Действителни собственици на литовско дружество: подаване в JANGIS и избягване на глоби

Регистрацията на дружество в Литва не слага край на административните формалности. След вписването на дружеството в Регистъра на юридическите лица неговият директор трябва да подаде отделен списък на действителните му собственици — лицата, които стоят зад него. Много чуждестранни основатели, с които работим, не са знаели за това задължение и са предполагали, че регистрацията обхваща всичко.

Задължението важи за всяко литовско UAB, включително неактивно, и за всяка структура — от един основател до верига от холдингови дружества. Самото подаване е кратко, щом знаете кого да посочите, а директор, живеещ в чужбина, може да го възложи на представител.

Кой е действителен собственик на литовско дружество

Действителният собственик, често наричан UBO (ultimate beneficial owner), винаги е физическо лице, никога дружество. Законът за предотвратяване на изпирането на пари и финансирането на тероризма разглежда първо собствеността и контрола и прибягва до висш ръководен служител само когато те не дават ясен отговор. Контролът чрез други средства, например чрез споразумение с другите съдружници, също прави дадено лице действителен собственик.

Собственост чрез холдингово дружество

В нашата практика повечето грешки възникват, когато между лицата и UAB стои дружество, тъй като тогава дяловете трябва да се изчислят през няколко нива, една връзка след друга.

Да предположим, че Ана притежава 60% от германско GmbH, а GmbH притежава 40% от UAB. Ана е действителен собственик, защото контролира GmbH, а GmbH притежава повече от 25%, въпреки че пропорционалният ѝ дял е само 24%. Сега да предположим, че Ана и трима съдружници притежават по 25% от GmbH, което притежава цялото UAB. Никой от тях не контролира GmbH и не притежава чрез него повече от 25%, затова директорът се посочва като висш ръководен служител, освен ако един от четиримата не контролира дружеството по друг начин.

Всяко дружество във веригата също се въвежда в JANGIS с неговото наименование, регистрационен код, правна форма, адрес и дялово участие.

JANGIS и JADIS: две подавания

Литва съхранява данните за собствеността на две места, като и двете се поддържат от Registrų centras, държавния регистратор. JADIS, информационната система за участниците в юридическите лица, отчита кои са съдружниците. JANGIS е подсистема на JADIS, по същество литовският регистър на UBO, и отчита кой стои зад съдружниците. При UAB, притежавано от едно лице, и двете показват едно и също име; при UAB, притежавано от холдингово дружество, JADIS показва дружеството, а JANGIS — лицата зад него.

Списъкът на действителните собственици не може да се подаде, докато данните за съдружниците не са въведени в JADIS, затова след прехвърляне на дялове, което променя действителните собственици, директорът първо актуализира JADIS, а веднага след това JANGIS.

Срокове в JANGIS: след регистрация и след промяна

Първият списък се подава в срок от 10 дни от регистрацията. Нов списък се подава в срок от 10 дни винаги когато вписаните данни се променят, например когато действителен собственик смени адреса си или холдингово дружество по-нагоре във веригата получи нов контролиращ съдружник.

Промените по-нагоре във веригата са тези, които дружествата най-често пропускат. Собственият списък на съдружниците на UAB остава същият, затова собствениците забравят за литовския регистър и данните в JANGIS остаряват.

Как се подават данни за действителен собственик в JANGIS

Данните се подават само онлайн, чрез портала за самообслужване на Registrų centras, а списъкът се подписва с квалифициран електронен подпис. Директорът може да го подаде лично или да упълномощи друго лице чрез портала или с хартиено пълномощно.

За чуждестранен директор подписът обикновено е препятствието, тъй като много чуждестранни директори нямат електронен подпис, който порталът приема. Затова повечето ни чуждестранни клиенти подписват пълномощно, а представител подава данните в JANGIS за дружеството.

За всеки действителен собственик подаването съдържа името, личния код или датата на раждане, гражданството, държавата на пребиваване и домашния адрес. Посочва се също размерът на собствеността или контрола му и се прилага документът за самоличност на чужденец. Ако във веригата участва чуждестранно дружество, необходим е и извлек от неговия национален регистър, легализиран и преведен на литовски. Извлекът може да не се представя само когато същите данни са свободно достъпни в публичния регистър на тази държава.

Глоби при закъснели или неточни данни за действителен собственик

Член 223(1) от Кодекса за административните нарушения обхваща закъснели, липсващи и неточни данни, а глобата се налага лично на директора, не на дружеството.

В нашата практика Registrų centras не изпраща първо напомняне. Той съставя протокол — официалния запис за нарушението — на името на директора и първото писмо, което директорът получава, вече е относно случая. Официалните писма достигат до дружеството чрез държавната система за електронно връчване или на неговия регистриран адрес в Литва, затова директор, живеещ в чужбина, се нуждае от надежден начин да получава и двете.

Плащането на глобата не заменя подаването: правилният списък все пак трябва да бъде въведен в JANGIS, тъй като подаването му е едно от задълженията на директор на литовско дружество.

Банките и платежните институции също проверяват JANGIS, когато установяват собствениците на клиент, и когато той се различава от собствените им данни, искат от дружеството да го коригира. Това може да забави откриването на банкова сметка за литовско дружество или проверка на плащане.

Подавания в JADIS и JANGIS с Eesti Firma

Подаваме и актуализираме данни в JADIS и JANGIS за нашите клиенти по пълномощно след регистрацията и винаги когато собствеността се промени. Установяваме с Вас веригата на собствеността, подготвяме документите за всяко чуждестранно дружество в нея и подаваме в срок, щом ни уведомите за промяна.

Ако учредявате ново дружество, подаванията могат да се планират заедно с регистрацията на дружество в Литва. Ако подаването Ви вече е закъсняло, изпратете ни запитване и ще Ви кажем какво трябва да се подаде и до кога.

Изпратете запитване

Често задавани въпроси