Hai nước này chưa từng được xây dựng để cạnh tranh. Giá trị của Đức nằm hoàn toàn bên ngoài luật công ty: khoảng 84 triệu người tiêu dùng, chuỗi cung ứng công nghiệp sâu rộng nhất EU, nhóm người mua doanh nghiệp lớn nhất và — đối với nhiều lĩnh vực — các nhà đầu tư trong khu vực. Nhà sáng lập thành lập công ty ở đó để hoạt động ở đó; pháp nhân là tấm vé để bước vào, không phải sức hấp dẫn.
Giá trị của Estonia nằm ở chính bộ máy: một công ty gần như tồn tại hoàn toàn trong phần mềm — được thành lập qua đăng ký trực tuyến, ký bằng ID kỹ thuật số, xuất hóa đơn từ bất cứ đâu — không cần vốn cam kết, không cần thủ tục công chứng và không gắn với bất kỳ cơ sở khách hàng cụ thể nào. Rắc rối bắt đầu khi các công cụ bị dùng sai: một OÜ bị sử dụng làm phương tiện tiếp cận thị trường Đức, hoặc một GmbH được thành lập như vỏ bọc trống cho doanh nghiệp trực tuyến không biên giới.
Estonia và Đức trong nháy mắt: Bảng so sánh đầy đủ
Dưới đây là cách thành lập công ty, thuế và quản trị liên tục khác nhau giữa hai quốc gia — vốn, tiến độ, thuế suất, yêu cầu hiện diện và ngôn ngữ. Các con số thay đổi theo thời gian; hãy xem đây là thông tin định hướng và xác minh số liệu hiện hành trước khi cam kết với một cấu trúc.
| Tiêu chí | Estonia | Đức |
|---|---|---|
| Mục đích của mỗi quốc gia | Một công ty EU được quản lý từ xa, phục vụ khách hàng ở nhiều quốc gia | Hoạt động trong thị trường lớn nhất EU: khách hàng, nhân sự, hoạt động vật lý |
| Hồ sơ nhà sáng lập điển hình | Công ty phần mềm và IT, chuyên gia tư vấn, đại lý trực tuyến, thương mại điện tử và các dịch vụ không phụ thuộc địa điểm khác | Bán hàng B2B và doanh nghiệp tại Đức, tuyển dụng địa phương, vận hành vật lý, nhà đầu tư DACH |
| Loại hình pháp lý tiêu chuẩn | Osaühing (OÜ) — công ty trách nhiệm hữu hạn tư nhân Estonia | GmbH; UG (haftungsbeschränkt) là biến thể vốn thấp |
| Yêu cầu vốn cổ phần | Tượng trưng — một xu cho mỗi cổ đông là đủ | €25.000 cho GmbH (ít nhất €12.500 nộp trước khi đăng ký); từ €1 cho UG |
| Cách thành lập công ty | Hoàn toàn trực tuyến với e-Residency; hoặc trực tiếp hay thông qua giấy ủy quyền đã công chứng | Bắt buộc có công chứng viên Đức; nhà sáng lập từ xa thực hiện qua giấy ủy quyền được công chứng và hợp pháp hóa Apostille |
| Thời gian đăng ký | Thường được xác nhận trong một ngày làm việc kể từ khi nộp hồ sơ | Thông thường từ hai đến sáu tuần từ công chứng đến ghi nhận tại Handelsregister và nhận mã số thuế |
| Chi phí thiết lập | Lệ phí nhà nước cho hồ sơ trực tuyến; lộ trình tiêu chuẩn không cần công chứng viên | Phí công chứng khoảng €700–1.500 cộng lệ phí tòa án khoảng €150 |
| Thuế khi lợi nhuận ở lại công ty | Không có — lợi nhuận giữ lại không bị đánh thuế | Bị đánh thuế hằng năm khi phát sinh, dù có phân phối hay không |
| Thuế khi lợi nhuận được phân phối | 22/78 của cổ tức ròng, công ty chịu thuế tại thời điểm phân phối | Thuế doanh nghiệp 15% cộng phụ thu đoàn kết 5,5% (15.825%), cộng thuế thương mại địa phương |
| Tổng gánh nặng thuế doanh nghiệp | Bằng không khi tái đầu tư lợi nhuận; khoảng 22% của tổng số khi chi trả | Khoảng 30% tại một địa phương điển hình; nhìn chung 24–36% tùy hệ số địa phương |
| Thuế bổ sung đối với cổ đông | Thông thường người nhận không nợ thêm gì Estonia | Khấu trừ 26.375% (Abgeltungsteuer) đối với cổ tức trả cho cổ đông cá nhân |
| Yêu cầu hiện diện vật lý | Địa chỉ đăng ký; người liên hệ chỉ bắt buộc nếu địa chỉ công ty ở nước ngoài — nhà sáng lập không cư trú thường sắp xếp cả hai qua nhà cung cấp được cấp phép | Địa chỉ đăng ký tại Đức (Sitz); đăng ký văn phòng thương mại và Phòng Thương mại cho hoạt động kinh doanh |
| Ngôn ngữ làm việc trong quản trị | Mọi thứ được nộp kỹ thuật số; tiếng Anh dùng tốt với nhà cung cấp địa phương | Tiếng Đức là ngôn ngữ làm việc của công chứng viên, cơ quan đăng ký, cơ quan thuế và tòa án |
Toàn bộ so sánh trong hai câu
Đức yêu cầu vốn và công chứng viên trước khi doanh nghiệp tồn tại, rồi đánh thuế lợi nhuận khi phát sinh. Estonia gần như không yêu cầu gì ban đầu và chỉ đánh thuế lợi nhuận khi nó rời khỏi công ty — không thiết kế nào hào phóng hay trừng phạt; chúng được xây cho các loại công ty khác nhau.
GmbH Đức và OÜ Estonia (cùng UG ở giữa)
Trên thực tế, hầu hết nhà sáng lập ở đây sẽ chọn giữa ba loại công ty — cùng một phương án lai đáng biết.
GmbH: Công ty trách nhiệm hữu hạn tiêu chuẩn của Đức
GmbH (Gesellschaft mit beschränkter Haftung, nghĩa đen là “công ty có trách nhiệm hữu hạn”) là hình thức thương mại mặc định ở Đức, được hơn một triệu doanh nghiệp sử dụng. Bộ phận mua sắm Đức, chủ cho thuê Đức, ngân hàng Đức và nhân viên Đức đều hiểu một GmbH có số HRB trong Handelsregister — sự công nhận đó có giá trị thương mại thực sự, và đó mới là sản phẩm bạn mua bằng vốn và công chứng viên.
Các yêu cầu tương ứng cũng nghiêm túc: €25.000 vốn cổ phần theo GmbHG, ít nhất €12.500 trong tài khoản Đức trước khi được ghi nhận vào sổ đăng ký, và điều lệ công ty được công chứng bởi công chứng viên Đức — nhà sáng lập từ xa thực hiện qua giấy ủy quyền được công chứng, hợp pháp hóa Apostille. Cổ đông và giám đốc điều hành (Geschäftsführer) không bị hạn chế về quốc tịch hoặc nơi cư trú, nhưng người không mang quốc tịch EU dự định điều hành công ty trên lãnh thổ Đức nhìn chung sẽ cần giấy phép cư trú Đức: sở hữu công ty và quản lý công ty từ bên trong quốc gia là các vấn đề pháp lý riêng biệt.
UG (haftungsbeschränkt): Vốn thấp, ràng buộc rõ ràng
UG — thường được gọi là “mini-GmbH” — tồn tại chính vì €25.000 là rào cản: có thể thành lập với vốn cổ phần từ €1 qua cùng quy trình công chứng. Điểm đánh đổi mang tính cấu trúc: 25% lợi nhuận mỗi năm bị giữ lại trong quỹ dự trữ cho đến khi tích lũy €25.000 và công ty có thể chuyển thành GmbH đầy đủ, trong khi hậu tố bắt buộc “UG (haftungsbeschränkt)” trên tài liệu vẫn là dấu hiệu dễ thấy của mức vốn hóa mỏng.
Lưu ý
Nếu uy tín với đối tác kinh doanh Đức là lý do bạn chọn Đức, UG có thể làm mất mục đích đó. Nó giải quyết vấn đề vốn và tạo ra vấn đề nhận thức: bắt buộc giữ lại 25% lợi nhuận và một hình thức pháp lý mà các đối tác Đức hiểu là thiếu vốn.
OÜ Estonia: Công ty EU được xây dựng để quản lý từ xa
osaühing của Estonia có cùng vai trò pháp lý với GmbH — một công ty trách nhiệm hữu hạn tư nhân — nhưng gần như mọi yêu cầu đều theo hướng ngược lại. Vốn bắt đầu từ một xu cho mỗi cổ đông. Một người có thể sở hữu công ty và một mình tham gia hội đồng quản trị. Quyền sở hữu của người nước ngoài không bị hạn chế, và cổ đông lẫn thành viên hội đồng quản trị đều không cần sống tại Estonia.
Mở công ty tại Estonia là nộp hồ sơ trực tuyến: với thẻ e-Residency, lộ trình tiêu chuẩn hoàn toàn không cần công chứng viên và sổ đăng ký thường xác nhận công ty trong một ngày làm việc. Trong khi GmbH phân tán việc quản trị giữa văn phòng công chứng viên, Handelsregister và Finanzamt, OÜ tập trung chúng trong một kênh kỹ thuật số, có thể sử dụng bằng tiếng Anh cùng nhà cung cấp địa phương. Thêm mã số VAT EU khi cần và IBAN EU từ ngân hàng hoặc tổ chức thanh toán châu Âu, công ty sẽ vận hành đầy đủ mà chủ sở hữu không cần vượt qua bất kỳ biên giới nào.
Điều OÜ không thể mang lại là vị thế tại Đức. Nếu người mua của bạn là doanh nghiệp Đức, đội ngũ của bạn nhận lương tại Đức hoặc hàng hóa của bạn nằm trong kho Đức, sự gọn nhẹ khiến OÜ hấp dẫn ở mọi nơi khác lại trở thành bất lợi tại đó.
Con đường trung gian: chi nhánh Đức (Zweigniederlassung) của OÜ Estonia
Tranh luận thường được đặt thành “OÜ hay GmbH”, nhưng có một phương án lai: OÜ Estonia đăng ký chi nhánh tại Đức khi hoạt động thực tế tại đó xuất hiện. Đây không phải nơi trú ẩn thuế: chi nhánh tạo thành cơ sở thường trú sẽ nộp thuế Đức, bao gồm thuế thương mại, trên phần lợi nhuận phân bổ cho nó. Điều nó mang lại là sự đơn giản — một công ty vận hành, với một hiện diện được đăng ký địa phương để các đối tác Đức giao dịch. Hãy xây dựng nó khi hoạt động tại Đức là có thật, không phải để dự liệu trước.
Ghép cấu trúc với nhà sáng lập
Các lựa chọn phù hợp ra sao khi vốn, tính hình thức và tín hiệu thị trường được cân nhắc cùng nhau.
| Hình thức pháp lý | Phù hợp với | Điều cần biết |
|---|---|---|
| OÜ Estonia | Nhà sáng lập độc lập địa điểm và doanh nghiệp dịch vụ xuyên biên giới | Gần như không tốn gì để lập và không đánh thuế phần giữ lại — nhưng không có trọng lượng đặc biệt với đối tác Đức. |
| GmbH Đức | Doanh nghiệp có khách hàng, nhân sự, cơ sở hoặc nhà đầu tư ở Đức | €25.000 vốn và công chứng viên mua sự công nhận mà đối tác Đức mong đợi. |
| UG Đức | Nhà sáng lập cần pháp nhân Đức nhưng không có €25.000 để cam kết | Bắt đầu từ €1, nhưng một phần tư lợi nhuận mỗi năm bị khóa trong quỹ dự trữ đến khi tích lũy €25.000. |
| OÜ có chi nhánh Đức | Công ty quốc tế có hoạt động tại Đức đã trở thành thực tế | Một công ty vận hành với hiện diện đăng ký tại Đức — thuế Đức vẫn áp dụng theo cơ sở thường trú. |
Thuế doanh nghiệp tại Đức và Estonia
Thuế là nơi so sánh không còn là vấn đề sở thích: khoảng 30% mỗi năm tại Đức so với 0% trên lợi nhuận giữ lại tại Estonia. Hai hệ thống dựa trên các nguyên tắc đối lập — và khoảng cách được đo bằng euro.
Thuế công ty Đức: Körperschaftsteuer, phụ thu đoàn kết và thuế thương mại
Lợi nhuận doanh nghiệp Đức chịu tác động hai lần ở cấp công ty. Thuế doanh nghiệp (Körperschaftsteuer) ở mức cố định 15%, cộng phụ thu đoàn kết 5,5% trên khoản thuế đó, tạo mức thuế liên bang hiệu dụng 15.825%. Ngoài ra còn có thuế thương mại địa phương (Gewerbesteuer): mức cơ sở 3,5% nhân với hệ số riêng của từng địa phương, Hebesatz.
Vì hệ số là địa phương, không có một mức thuế quốc gia duy nhất. Với hệ số đô thị lớn điển hình khoảng 400%, thuế thương mại vào khoảng 14%, và tổng gánh nặng gần 30%. Các địa phương có hệ số thấp có thể đưa tổng mức xuống gần 24%; các thành phố có hệ số cao đẩy lên khoảng 36%. Thuế thương mại không được khấu trừ vào thuế doanh nghiệp, và GmbH — không như thương nhân cá thể hay hợp danh — không được miễn trừ thuế thương mại và bị đánh thuế từ euro đầu tiên.
Các con số trên €100.000 lợi nhuận GmbH
Một GmbH tại địa phương điển hình nộp khoảng €30.000 thuế doanh nghiệp từ lợi nhuận €100.000. Chuyển €70.000 còn lại cho cổ đông cá nhân sẽ kích hoạt khấu trừ Abgeltungsteuer 26.375% — thêm khoảng €18.460 — để lại cho chủ sở hữu khoảng €51.500, tổng gánh nặng gần 48%.
Một lưu ý cho người lập kế hoạch: thuế doanh nghiệp theo luật định sẽ giảm từ 15% xuống 10% theo từng bước từ 2028 đến 2032, đưa gánh nặng cấp công ty xuống dưới 25% một chút — một xu hướng đáng kể nhưng không thay đổi gì đối với công ty đang quyết định hôm nay.
Thuế công ty Estonia: 0% trên lợi nhuận giữ lại, khoảng 22% khi phân phối
Thông điệp nổi bật của Estonia thường được nêu là “0% thuế doanh nghiệp”, chỉ đúng theo một nghĩa cụ thể: nhà nước đơn giản là chờ. Lợi nhuận giữ lại không chịu thuế thu nhập doanh nghiệp, dù nằm trong công ty bao lâu — tái đầu tư thực tế được miễn thuế.
Khoản thuế phát sinh khi phân phối. Khi cổ tức được trả, chính công ty phải chịu thuế thu nhập doanh nghiệp bằng 22/78 số tiền ròng — khoảng 22% tổng số — và trong trường hợp thông thường Estonia không yêu cầu gì thêm từ cổ đông. Mức thuế tương tự cũng áp dụng cho các phân phối trá hình: phúc lợi ngoài lương, quà tặng, chi phí không phục vụ kinh doanh và điều chỉnh giá chuyển nhượng bị đánh thuế như cổ tức.
Các con số trên €100.000 lợi nhuận OÜ
Giữ €100.000 trong công ty và hóa đơn thuế Estonia của năm bằng không. Nếu thay vào đó quyết định trả cho chủ sở hữu cổ tức ròng €78.000, công ty nộp thêm €22.000 thuế thu nhập doanh nghiệp (78.000 × 22 ÷ 78). Sau đó cổ đông phải nộp gì, nếu có, là vấn đề của quốc gia cư trú của họ.
Cách thức và thời điểm kê khai cổ tức, cũng như cách báo cáo thuế, được trình bày riêng trong hướng dẫn của chúng tôi về cổ tức tại Estonia.
GmbH hay OÜ: Lựa chọn rẻ hơn tùy thuộc chính sách phân phối của bạn
Đặt hai hệ thống cạnh nhau, câu trả lời phân tách rõ theo chính sách phân phối. Doanh nghiệp tái đầu tư lợi nhuận chịu khoảng 30% mỗi năm ở Đức và không chịu gì ở Estonia — với €200.000 lợi nhuận thường niên, đó là khoảng €60.000 mỗi năm để tài trợ tuyển dụng, sản phẩm và tiếp thị, hoặc tài trợ Finanzamt. Thuế hoãn lại vẫn được sử dụng trong doanh nghiệp và lợi thế tích lũy qua từng năm.
Doanh nghiệp rút hết tài khoản mỗi năm sẽ thấy chênh lệch hẹp hơn: tổng khoảng 22% tại Estonia, so với khoảng 30% ở cấp công ty cộng 26.375% trên cổ tức tại Đức. Estonia vẫn có lợi hơn — nhưng việc hoãn thuế, đặc điểm làm nên tên tuổi của hệ thống, không phát huy tác dụng. Với nhà sáng lập phân phối hằng năm, quyết định nên dựa vào nhu cầu thị trường, không phải thuế.
Sống tại Đức với công ty Estonia: Cư trú thuế và quy tắc CFC
Một tình huống cần đặc biệt lưu ý, vì đây là nơi nhà sáng lập thường tính sai nhất: sống tại Đức, đăng ký OÜ và cho rằng chế độ thuế Estonia tự động áp dụng.
Đăng ký không phải là cư trú thuế
Nơi công ty chịu thuế không chỉ phụ thuộc vào nơi đăng ký. Theo luật Đức, công ty có nơi quản lý (Geschäftsleitung) tại Đức có thể chịu thuế doanh nghiệp Đức bất kể quốc gia thành lập, và quy tắc CFC của Đức (Hinzurechnungsbesteuerung) trong một số tình huống có thể quy thu nhập của công ty nước ngoài cho cổ đông Đức của công ty. Không quy tắc nào tự động áp dụng — nhưng cả hai đều cần được kiểm tra trước khi bạn dựa vào cấu trúc này.
Không điều nào trong số này khiến công ty Estonia bị cấm đối với người có liên hệ với Đức — kết quả phụ thuộc vào thực tế: quyết định được đưa ra ở đâu, công việc diễn ra ở đâu, công ty được điều hành thế nào. Nhiều cấu trúc hoàn toàn khả thi. Với nhà sáng lập ở ngoài Đức, câu hỏi này hoàn toàn không phát sinh; người có cư trú thuế tại Đức chỉ cần nhờ cố vấn xem xét cấu trúc trước khi thành lập thay vì sau đó.
Estonia hay Đức: Bạn nên đăng ký công ty ở đâu?
Đối chiếu hai danh sách dưới đây với kế hoạch của bạn — lựa chọn khớp hơn thường là câu trả lời.
Đức hợp lý khi…
- khách hàng của bạn là công ty Đức, đặc biệt là người mua thuộc phân khúc trung cấp và doanh nghiệp lớn;
- bạn sẽ tuyển dụng tại Đức, hoặc cần kho hàng, văn phòng, xưởng hay hiện diện hoàn tất đơn hàng tại đó;
- bạn đang huy động vốn từ nhà đầu tư Đức hoặc khu vực DACH;
- hoạt động của bạn cần giấy phép Đức hoặc đăng ký quản lý;
- bạn đang, hoặc dự định trở thành, người có cư trú thuế cá nhân tại Đức và sẽ quản lý doanh nghiệp từ đó.
Ở đây pháp nhân Estonia sẽ không đơn giản hóa điều gì — nó sẽ là vỏ bọc nước ngoài cho một doanh nghiệp về bản chất là Đức. Và nếu hoạt động thực tế tại Đức xuất hiện sau này quanh một OÜ hiện có, lộ trình chi nhánh ở trên là giải pháp tiêu chuẩn.
Estonia hợp lý khi…
- Đức là một trong nhiều thị trường bạn bán hàng, không phải thị trường xác định doanh nghiệp;
- lợi nhuận quay lại tăng trưởng thay vì được rút ra dưới dạng cổ tức hằng năm;
- bạn không tuyển ai và không thuê gì trên lãnh thổ Đức;
- €25.000 vốn bị khóa và quy trình công chứng không mang lại gì cho bạn về thương mại;
- bạn điều hành doanh nghiệp từ ngoài Đức và muốn việc quản trị kỹ thuật số, bằng tiếng Anh.
Nếu đánh dấu hầu hết các mục này, bạn chính xác là nhà sáng lập mà OÜ được xây dựng cho — vốn, công chứng viên và hóa đơn thuế hằng năm của GmbH sẽ mua uy tín tại một thị trường mà bạn không nhắm tới.
Sai lầm tốn kém khi chọn giữa Estonia và Đức
- Cho rằng OÜ tránh được thuế Đức khi bạn sống ở Đức. Quy tắc về nơi quản lý và CFC có thể áp dụng cho cấu trúc đó — hãy kiểm tra chuyên môn trước.
- So sánh các mức thuế tiêu đề một cách tách biệt. Estonia đánh thuế khi phân phối; Đức đánh thuế lợi nhuận khi phát sinh. Chỉ chính sách phân phối của bạn mới làm các số liệu có thể so sánh.
- Chọn UG như GmbH giảm giá. Nó giải quyết vấn đề vốn và tạo ra vấn đề uy tín với chính các đối tác mà bạn tìm đến.
- Kỳ vọng OÜ mở cánh cửa Đức. Khi khách hàng, đối thủ và nhân sự là người Đức, pháp nhân nước ngoài làm phức tạp mua sắm, ngân hàng và tuyển dụng thay vì tạo thuận lợi.
Kết luận: gia nhập thị trường Đức hay nền tảng EU từ xa
Nếu doanh nghiệp của bạn thực sự quốc tế — khách hàng ở nhiều quốc gia, đội ngũ phân tán, lợi nhuận được tái đầu tư — Estonia là nơi đặt trụ sở thực dụng: một công ty EU thực sự, thành lập trong khoảng một ngày với chi phí một lệ phí nhà nước, vận hành hoàn toàn trực tuyến qua e-Residency và không chịu thuế cho đến khi bạn rút tiền ra.
Đức tưởng thưởng cho một kiểu nhà sáng lập khác. Yêu cầu vốn, quy trình công chứng, quản trị bằng tiếng Đức và mức thuế thường niên khoảng 30% là phí gia nhập để kinh doanh tại thị trường lớn nhất EU — đáng giá từng euro khi khách hàng, nhân sự và nhà đầu tư Đức là kế hoạch, và là gánh nặng vô ích khi không phải vậy.
Vì vậy, câu hỏi thực sự không phải “hệ thống thuế nào tốt hơn” mà là “công ty này dùng để làm gì”. Bán vào Đức từ xa là việc của Estonia; hoạt động bên trong Đức là việc của Đức — và sự thành thật về mô tả nào phù hợp với bạn sẽ quyết định phần còn lại.
Để xem bức tranh rộng hơn ngoài hai quốc gia này, hãy xem tổng quan của chúng tôi về nơi tốt nhất để thành lập công ty và quốc gia tốt nhất để bắt đầu doanh nghiệp.
Eesti Firma có thể hỗ trợ như thế nào
Eesti Firma làm việc với các nhà sáng lập đúng tại thời điểm quyết định này. Chúng tôi sẽ nói thẳng khi pháp nhân Đức — hoặc pháp nhân địa phương khác — là điều mô hình của bạn cần, và khi công ty Estonia có thể làm cùng công việc với chỉ một phần nhỏ chi phí quản lý.
Khi Estonia phù hợp, chúng tôi xử lý toàn bộ thiết lập: đăng ký công ty, địa chỉ pháp lý theo quy định và người liên hệ, cùng dịch vụ kế toán liên tục và báo cáo thường niên cho các công ty được quản lý từ nước ngoài.
Câu hỏi thường gặp
Trong hầu hết trường hợp không cư trú, Estonia: công ty có thể được thành lập và vận hành hoàn toàn trực tuyến, và lợi nhuận giữ lại không chịu thuế thu nhập doanh nghiệp. Đức phù hợp khi doanh nghiệp dựa trên khách hàng, nhân viên, cơ sở, giấy phép hoặc nhà đầu tư Đức.
GmbH Đức yêu cầu €25.000 vốn cổ phần bị ràng buộc (ít nhất €12.500 nộp trước khi đăng ký) và thêm phí công chứng khoảng €700–1.500 cộng lệ phí tòa án khoảng €150. OÜ Estonia chỉ cần vốn tượng trưng và lệ phí nhà nước cho hồ sơ trực tuyến, thường được đăng ký trong một ngày làm việc.
Ở cấp công ty, thuế doanh nghiệp 15% cộng phụ thu đoàn kết 5,5% (15.825%) và thuế thương mại địa phương — tổng thường khoảng 30%, và khoảng 24–36% tùy địa phương. Cổ tức cho cổ đông cá nhân bị khấu trừ thêm 26.375%.
Có — nhưng chỉ với lợi nhuận giữ lại trong công ty. Khi cổ tức được trả, công ty nợ thuế thu nhập doanh nghiệp bằng 22/78 số tiền ròng, khoảng 22% tổng số. Giá trị của hệ thống nằm ở hoãn thuế và tái đầu tư, không phải mức thuế thấp vĩnh viễn.
Không có vốn bị khóa, không cần công chứng viên theo lộ trình tiêu chuẩn, đăng ký trực tuyến khoảng một ngày, quản trị kỹ thuật số thân thiện với tiếng Anh và không đánh thuế lợi nhuận giữ lại — điểm đánh đổi là OÜ không có vị thế đặc biệt với đối tác Đức.
Có — nhưng hãy kiểm tra cấu trúc trước. Nếu OÜ được quản lý thực tế từ Đức, luật Đức có thể coi công ty là người nộp thuế Đức bất kể nơi đăng ký, và quy tắc CFC trong một số trường hợp có thể quy thu nhập của công ty cho bạn cá nhân. Không kết quả nào tự động xảy ra; người có cư trú thuế tại Đức nên nhận tư vấn trước khi thành lập, trong khi với nhà sáng lập ở ngoài Đức thì câu hỏi này không phát sinh.
