Skuteční majitelé litevské společnosti: jak podat údaje do JANGIS a vyhnout se pokutám

Registrací společnosti v Litvě administrativa nekončí. Jakmile je společnost zapsána v Rejstříku právnických osob, její ředitel musí podat samostatný seznam skutečných majitelů, tedy osob stojících za společností. Mnoho zahraničních zakladatelů, se kterými spolupracujeme, o této povinnosti nevědělo a předpokládalo, že registrace zahrnuje vše.

Povinnost se vztahuje na každou litevskou UAB, včetně neaktivní, a na každou strukturu, od jediného zakladatele po řetězec holdingových společností. Samotné podání je krátké, jakmile víte, koho uvést, a ředitel žijící v zahraničí jej může svěřit zástupci.

Kdo je skutečným majitelem litevské společnosti

Skutečný majitel, často označovaný jako UBO (ultimate beneficial owner), je vždy fyzická osoba, nikdy společnost. Zákon o předcházení praní peněz a financování terorismu nejprve posuzuje vlastnictví a kontrolu a k vedoucímu pracovníkovi přistupuje jen tehdy, když neposkytují jasnou odpověď. Kontrola jinými prostředky, například na základě dohody s ostatními společníky, z osoby rovněž činí skutečného majitele.

Vlastnictví prostřednictvím holdingové společnosti

V naší praxi dochází k většině chyb, když mezi osobami a UAB stojí společnost, protože podíly je pak nutné vypočítat přes několik úrovní, vždy po jednom článku.

Předpokládejme, že Anna vlastní 60 % německé GmbH a GmbH vlastní 40 % UAB. Anna je skutečným majitelem, protože ovládá GmbH a GmbH drží více než 25 %, i když její poměrný podíl vychází pouze na 24 %. Nyní předpokládejme, že Anna a tři společníci vlastní každý 25 % GmbH, která vlastní celou UAB. Žádný z nich GmbH neovládá ani jejím prostřednictvím nedrží více než 25 %, proto je jako vedoucí pracovník uveden ředitel, pokud jeden ze čtyř neovládá společnost jiným způsobem.

Do JANGIS se zapisuje také každá společnost v řetězci, včetně jejího názvu, registračního kódu, právní formy, adresy a podílu.

JANGIS a JADIS: dvě podání

Litva vede údaje o vlastnictví na dvou místech, obě spravuje Registrų centras, správce státního rejstříku. JADIS, informační systém účastníků právnických osob, zaznamenává, kdo jsou společníci. JANGIS je podsystémem JADIS, ve skutečnosti litevským rejstříkem UBO, a zaznamenává, kdo stojí za společníky. U UAB vlastněné jednou osobou oba systémy uvádějí stejné jméno; u UAB vlastněné holdingovou společností JADIS uvádí společnost a JANGIS osoby stojící za ní.

Seznam skutečných majitelů nelze podat, dokud nejsou údaje o společnících v JADIS, proto po převodu podílu, který mění skutečné majitele, ředitel nejprve aktualizuje JADIS a hned poté JANGIS.

Lhůty JANGIS: po registraci a po změně

První seznam je splatný do 10 dnů od registrace. Nový seznam je splatný do 10 dnů vždy, když se zaznamenané údaje změní, například když se skutečný majitel přestěhuje nebo holdingová společnost výše v řetězci získá nového ovládajícího společníka.

Společnosti nejčastěji přehlížejí změny výše v řetězci. Vlastní seznam společníků UAB zůstává stejný, a proto vlastníci zapomenou na litevský rejstřík a údaje JANGIS zastarají.

Jak podat údaje o skutečném majiteli do JANGIS

Údaje se podávají pouze online prostřednictvím portálu samoobsluhy Registrų centras a seznam se podepisuje kvalifikovaným elektronickým podpisem. Ředitel jej může podat osobně nebo zmocnit jinou osobu, prostřednictvím portálu nebo papírovou plnou mocí.

Pro zahraničního ředitele bývá podpis obvykle překážkou, protože mnoho zahraničních ředitelů nemá elektronický podpis, který portál přijímá. Většina našich zahraničních klientů proto podepíše plnou moc a zástupce za společnost podá údaje do JANGIS.

U každého skutečného majitele podání uvádí jméno, osobní kód nebo datum narození, státní občanství, zemi bydliště a adresu bydliště. Uvádí také rozsah jeho vlastnictví nebo kontroly a přikládá se doklad totožnosti cizince. Je-li v řetězci zahraniční společnost, je nutný také výpis z jejího domovského rejstříku, legalizovaný a přeložený do litevštiny. Výpis lze vynechat pouze tehdy, jsou-li stejné údaje volně dostupné ve veřejném rejstříku dané země.

Pokuty za opožděné nebo nesprávné údaje o skutečném majiteli

Článek 223(1) Správního přestupkového zákoníku se vztahuje na opožděné, chybějící a nesprávné údaje a pokuta se ukládá osobně řediteli, nikoli společnosti.

V naší praxi Registrų centras nejprve neposílá žádné upozornění. Sepíše protokol, formální záznam o přestupku, na jméno ředitele a první dopis, který ředitel obdrží, se již týká případu. Úřední dopisy doručuje společnosti státní systém elektronického doručování nebo její registrovaná adresa v Litvě, proto ředitel žijící v zahraničí potřebuje spolehlivý způsob, jak přijímat obojí.

Zaplacení pokuty nenahrazuje podání: správný seznam musí být stále podán do JANGIS, protože jeho podání patří mezi povinnosti ředitele litevské společnosti.

Banky a platební instituce rovněž kontrolují JANGIS při zjišťování vlastníků klienta; když se údaje liší od jejich vlastních záznamů, vyzvou společnost k jejich opravě. To může zdržet otevření bankovního účtu pro litevskou společnost nebo kontrolu platby.

Podání do JADIS a JANGIS s Eesti Firma

Pro naše klienty podáváme a aktualizujeme údaje JADIS a JANGIS na základě plné moci, po registraci i při každé změně vlastnictví. Společně s Vámi určíme vlastnický řetězec, připravíme dokumenty pro každou zahraniční společnost v něm a po oznámení změny podáme údaje ve lhůtách.

Pokud zakládáte novou společnost, lze podání naplánovat společně s registrací společnosti v Litvě. Pokud již máte podání opožděné, pošlete nám žádost a sdělíme Vám, co je nutné podat a do kdy.

Odeslat žádost

Často kladené otázky