Estonia và Latvia là láng giềng, không phải hai thái cực. Dù so sánh đăng ký công ty, thuế hay trải nghiệm kinh doanh hằng ngày, hai quốc gia Baltic này có nhiều điểm chung hơn bất kỳ cặp khu vực pháp lý nào khác mà các nhà sáng lập thường cân nhắc: cả hai đều là thành viên EU và eurozone, đều cho phép mở công ty trong vài ngày và đều chỉ đánh thuế lợi nhuận khi lợi nhuận rời khỏi doanh nghiệp — Latvia đã vay mượn mô hình này từ Estonia vào năm 2018, nên lập luận quyết định phần lớn các cuộc tranh luận “nên thành lập công ty ở đâu” ngay từ đầu đã hòa tại đây.
Điều đó đẩy quyết định vào các chi tiết, và chúng dẫn theo những hướng khác nhau: Latvia thu ít hơn một chút khi lợi nhuận được chi trả và bổ sung cơ chế thay thế cho công ty do chủ sở hữu điều hành từ năm 2026, trong khi Estonia cho phép người nước ngoài thành lập công ty, ký mọi tài liệu và nộp mọi báo cáo hoàn toàn trực tuyến, bằng tiếng Anh, không cần công chứng viên hay trung gian địa phương. Dưới đây, chúng tôi cân nhắc từng chi tiết — đăng ký, thuế, quản trị hằng ngày và rút tiền — dành cho các đội SaaS và IT, tư vấn viên, người bán e-commerce, freelancer và agency thường gặp lựa chọn này. Và nếu ưu tiên của bạn là một pháp nhân EU được quản lý hoàn toàn trực tuyến, thành lập công ty tại Estonia là nơi phần lớn họ lựa chọn.
Tóm lại
Thuế sẽ không quyết định lựa chọn này. Không quốc gia nào đánh thuế lợi nhuận bạn giữ lại trong doanh nghiệp, và khi chi trả, Latvia thu 20% cổ tức so với 22% tại Estonia. Điểm khác biệt là mọi thứ xoay quanh thuế. Estonia cho phép người nước ngoài thành lập và vận hành công ty hoàn toàn trực tuyến, bằng tiếng Anh, thông qua e-Residency — vốn từ một xu, không công chứng viên, không trung gian. Latvia giả định sự hiện diện: hồ sơ bằng tiếng Latvia, vốn €2.800 cho SIA tiêu chuẩn và, với chủ sở hữu không có chữ ký điện tử EU, cần công chứng viên hoặc nhà cung cấp địa phương cho mọi bước thủ tục. Vận hành doanh nghiệp từ nước ngoài thì Estonia là lựa chọn thực tế; xây dựng doanh nghiệp tại Latvia thì SIA là lựa chọn tự nhiên.
Thuế doanh nghiệp tại Estonia và Latvia: Một ý tưởng, hai mức giá
Hãy bắt đầu với điểm chung của hai hệ thống, vì đó là nền tảng của cả hai. Tại Estonia và Latvia, công ty không phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp đối với lợi nhuận kiếm được — chỉ đối với lợi nhuận được chi trả. Giữ tiền trong doanh nghiệp, dùng cho lương, thiết bị, tiếp thị hoặc đơn giản là quỹ tiền mặt dự phòng, và hóa đơn thuế của năm đó bằng không. Thuế phát sinh vào ngày các chủ sở hữu nhận cổ tức.
Cả hai quốc gia cũng bịt các lỗ hổng rõ ràng theo cùng cách: tiền rời công ty nhưng được ngụy trang dưới dạng khác — chi phí cá nhân trên thẻ công ty, quà tặng, một số khoản vay nhất định cho chủ sở hữu — sẽ bị đánh thuế như cổ tức.
Mức thuế khác nhau tại thời điểm chi trả. Tại Estonia, công ty trả 22% cổ tức gộp: đưa cổ đông €78 và €22 nộp thêm cho cơ quan thuế. Tại Latvia, công ty trả 20% cổ tức gộp: cổ đông nhận €80 khiến công ty tốn €20 thuế. Ở cả hai quốc gia, khoản thu này do công ty chịu và cổ đông cá nhân không phải nộp thêm thuế thu nhập địa phương đối với cổ tức đó.
Từ 01.01.2026, Latvia bổ sung một lựa chọn mà Estonia không có: công ty hoàn toàn thuộc sở hữu của cá nhân có thể chuyển sang thuế doanh nghiệp 15% cộng 6% thuế thu nhập cá nhân đối với cổ tức. Tổng nghĩa vụ gần với mức 20% tiêu chuẩn, nên cơ chế này thay đổi cách tính nhiều hơn là giảm tổng số tiền — nhưng đây là một đòn bẩy bổ sung và hữu ích với một số chủ sở hữu kiêm quản lý.
Vì vậy, xét riêng số học, Latvia nhỉnh hơn khi chi trả và hai nước ngang nhau khi bạn tái đầu tư. Nếu thuế là toàn bộ câu chuyện, bài viết sẽ kết thúc tại đây. Nhưng không phải vậy — vì việc sở hữu hai loại công ty mang lại trải nghiệm rất khác nhau, và phần còn lại của hướng dẫn này nói về điều đó.
Đăng ký công ty: OÜ Estonia so với SIA Latvia
Nhìn bề ngoài, đăng ký công ty gần như giống nhau tại hai nước: một cổ đông và một thành viên hội đồng quản trị là đủ, người nước ngoài có thể sở hữu 100%, không ai phải chuyển nơi ở, và cơ quan đăng ký hoạt động nhanh — khoảng một ngày ở Estonia, từ một đến ba ngày ở Latvia. Không cần trình bày từng bước thủ tục tại đây; bảng dưới đây liệt kê các yêu cầu chính thức song song.
Điểm khác biệt đáng làm rõ là khả năng tiếp cận. Estonia cấp cho nhà sáng lập nước ngoài danh tính số riêng — e-Residency — để chủ sở hữu tự ký giấy tờ thành lập và mọi tài liệu sau đó, từ bất cứ đâu, với vốn cổ phần bắt đầu từ một xu. Thành lập công ty tại Latvia theo lối truyền thống hơn: tài liệu được nộp bằng tiếng Latvia và ký bằng chữ ký điện tử đủ điều kiện của EU, vì vậy nhà sáng lập có thông tin xác thực này có thể đăng ký trực tuyến, còn những người khác phải làm qua công chứng viên, bản dịch và thường là nhà cung cấp địa phương — đồng thời góp €2.800 vốn cho SIA tiêu chuẩn (có phiên bản vốn nhỏ từ €0,01, kèm hạn chế). Latvia không có đối tác tương đương e-Residency.
Khác biệt này không chỉ là bất tiện một lần: cùng vấn đề về chữ ký và ngôn ngữ sẽ quay lại với mọi sửa đổi đăng ký và mọi hồ sơ nộp trong suốt thời gian công ty tồn tại. Đó là lý do quản trị hằng ngày mô tả dưới đây quan trọng hơn chính việc đăng ký.
Tổng quan Estonia và Latvia
Bảng này tổng hợp các số liệu và yêu cầu chi phối lựa chọn. Thuế suất và ngưỡng có thể được sửa đổi, vì vậy hãy kiểm tra lại mọi yếu tố quan trọng cho quyết định theo quy định hiện hành trước khi cam kết.
| Yếu tố | Estonia (OÜ) | Latvia (SIA) |
|---|---|---|
| Loại hình công ty | OÜ — công ty trách nhiệm hữu hạn tư nhân (osaühing) | SIA — công ty trách nhiệm hữu hạn tư nhân (sabiedrība ar ierobežotu atbildību) |
| Vốn cổ phần tối thiểu | Tượng trưng — từ một xu mỗi cổ đông | €2.800 cho SIA tiêu chuẩn, thanh toán một nửa trước khi đăng ký; SIA vốn nhỏ từ €0,01 cho tối đa năm nhà sáng lập cá nhân |
| Cách đăng ký | Hoàn toàn trực tuyến bằng danh tính số e-Residency; công chứng viên hoặc giấy ủy quyền chỉ là phương án dự phòng | Trực tuyến nếu có chữ ký điện tử EU đủ điều kiện; nếu không thì qua công chứng viên, kèm bản dịch và thường cần hợp pháp hóa Apostille |
| Thời gian xử lý | Thường vào ngày làm việc kế tiếp | 1–3 ngày làm việc tại Register of Enterprises, cộng thời gian chuẩn bị tài liệu cho nhà sáng lập nước ngoài |
| Ngôn ngữ sử dụng | Tiếng Estonia là ngôn ngữ chính thức, nhưng cổng thông tin nhà nước và nhà cung cấp dịch vụ hoạt động bằng tiếng Anh | Tiếng Latvia — nhà sáng lập nước ngoài thường cần bản dịch cho hồ sơ và thư từ chính thức |
| Yếu tố phải đặt tại địa phương | Địa chỉ pháp lý tại Estonia, cộng người liên hệ được cấp phép khi toàn bộ hội đồng quản trị sống ở nước ngoài | Địa chỉ pháp lý tại Latvia; hội đồng quản trị và chủ sở hữu có thể sống ở bất kỳ đâu |
| Thuế khi lợi nhuận ở lại công ty | Không có — lợi nhuận tái đầu tư đơn giản là không bị đánh thuế | Không có — Latvia sao chép hệ thống này từ Estonia năm 2018 |
| Thuế khi lợi nhuận được chi trả | 22% cổ tức gộp (22/78 của số ròng), do công ty nộp | 20% cổ tức gộp (20/80 của số ròng); từ năm 2026 có cơ chế tùy chọn 15% CIT + 6% PIT cho công ty thuộc sở hữu cá nhân |
| Thuế địa phương bổ sung cho cổ đông | Không có đối với cổ tức thông thường | Không có sau khi công ty đã nộp CIT cho khoản phân phối |
| VAT | Thuế suất tiêu chuẩn 24%; bắt buộc đăng ký từ doanh thu hằng năm €40.000 | Thuế suất tiêu chuẩn 21%; bắt buộc đăng ký từ doanh thu hằng năm €50.000 |
| Sở hữu từ xa trên thực tế | Tự phục vụ — chủ sở hữu ký và nộp mọi thứ trực tuyến | Khả thi, nhưng chủ sở hữu ngoài EU thường làm việc qua kế toán, luật sư hoặc công chứng viên địa phương |
| Phù hợp tự nhiên | SaaS, IT, tư vấn, e-commerce và các doanh nghiệp khác không phụ thuộc địa điểm | Công ty có hoạt động thực tại Latvia — nhân viên, cơ sở hoặc khách hàng Latvia |
Ba điểm rút ra từ bảng
- Lợi nhuận tái đầu tư không bị đánh thuế ở cả hai nước. Mô hình Estonia nổi tiếng áp dụng tại Riga cũng như Tallinn.
- Tự chi trả cho mình tại Latvia tốn ít hơn một chút — 20% cổ tức gộp so với 22% tại Estonia.
- Khả năng tiếp cận là ranh giới thực sự. Estonia được xây dựng cho chủ sở hữu không ở đó; Latvia kỳ vọng bạn — hoặc đại diện địa phương — có mặt.
Kinh doanh tại Estonia so với Latvia: Thực tế hằng ngày
Thành lập chỉ diễn ra một lần; quản trị diễn ra mãi mãi. Đây là nơi hai quốc gia khác biệt nhất từ góc nhìn chủ sở hữu.
OÜ Estonia vận hành trong một môi trường số duy nhất. Khai thuế, báo cáo thường niên, nghị quyết hội đồng quản trị và thay đổi đăng ký được nộp điện tử, ký bằng cùng danh tính số dùng khi thành lập, và giao diện có thể sử dụng bằng tiếng Anh. Chủ sở hữu không cư trú thực sự có thể tự quản trị, chỉ để lại việc ghi sổ hằng tháng cho kế toán làm việc từ xa.
SIA Latvia báo cáo cho State Revenue Service (VID) qua hệ thống điện tử riêng, và chính phủ điện tử Latvia vững chắc theo mọi tiêu chuẩn châu Âu — nhưng được tổ chức xoay quanh tiếng Latvia và thông tin xác thực Latvia hoặc EU. Chủ sở hữu nước ngoài không có chữ ký điện tử đủ điều kiện sẽ phải chuyển mọi thủ tục chính thức qua kế toán hoặc luật sư địa phương. Với doanh nghiệp có văn phòng thực tại Latvia, đây vốn là sắp xếp tự nhiên. Với nhà sáng lập ở Singapore hoặc São Paulo, đây là sự phụ thuộc lâu dài mà mô hình Estonia không bao giờ tạo ra.
VAT có hai mặt. Thuế suất tiêu chuẩn của Latvia thấp hơn — 21% so với 24% của Estonia — và ngưỡng đăng ký cũng cao hơn, €50.000 doanh thu hằng năm so với €40.000. Nếu bán dịch vụ cho doanh nghiệp ở các nước khác, cả hai con số ít quan trọng; nếu bán cho người tiêu dùng ở thị trường quê nhà, cả hai bắt đầu đáng lưu ý.
Cuối cùng, ngân hàng là thế cân bằng. Trong cả hai trường hợp, tài khoản thường được mở tại ngân hàng châu Âu hoặc tổ chức thanh toán được cấp phép, và yếu tố quyết định phê duyệt là tính minh bạch cùng thực chất của doanh nghiệp — không phải bên nào của biên giới có cơ quan đăng ký.
Thuế cổ tức tại Estonia và Latvia: Các con số
Vì cả hai hệ thống chỉ đánh thuế khoản phân phối, toàn bộ so sánh thuế Estonia với Latvia gói gọn trong một câu hỏi: điều gì xảy ra với €120.000 lợi nhuận?
| Tình huống | Estonia (OÜ) | Latvia (SIA, quy tắc tiêu chuẩn) |
|---|---|---|
| €120.000 giữ lại trong doanh nghiệp | Không có thuế thu nhập doanh nghiệp | Không có thuế thu nhập doanh nghiệp |
| €120.000 chi trả dưới dạng cổ tức | €26.400 thuế; chủ sở hữu nhận €93.600 | €24.000 thuế; chủ sở hữu nhận €96.000 |
| Còn thuế tại quê nhà? | Quốc gia cư trú của chủ sở hữu có thể đánh thuế cổ tức lần nữa | Tương tự — khoản thu tại Latvia không thay thế thuế ở quốc gia quê nhà |
Tiết kiệm €2.400 trên mỗi €120.000 được phân phối là khoản tiền thực, và với chủ sở hữu kiêm quản lý rút phần lớn lợi nhuận hằng năm, đây là lập luận chính đáng cho Latvia — nên được nói rõ thay vì che giấu. Đối trọng cũng rõ ràng: nhà sáng lập tái đầu tư trong hầu hết các năm và chỉ đôi khi phân phối sẽ hiếm khi nhận thấy khoản tiết kiệm, nhưng sẽ đối mặt khác biệt hành chính mỗi tháng.
Thời điểm, chi trả tạm thời và tương tác giữa lương với cổ tức là chủ đề riêng — phần Estonia được đề cập trong hướng dẫn của chúng tôi về cổ tức tại Estonia.
Một điều không quốc gia nào làm được cho bạn
Đăng ký tại Estonia hoặc Latvia không thay đổi nơi bạn nộp thuế cá nhân. Và nếu sống ở một nước thứ ba rồi điều hành doanh nghiệp từ đó, cơ quan thuế của nước đó vẫn có thể coi công ty — và lợi nhuận của công ty — thuộc phạm vi của họ, bất kể công ty nằm trong cơ quan đăng ký nào. Hãy chọn giữa Tallinn và Riga dựa trên giá trị của các cấu trúc — không phải với hy vọng một trong hai xóa bỏ thuế tại quê nhà.
Cơ sở Baltic nào phù hợp với doanh nghiệp của bạn?
Khi Estonia là lựa chọn mạnh hơn
- Bạn sẽ sở hữu và quản lý công ty từ ngoài khu vực Baltic, đồng thời muốn tự xử lý quản trị — trực tuyến, bằng tiếng Anh.
- Bạn tái đầu tư phần lớn lợi nhuận và muốn bắt đầu nhanh, gọn nhẹ: đăng ký trong khoảng một ngày, vốn từ một xu, không công chứng viên.
- Khách hàng của bạn trải rộng khắp EU và xa hơn, thay vì tập trung tại một thị trường địa phương duy nhất.
- Bạn không muốn phụ thuộc thường trực — không cần dịch giả hay trung gian địa phương giữa bạn và một hồ sơ thông thường.
- Làm việc hoàn toàn điện tử, có thể dự đoán với cơ quan nhà nước quan trọng với bạn hơn hai điểm phần trăm cổ tức.
Khi Latvia là lựa chọn mạnh hơn
- Doanh nghiệp thực sự hoạt động tại Latvia — cơ sở, nhân viên, kho bãi hoặc tệp khách hàng Latvia.
- Bạn hoặc đối tác có chữ ký điện tử EU đủ điều kiện hoặc đang ở Riga, giúp loại bỏ phần lớn trở ngại về ngôn ngữ và quy trình.
- Bạn phân phối phần lớn lợi nhuận hằng năm và muốn mức 20% thấp hơn đối với cổ tức.
- Bạn bán cho người tiêu dùng tại Latvia, nơi thuế suất VAT 21% và ngưỡng đăng ký €50.000 có lợi cho bạn.
- Bạn đã gắn kết với kế toán, luật sư hoặc quan hệ ngân hàng Latvia, khiến SIA là con đường ít trở ngại nhất.
Estonia so với Latvia: Những hiểu lầm cần làm rõ
- “Latvia là Estonia rẻ hơn.” Chỉ vào ngày bạn chi trả cổ tức, và chỉ ít hơn một chút. Khi lợi nhuận được tái đầu tư, hai nước ngang nhau — và với chủ sở hữu từ xa, chi phí lặp lại cho trung gian địa phương tại Latvia có thể vượt khoản tiết kiệm nhiều lần.
- “Estonia số hóa, Latvia tương tự.” Chính phủ điện tử Latvia thực sự tốt. Điều thiếu là cánh cửa cho người nước ngoài: không có đối tác Latvia của e-Residency, nên nhà sáng lập ngoài EU không thể có thông tin xác thực mà hệ thống vận hành dựa vào.
- “20% so với 22% — hết bàn.” Dù tính cách nào, chênh lệch khoảng hai điểm phần trăm — có thật nhưng không phải vực sâu như một số trang tiếp thị ngụ ý, và dễ bị mọi yếu tố khác trên trang này lấn át.
- “Vốn €1 hoạt động giống nhau ở cả hai nước.” Tại Estonia, vốn một xu là hình thức thông thường của OÜ. Tại Latvia, SIA vốn nhỏ là cơ chế đặc biệt cho cá nhân với quỹ dự trữ lợi nhuận bắt buộc — và ngân hàng, đối tác nhìn nhận hai loại rất khác nhau.
- “Đăng ký ở đó và ngừng nộp thuế tại quê nhà.” Không cơ quan đăng ký nào thay đổi nơi bạn nộp thuế cá nhân, hoặc nơi công ty thực sự được điều hành. Cả hai cấu trúc đều vững khi khớp với thực tế — và đều không vững khi không khớp.
Quan điểm của chúng tôi: Song sinh về thuế, đối lập về tiếp cận
Trên giấy tờ, Estonia và Latvia là hai khu vực pháp lý doanh nghiệp giống nhau nhất châu Âu: cùng mô hình thuế, cùng tư cách thành viên EU và eurozone, tốc độ gần như tương đương tại cơ quan đăng ký. Vì vậy, quyết định nằm ở trục khác biệt lớn nhất — cách chủ sở hữu không cư trú tiếp cận hệ thống. Estonia trao cho mọi nhà sáng lập trên thế giới một chìa khóa số. Latvia kỳ vọng bạn ở đó, có thông tin xác thực EU hoặc làm việc qua người địa phương có chúng.
Cả hai câu trả lời đều đáng tôn trọng. Doanh nghiệp có thực chất tại Latvia — hoặc chủ sở hữu kiêm quản lý rút hết tài khoản lợi nhuận mỗi tháng 12 và coi trọng mức thuế thấp hơn — được phục vụ tốt bởi SIA, và giả vờ khác đi sẽ không trung thực. Nhưng với nhóm độc giả mà trang này chủ yếu hướng tới — nhà sáng lập startup, tư vấn viên và doanh nghiệp trực tuyến làm việc xuyên biên giới từ bất cứ nơi nào họ sống — sự kết hợp vốn một xu, đăng ký ngày hôm sau, quản trị bằng tiếng Anh và kiểm soát từ xa hoàn toàn đáng giá hơn nhiều so với hai điểm thuế cổ tức. Sự kết hợp đó chỉ có ở một trong hai quốc gia.
Nếu bạn cân nhắc nơi bắt đầu doanh nghiệp ngoài hai lựa chọn này, hãy xem các tổng quan rộng hơn của chúng tôi về nơi tốt nhất để thành lập công ty và quốc gia nào tốt nhất để bắt đầu doanh nghiệp.
Eesti Firma có thể hỗ trợ thế nào
Eesti Firma là nhà cung cấp Estonia, nên chúng tôi sẽ không giả vờ là trọng tài trung lập giữa Tallinn và Riga. Khi doanh nghiệp thực sự bắt rễ tại Latvia, SIA là lựa chọn hợp lý và một công ty Latvia sẽ phục vụ tốt hơn — chúng tôi nói điều đó công khai. Nhưng nếu giống phần lớn khách hàng của chúng tôi, bạn điều hành doanh nghiệp số hoặc hướng quốc tế từ bất cứ nơi nào mình sống, OÜ Estonia là công cụ được xây dựng chính xác cho mục đích đó.
Trong trường hợp đó, chúng tôi bao quát toàn bộ chu trình: thành lập công ty tại Estonia, sắp xếp địa chỉ pháp lý và người liên hệ, rồi duy trì tuân thủ cho công ty bằng kế toán và báo cáo thường niên — hoàn toàn từ xa.
Câu hỏi thường gặp
Gần như vậy. Latvia áp dụng mô hình của Estonia năm 2018: tại cả hai nước, công ty chỉ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp khi lợi nhuận được phân phối và không nộp gì khi lợi nhuận được giữ lại. Thuế suất khác nhau — 22/78 ở Estonia so với 20/80 tại Latvia — và từ năm 2026 Latvia bổ sung cơ chế tùy chọn 15% CIT + 6% PIT cho công ty thuộc sở hữu cá nhân.
Latvia, thấp hơn một chút: 20% cổ tức gộp so với khoảng 22% tại Estonia, không có thêm thuế thu nhập cá nhân địa phương đối với cổ tức đó ở cả hai nước. Cổ đông vẫn có thể phải nộp thuế tại nơi cư trú, điều thường quan trọng hơn chênh lệch hai điểm giữa Tallinn và Riga.
Không theo cùng cách. Latvia không có đối tác tương đương e-Residency: nộp trực tuyến cần chữ ký điện tử EU đủ điều kiện, nên nhà sáng lập ngoài EU thường thành lập qua tài liệu công chứng, dịch thuật và thường có hợp pháp hóa Apostille với sự hỗ trợ của nhà cung cấp địa phương. Estonia tự cấp danh tính số, cho phép mọi nhà sáng lập đăng ký và vận hành công ty từ laptop.
OÜ Estonia bắt đầu từ €0,01 mỗi cổ đông theo hình thức thông thường. SIA Latvia thường cần €2.800, thanh toán một nửa trước khi đăng ký; có SIA vốn nhỏ từ €0,01 nhưng giới hạn tối đa năm nhà sáng lập cá nhân và phải lập quỹ dự trữ lợi nhuận đến khi vốn đạt €2.800.
Không. Cả hai nước cho phép sở hữu hoàn toàn bởi người nước ngoài và đều không yêu cầu cổ đông hoặc thành viên hội đồng quản trị cư trú tại địa phương. Mỗi công ty cần địa chỉ pháp lý tại quốc gia sở tại, và công ty Estonia còn phải chỉ định người liên hệ được cấp phép khi toàn bộ hội đồng quản trị sống ở nước ngoài.
Thường là Estonia. Toàn bộ vòng đời OÜ — đăng ký, chữ ký, khai thuế, báo cáo thường niên — diễn ra trực tuyến trong các hệ thống thân thiện với tiếng Anh, nên chủ sở hữu không cư trú có thể tự quản trị. SIA Latvia cũng có thể vận hành từ nước ngoài, nhưng chủ sở hữu ngoài EU trên thực tế phụ thuộc vào trung gian địa phương cho hồ sơ bằng tiếng Latvia.
