Естонско дружество за граждани на САЩ: e-Residency и бизнес в ЕС без преместване

Европа е един от най-големите пазари в света и рано или късно много американски основатели искат да започнат бизнес в Европа или да продават там правилно: да сключват договори с европейски дружества, да начисляват правилно ДДС (европейският еквивалент на данъка върху продажбите), да получават плащания в евро и евентуално да наемат първите си служители в Европа. LLC може да направи част от това отвън. Дружество от ЕС прави всичко това отвътре.

Над 4 500 американци вече са станали e-residents, и с основание: Естония е най-прекият път навътре. Дружеството се учредява и управлява онлайн, на английски, чрез правителствената програма e-Residency. Това ръководство обяснява за кого е най-полезно, как се съчетава с данъците Ви в САЩ и как да започнете.

Как американците могат да започнат бизнес в Европа без преместване

Естонската форма на дружество, която американците използват, е osaühing, или OÜ. Мислете за нея като за европейския еквивалент на LLC: личните Ви активи са защитени, един собственик е достатъчен и той може и да управлява дружеството. За клиентите Ви в Европа то е просто местен доставчик от ЕС; нашето ръководство за Естония като вход към европейския пазар разглежда общата картина.

Всичко се подписва онлайн, така че можете да управлявате дружеството дистанционно от Тексас, Лисабон или Банкок. В Естония дружеството се нуждае само от две неща: регистриран адрес и местно лице за контакт (kontaktisik), което получава официалната поща. Заедно те изпълняват ролята на registered agent за LLC и и двете са включени като стандартна услуга.

Кой има най-голяма полза: фрийлансъри от САЩ, продавачи в Amazon, експати и растящи дружества

Естонско дружество за граждани на САЩ работи най-добре в описаните по-долу ситуации, които виждаме най-често сред нашите американски клиенти.

• Вие сте фрийлансър, консултант или основател на SaaS с европейски клиенти. Много европейски дружества предпочитат доставчик в ЕС, а някои големи дружества купуват само от такъв. OÜ им изпраща фактури в евро с естонски ДДС номер (KMKR), а правилата на ЕС за защита на личните данни се изпълняват по-лесно от ЕС. Често срещана структура: запазвате LLC за американски клиенти и OÜ обслужва европейските, като OÜ плаща на LLC справедлива такса за извършената за него работа.
• Продавате физически продукти в Amazon Europe, Etsy или в собствен магазин. Съгласно правилата на ЕС за безопасност на продуктите (GPSR) всеки потребителски продукт, продаван в ЕС, трябва да посочва дружество в ЕС, което отговаря за безопасността му, т.нар. отговорно лице в ЕС, а платформите премахват обяви без такова. Вашето OÜ може да поеме тази роля вместо платена услуга и може да внася наличности в европейски складове на свое име.
• Вие сте експат от САЩ или дигитален номад. Дружество от ЕС е естествено решение за американци в чужбина: не се нуждае от адрес в САЩ, управлявате го от лаптоп с картата си за e-Residency и, както показва примерът по-долу, по-голяма част от печалбата Ви остава в бизнеса.
• Управлявате дружество от САЩ, което се разширява в Европа. OÜ става Ваше европейско дъщерно дружество, притежавано от бизнеса Ви в САЩ. То сключва европейски договори, наема първите Ви служители в Европа и може да кандидатства по програми на ЕС, които приемат само европейски дружества.
• Обмисляте преместване в Европа. Първо учредете дружеството и изградете европейска клиентска база, преди да се преместите.

Данъци в САЩ за естонско дружество — просто обяснение

Като гражданин на САЩ подавате данъчна декларация в САЩ независимо къде живеете и естонското дружество става още една част от нея. Накратко:

• Печалбата се декларира всяка година. Печалбата на дружеството се включва във Вашата декларация в САЩ, дори да я оставите в дружеството. Може да срещнете това правило под наименованието GILTI.
• Един избор намалява ставката. Вашият данъчен консултант може да направи избор по §962 — кратко изявление, което Ви позволява да платите данък върху тази печалба както би го платило дружество от САЩ. Резултатът е ставка от около 12,6%.
• Няма данък за самостоятелна заетост. Печалбата на дружеството не е доход от самостоятелна заетост, така че данъкът за самостоятелна заетост от 15,3% не се прилага.
• Европейски партньор отлага данъка. Ако притежавате бизнеса 50/50 с европейски партньор, годишното правило не се прилага и печалбата, която остава в OÜ, не се облага в САЩ, докато не я изплатите.

Пример: $200 000 печалба, оставена в естонско дружество

Идеята е проста: парите, които оставяте в дружеството, продължават да работят за Вас. Ето как изглежда това за американец, живеещ в чужбина, който връща в бизнеса цялата печалба за една година.

Това са около $12 000 повече за Вашия бизнес всяка година. Когато по-късно си изплатите дивидент, Естония удържа 22%, а благодарение на данъчната спогодба между двете държави дивидентът обикновено получава по-ниските ставки за дивиденти в САЩ. Затова OÜ работи най-добре за основатели, които изграждат и реинвестират.

Живеете в САЩ? Тогава OÜ е преди всичко Вашето европейско подразделение, а Вашият CPA ще избере подходящата данъчна структура. Живеете в друга държава? Тази държава може да има собствени правила за дружество, управлявано от нейната територия; нашите ръководства за испански и германски жители показват как работи това.

Декларации в САЩ за естонско дружество: Form 5471 и FBAR

Лицата, които не са американци, нямат документи за САЩ за OÜ, както обяснява нашето сравнение между Естония и Делауеър. Като американец добавяте две основни позиции към годишната си данъчна декларация: Form 5471, отчет за чуждестранното дружество, и FBAR, отчет за чуждестранни сметки, щом общата им сума надхвърли $10 000. Всеки CPA, който работи с международни клиенти, прави това рутинно, а годишните финансови отчети (majandusaasta aruanne), които изготвяме за OÜ, им предоставят всичко необходимо.

Как да откриете естонско дружество от САЩ в 5 стъпки

Ето как работи процесът на практика — от e-Residency за американци до първата Ви данъчна декларация в САЩ с дружеството.

1. Кандидатствайте за e-Residency. Попълнете онлайн заявлението и платете държавната такса от €150. Когато Вашата карта за цифрова идентичност е готова, я получавате от естонското посолство във Вашингтон, D.C. Предпочитате да не пътувате? Подпишете пълномощно пред който и да е нотариус в САЩ и вместо това получете апостил от Secretary of State на Вашия щат; нашето ръководство за откриване на OÜ без картата за e-Residency обяснява и двата начина.
2. Осигурете адрес и лице за контакт. Всяко OÜ се нуждае от тях, а доставчик на услуги като нас осигурява и двете.
3. Регистрирайте дружеството. Изберете име, подпишете документите онлайн и платете държавната такса от €265. Регистрацията обикновено отнема няколко дни, а нашата страница за учредяване на дружество с e-Residency показва процеса подробно.
4. Открийте сметките си. Повечето американски основатели започват с бизнес сметка в Wise и Stripe за картови плащания; и двете са разгледани по-долу.
5. Уведомете Вашия CPA. Още от първата година Вашият CPA добавя дружеството към данъчната Ви декларация в САЩ.

Въпроси, които американците задават за естонско дружество

Могат ли американците да получат естонска e-Residency?

Да. Няма ограничения за граждани на САЩ и можете сами да притежавате и управлявате OÜ без местен партньор. Стъпките по-горе показват как да кандидатствате.

Работи ли Stripe с естонско дружество и къде може да банкира то?

Да. Stripe и PayPal поддържат естонски дружества, така че можете да приемате картови плащания в евро и долари от първия ден. Нашето ръководство за откриване на Stripe сметка за естонско дружество разглежда настройването. За бизнес сметката Wise е популярен първи избор, защото е свикнал с американски собственици и с FATCA — правилата на САЩ за отчитане на чуждестранни сметки; вижте как да откриете Wise сметка за Вашето естонско дружество. Други възможности са сравнени в нашия преглед за къде може да банкира OÜ на нерезидент.

Може ли LLC или корпорация от САЩ да притежава естонско дружество?

Да, и за установен бизнес това често е най-подреденият вариант: OÜ става дъщерно дружество на Вашата компания в САЩ. C corporation от САЩ получава автоматично ставката от 12,6% върху печалбата на дъщерното дружество. Ако LLC с един член притежава OÜ, IRS го третира така, сякаш Вие лично притежавате OÜ.

Колко струва на американец да започне?

Първоначалните разходи са две държавни такси: €150 за e-Residency и €265 за регистрация на дружеството. Нашите пакети за учредяване вече включват тези такси. След това плащате за естонския адрес, лицето за контакт и счетоводството, обикновено като един месечен или годишен пакет.

Учредете Вашето дружество от ЕС с Eesti Firma

Основателите от САЩ са позната част от нашата клиентска база и нашият екип работи на английски всеки ден. Ние поемаме всичко от естонска страна: учредяване на дружество в Естония по предпочитания от Вас начин, адреса в Талин и лицето за контакт, счетоводството и годишния финансов отчет чрез нашата счетоводна услуга, в координация с Вашия CPA в САЩ. Първите ни два въпроса са прости: къде живеете и къде са клиентите Ви? Отговорите сочат най-простата структура.

Изпратете запитване

Често задавани въпроси