Estisk selskab for amerikanske statsborgere: Sådan registrerer du fra USA med e-Residency

Europa er et af verdens største markeder, og før eller siden vil mange amerikanske stiftere sælge der på den rigtige måde: indgå kontrakter med europæiske selskaber, opkræve moms (Europas version af sales tax), modtage betaling i euro og måske ansætte i Europa. En LLC kan gøre noget af dette udefra. Et EU-selskab gør det hele indefra.

Tusindvis af amerikanere er blevet e-residents, og med god grund: Estland er den mest direkte vej ind for amerikanske iværksættere. Selskabet registreres og drives online på engelsk gennem statens e-Residency-program, uanset om du er i Texas, Lissabon eller Bangkok, og du behøver aldrig besøge Estland. Denne guide dækker, hvem der har størst gavn af det, hvordan du registrerer trin for trin, og hvordan selskabet passer sammen med din amerikanske skat.

Sådan kan amerikanere starte virksomhed i Europa uden at flytte

Den estiske selskabsform, amerikanere bruger, er osaühing, eller OÜ. Tænk på den som Europas version af en LLC: dine personlige aktiver er beskyttet, én ejer er nok, og ejeren kan også drive selskabet. For dine kunder i Europa er det ganske enkelt en lokal EU-leverandør (se også vores guide til Estland som indgang til det europæiske marked).

Hvem har størst gavn: Amerikanske techstiftere, ekspanderende selskaber, Amazon-sælgere og udlandsamerikanere

I vores egen praksis oprettes et estisk selskab for amerikanske statsborgere oftest af tre grupper: udviklere, konsulenter og små softwareteams med europæiske kunder, amerikanske selskaber, der åbner et estisk datterselskab til deres EU-forretning, og stiftere, der bruger OÜ som holdingselskab. Uanset gruppen bemærker amerikanere tidligt, hvor gnidningsfrit selskabet passer ind i de værktøjer, de allerede bruger: Amazon, Stripe, Wise og PayPal understøtter alle selskabet som en selvfølge.

• Du er udvikler, konsulent eller SaaS-stifter med europæiske kunder. Det er den mest almindelige amerikanske kunde, vi møder. Europæiske selskaber foretrækker en leverandør inden for EU, og nogle store selskaber køber kun fra én. OÜ fakturerer dem i euro med et estisk momsnummer (KMKR) og modtager betaling via Stripe eller Wise. En almindelig opsætning: Behold din LLC til amerikanske kunder, og lad OÜ betjene europæiske kunder, mens OÜ betaler LLC’en et rimeligt honorar for det arbejde, den udfører for OÜ.
• Du driver et amerikansk selskab, der ekspanderer til Europa. OÜ bliver dit europæiske datterselskab, et selskab ejet af din amerikanske virksomhed. Det indgår europæiske kontrakter, ansætter dine første medarbejdere i Europa og kan ansøge om EU-programmer, som kun accepterer europæiske selskaber. For etablerede amerikanske selskaber er dette den struktur, vi oftest opretter.
• Du ønsker et holdingselskab i Europa. Nogle amerikanske stiftere bruger OÜ til at eje deres europæiske projekter eller investeringer, og det overskud, selskabet beholder, beskattes ikke i Estland, før det udbetales.
• Du sælger fysiske produkter på Amazon Europe, Etsy eller din egen butik. I henhold til EU’s regler om produktsikkerhed (GPSR) skal ethvert forbrugerprodukt, der sælges i EU, angive en ansvarlig person i EU, et selskab inden for EU, som står til ansvar for sikkerheden, og markedspladser fjerner opslag uden en sådan. Din egen OÜ kan påtage sig den rolle og føre lager ind på europæiske lagre i eget navn.
• Du er amerikansk udlandsamerikaner eller digital nomade. Selskabet behøver ingen amerikansk adresse, du driver det fra en laptop med dit e-Residency-kort, og som eksemplet nedenfor viser, bliver mere af dit overskud i virksomheden.

Sådan registrerer du et selskab i Estland fra USA i 5 trin

Du behøver ikke flyve til Tallinn. Sådan fungerer e-Residency for amerikanere i praksis, fra ansøgningen til den første amerikanske selvangivelse med selskabet.

1. Ansøg om e-Residency. Udfyld onlineansøgningen med dit pas, et foto og en kort beskrivelse af, hvad du planlægger at gøre, og betal statsgebyret på €150. Det digitale ID-kort er normalt klar inden for få uger, og du henter det på Estlands ambassade i Washington, D.C. Foretrækker du ikke at rejse? Underskriv en fuldmagt hos en amerikansk notar, og få en apostille fra din stats Secretary of State i stedet; vores guide til at åbne en OÜ uden e-Residency-kortet forklarer begge veje.
2. Arrangér adresse og kontaktperson (kontaktisik). Alle OÜ’er skal have en registreret adresse i Estland og en lokal kontaktperson til officiel post. Sammen gør de det samme som en registered agent for en LLC, og en tjenesteudbyder som os leverer begge dele.
3. Registrér selskabet. Vælg et navn, underskriv ansøgningen i Estlands e-Business Register med dit kort, og betal statsgebyret på €265. Selskabet registreres normalt inden for få dage; vores side om selskabsstiftelse med e-Residency viser processen i detaljer.
4. Åbn dine konti. De fleste amerikanske stiftere starter med Wise og Stripe, som behandles i næste afsnit.
5. Fortæl det til din CPA. Fra det første år tilføjer din CPA selskabet til din amerikanske selvangivelse. Skatteafsnittet nedenfor forklarer, hvad det indebærer.

Stripe, Wise og PayPal: Betalinger til dit estiske selskab

Efter vores erfaring er betalinger en af de mest gnidningsfrie dele af hele processen. Stripe og PayPal fungerer begge med estiske selskaber, så du kan modtage kortbetalinger i euro og dollar fra første dag; vores guide til at åbne en Stripe-konto til et estisk selskab gennemgår opsætningen. Til virksomhedskontoen er Wise et populært førstevalg, fordi de er vant til amerikanske ejere og FATCA; se, hvordan du åbner en Wise-konto til dit estiske selskab. Andre muligheder sammenlignes i vores oversigt over hvor en ikke-residents OÜ kan have bankforbindelse.

Amerikansk skat på et estisk selskab, enkelt forklaret

Som amerikansk statsborger indgiver du amerikansk selvangivelse, uanset hvor du bor, og det estiske selskab bliver endnu en del af den. Kort fortalt:

• Overskud indberettes hvert år. Selskabets overskud indgår i din amerikanske selvangivelse, selv hvis du lader det blive i selskabet (reglen, de fleste kender som GILTI).
• Ét valg sænker satsen. Din skatterådgiver kan foretage et §962-valg, en kort erklæring, der lader dig betale skat af overskuddet på samme måde som et amerikansk selskab ville: omkring 12,6%.
• Ingen self-employment tax. Selskabsoverskud er ikke self-employment income, så self-employment tax på 15,3% gælder ikke.
• En europæisk partner udskyder skatten. Hvis du ejer virksomheden 50/50 med en europæisk partner, gælder den årlige regel ikke, og overskud, der beholdes i OÜ, beskattes ikke i USA, før det udbetales.

Eksempel: $200.000 i overskud beholdt i et estisk selskab

Penge, du lader blive i selskabet, arbejder fortsat for dig. Sådan ser det ud for en amerikaner i udlandet, som fører et helt års overskud tilbage til virksomheden.

Det er omkring $12.000 mere til din virksomhed hvert år. Når du senere udbetaler et udbytte til dig selv, opkræver Estland 22%, og i henhold til skatteaftalen mellem USA og Estland får udbyttet normalt de lavere amerikanske udbyttesatser. Derfor fungerer OÜ bedst for stiftere, der bygger op og geninvesterer.

Bor du i USA? Så er OÜ først og fremmest din europæiske afdeling, og din CPA vælger den skatteopsætning, der passer. Bor du et andet sted? Det land kan have egne regler for et selskab, der drives fra dets område; se vores guider for spanske og tyske residents.

Amerikanske indberetninger for et estisk selskab: Form 5471 og FBAR

Ikke-amerikanere har intet amerikansk papirarbejde for en OÜ (se vores sammenligning mellem Estland og Delaware). Som amerikaner tilføjer du to punkter til din årlige indberetning: Form 5471, en rapport om det udenlandske selskab, og FBAR, en rapport om udenlandske konti, når de tilsammen overstiger $10.000. Enhver CPA med internationale kunder håndterer disse rutinemæssigt, og årsregnskabet, vi udarbejder, giver dem alt, de behøver.

Opret dit EU-selskab med Eesti Firma

Selskabsstiftelse i Estland for amerikanske iværksættere er hverdagsarbejde for os, og vi håndterer alt på den estiske side: registrering af selskabet ad den vej, du foretrækker, Tallinn-adressen og kontaktpersonen, bogføring og årsrapport (majandusaasta aruanne) gennem vores regnskabsservice, alt sammen i takt med din amerikanske CPA. Vores første to spørgsmål er enkle: Hvor bor du, og hvor er dine kunder?

Send en forespørgsel

Ofte stillede spørgsmål