Естонско дружество за граждани на САЩ: регистрация от САЩ с e-Residency

Европа е един от най-големите пазари в света и рано или късно много американски основатели искат да продават там правилно: да сключват договори с европейски дружества, да начисляват ДДС (европейският вариант на данък върху продажбите), да получават плащания в евро и евентуално да наемат служители в Европа. LLC може да направи част от това отвън. Дружество от ЕС прави всичко това отвътре.

Хиляди американци са станали e-residents и има основателна причина: Естония е най-прекият път за американските предприемачи. Дружеството се регистрира и управлява онлайн, на английски, чрез държавната програма e-Residency, еднакво лесно от Тексас, Лисабон или Банкок, без изобщо да се налага да посещавате страната. Това ръководство обяснява кой има най-голяма полза, как да регистрирате стъпка по стъпка и как дружеството се съчетава с данъците Ви в САЩ.

Как американците могат да започнат бизнес в Европа без преместване

Естонската форма на дружество, която американците използват, е osaühing, или OÜ. Мислете за него като за европейския вариант на LLC: личните Ви активи са защитени, достатъчен е един собственик и той може да управлява дружеството. За Вашите клиенти в Европа то е просто местен доставчик от ЕС (вижте и нашето ръководство за Естония като вход към европейския пазар).

Кой има най-голяма полза: американски технологични основатели, разрастващи се дружества, продавачи в Amazon и експати

В нашата практика естонско дружество за граждани на САЩ най-често се създава от три групи: разработчици, консултанти и малки софтуерни екипи с европейски клиенти, американски дружества, които откриват естонско дъщерно дружество за бизнеса си в ЕС, и основатели, които използват OÜ като холдингово дружество. Независимо от групата, американците бързо забелязват колко безпроблемно дружеството се интегрира с инструментите, които вече използват: Amazon, Stripe, Wise и PayPal го поддържат по подразбиране.

• Вие сте разработчик, консултант или SaaS основател с европейски клиенти. Това е най-често срещаният американски клиент, с когото работим. Европейските дружества предпочитат доставчик в ЕС, а някои големи дружества купуват само от такъв. OÜ им издава фактури в евро с естонски ДДС номер (KMKR) и получава плащания чрез Stripe или Wise. Обичайна структура: запазвате Вашето LLC за американските клиенти и OÜ обслужва европейските, като OÜ плаща на LLC справедливо възнаграждение за извършената за него работа.
• Управлявате американско дружество, което се разширява в Европа. OÜ става Вашето европейско дъщерно дружество, дружество, притежавано от американския Ви бизнес. То подписва европейски договори, наема първите Ви служители в Европа и може да кандидатства по програми на ЕС, които приемат само европейски дружества. За утвърдени американски дружества това е структурата, която създаваме най-често.
• Искате холдингово дружество в Европа. Някои американски основатели използват OÜ, за да държат европейските си проекти или инвестиции, а печалбата, която то запазва, не се облага в Естония, докато не бъде разпределена.
• Продавате физически продукти в Amazon Europe, Etsy или в собствения си магазин. Съгласно правилата на ЕС за безопасност на продуктите (GPSR) всеки потребителски продукт, продаван в ЕС, трябва да посочва отговорно лице в ЕС — дружество в ЕС, което отговаря за безопасността му — а пазарните платформи премахват обяви без такова лице. Вашето OÜ може да поеме тази роля и да въвежда наличности в европейски складове от свое име.
• Вие сте американски експат или дигитален номад. Дружеството не се нуждае от адрес в САЩ, управлявате го от лаптоп с Вашата карта e-Residency и, както показва примерът по-долу, по-голяма част от печалбата Ви остава в бизнеса.

Как да регистрирате дружество в Естония от САЩ в 5 стъпки

Не е нужно да летите до Талин. Ето как работи e-Residency за американци на практика — от кандидатстването до първата данъчна декларация в САЩ с дружеството.

1. Кандидатствайте за e-Residency. Попълнете онлайн заявлението с паспорта си, снимка и кратка бележка за това какво планирате да правите и платете държавната такса от €150. Картата за дигитална идентификация обикновено е готова до няколко седмици и я получавате в естонското посолство във Вашингтон, D.C. Предпочитате да не пътувате? Подпишете пълномощно пред който и да е нотариус в САЩ и получете апостил от Secretary of State на Вашия щат; нашето ръководство за откриване на OÜ без карта e-Residency обяснява и двата варианта.
2. Осигурете адрес и лице за контакт (kontaktisik). Всяко OÜ се нуждае от регистриран адрес в Естония и местно лице за контакт за официална кореспонденция. Заедно те изпълняват ролята на registered agent за LLC, а доставчик на услуги като нас предоставя и двете.
3. Регистрирайте дружеството. Изберете име, подпишете заявлението в естонския e-Business Register с Вашата карта и платете държавната такса от €265. Дружеството обикновено се регистрира в рамките на няколко дни; нашата страница за учредяване на дружество с e-Residency показва процеса подробно.
4. Открийте своите сметки. Повечето американски основатели започват с Wise и Stripe, разгледани в следващия раздел.
5. Уведомете Вашия CPA. Още от първата година Вашият CPA добавя дружеството към данъчната Ви декларация в САЩ. Данъчният раздел по-долу обяснява какво включва това.

Stripe, Wise и PayPal: плащания за Вашето естонско дружество

По наш опит плащанията са една от най-гладките части на целия процес. Stripe и PayPal работят с естонски дружества, така че можете да приемате картови плащания в евро и долари още от първия ден; нашето ръководство за откриване на сметка в Stripe за естонско дружество описва настройването. За бизнес сметката Wise е популярен първи избор, защото е свикнал с американски собственици и FATCA; вижте как да откриете сметка в Wise за Вашето естонско дружество. Други варианти са сравнени в нашия преглед къде OÜ на нерезидент може да има банкова сметка.

Данъците в САЩ за естонско дружество, обяснени просто

Като гражданин на САЩ подавате данъчна декларация в САЩ, където и да живеете, а естонското дружество става още една част от нея. Накратко:

• Печалбата се декларира всяка година. Печалбата на дружеството се включва във Вашата декларация в САЩ, дори ако я оставите в дружеството (правилото, което повечето хора познават като GILTI).
• Един избор намалява ставката. Вашият данъчен специалист може да направи избор по §962 — кратко изявление, което Ви позволява да платите данък върху тази печалба така, както би го направила американска корпорация: около 12,6%.
• Няма данък върху самостоятелната заетост. Печалбата на дружеството не е доход от самостоятелна заетост, затова данъкът върху самостоятелната заетост от 15,3% не се прилага.
• Европейски съдружник отлага данъка. Ако притежавате бизнеса 50/50 с европейски съдружник, годишното правило не се прилага и печалбата, запазена в OÜ, не се облага в САЩ, докато не бъде разпределена.

Пример: $200 000 печалба, запазена в естонско дружество

Парите, които оставяте в дружеството, продължават да работят за Вас. Ето как изглежда това за американец в чужбина, който връща печалбата от цяла година в бизнеса.

Това са около $12 000 повече за Вашия бизнес всяка година. Когато по-късно си изплатите дивидент, Естония удържа 22%, а съгласно данъчната спогодба между САЩ и Естония дивидентът обикновено ползва по-ниските данъчни ставки за дивиденти в САЩ. Затова OÜ работи най-добре за основатели, които изграждат и реинвестират.

Живеете в САЩ? Тогава OÜ е преди всичко Вашето европейско звено, а Вашият CPA избира данъчната структура, която Ви подхожда. Живеете другаде? Тази държава може да има собствени правила за дружество, управлявано от нейна територия; вижте нашите ръководства за жители на Испания и жители на Германия.

Декларации в САЩ за естонско дружество: Form 5471 и FBAR

Лица, които не са американци, нямат документи в САЩ за OÜ (вижте нашето сравнение между Естония и Делауеър). Като американец добавяте два елемента към годишната си декларация: Form 5471 — отчет за чуждестранното дружество, и FBAR — отчет за чуждестранни сметки, щом общият им размер надхвърли $10 000. Всеки CPA с международни клиенти ги изготвя редовно, а годишните финансови отчети, които подготвяме, им дават всичко необходимо.

Създайте Вашето дружество от ЕС с Eesti Firma

Учредяването на дружество в Естония за американски предприемачи е ежедневна работа за нас и ние поемаме всичко от естонска страна: регистрацията на дружеството по предпочитания от Вас начин, адреса в Талин и лицето за контакт (kontaktisik), счетоводството и годишния финансов отчет (majandusaasta aruanne) чрез нашата счетоводна услуга, в координация с Вашия CPA в САЩ. Първите ни два въпроса са прости: къде живеете и къде са Вашите клиенти?

Изпратете запитване

Често задавани въпроси