Estisk selskab for amerikanske statsborgere: e-Residency og EU-forretning uden flytning

Europa er et af verdens største markeder, og før eller siden ønsker mange amerikanske stiftere at starte virksomhed i Europa eller sælge der ordentligt: indgå kontrakter med europæiske selskaber, opkræve moms (Europas version af salgsafgift) korrekt, modtage betaling i euro og måske ansætte deres første medarbejdere i Europa. En LLC kan gøre noget af dette udefra. Et EU-selskab gør det hele indefra.

Over 4.500 amerikanere er allerede blevet e-residents, og med god grund: Estland er den mest direkte vej ind. Selskabet oprettes og drives online på engelsk gennem statens e-Residency-program. Denne guide forklarer, hvem der har mest gavn af det, hvordan det passer med din US-skat, og hvordan du kommer i gang.

Sådan kan amerikanere starte virksomhed i Europa uden at flytte

Den estiske selskabsform, amerikanere bruger, er osaühing, eller OÜ. Tænk på den som Europas version af en LLC: Dine personlige aktiver er beskyttet, én ejer er nok, og ejeren kan også drive selskabet. For dine europæiske kunder er det blot en lokal EU-leverandør; vores guide til Estland som indgang til det europæiske marked gennemgår helheden.

Alt underskrives online, så du kan drive selskabet på afstand fra Texas, Lissabon eller Bangkok. I Estland behøver selskabet kun to ting: en registreret adresse og en lokal kontaktperson (kontaktisik), som modtager officiel post. Sammen udfører de det, som en registered agent gør for en LLC, og begge leveres som standardservice.

Hvem har mest gavn: US-freelancere, Amazon-sælgere, expats og voksende selskaber

Et estisk selskab for amerikanske statsborgere fungerer bedst i situationerne nedenfor, som vi oftest ser blandt vores amerikanske kunder.

• Du er freelancer, konsulent eller SaaS-stifter med europæiske kunder. Mange europæiske selskaber foretrækker en leverandør i EU, og nogle store køber kun fra en. OÜ sender dem fakturaer i euro med et estisk momsnummer (KMKR), og EU’s databeskyttelsesregler er lettere at opfylde fra EU. En almindelig opsætning: Behold din LLC til amerikanske kunder, og lad OÜ betjene de europæiske, mens OÜ betaler LLC’en et rimeligt honorar for arbejdet udført for den.
• Du sælger fysiske produkter på Amazon Europe, Etsy eller i din egen butik. Efter EU’s produktsikkerhedsregler (GPSR) skal hvert forbrugerprodukt, der sælges i EU, angive et selskab i EU, som har ansvaret for sikkerheden, den såkaldte EU-ansvarlige person, og markedspladser fjerner annoncer uden en sådan. Din egen OÜ kan påtage sig rollen i stedet for en betalt tjeneste og kan føre lager ind på europæiske lagre i eget navn.
• Du er US-expat eller digital nomade. Et EU-selskab passer naturligt til amerikanere i udlandet: Det kræver ingen US-adresse, du driver det fra en bærbar computer med dit e-Residency-kort, og som eksemplet nedenfor viser, bliver mere af din fortjeneste i virksomheden.
• Du driver et US-selskab, der udvider til Europa. OÜ bliver dit europæiske datterselskab, et selskab ejet af din US-virksomhed. Det indgår europæiske kontrakter, ansætter dine første medarbejdere i Europa og kan søge EU-programmer, der kun accepterer europæiske selskaber.
• Du overvejer at flytte til Europa. Start selskabet først, og opbyg europæiske kunder, før du flytter.

US-skat på et estisk selskab – enkelt forklaret

Som amerikansk statsborger indgiver du en US-selvangivelse, uanset hvor du bor, og det estiske selskab bliver endnu en del af den. Kort fortalt:

• Fortjeneste indberettes hvert år. Selskabets fortjeneste oplyses på din US-selvangivelse, også hvis du lader den blive i selskabet. Denne regel kan kaldes GILTI.
• Ét valg sænker satsen. Din skatterådgiver kan foretage et §962 election, en kort erklæring, der lader dig betale skat af fortjenesten som et US-selskab ville gøre. Resultatet er en sats på cirka 12,6%.
• Ingen self-employment tax. Selskabsfortjeneste er ikke self-employment income, så self-employment tax på 15,3% gælder ikke.
• En europæisk partner udskyder skatten. Hvis du ejer virksomheden 50/50 med en europæisk partner, gælder den årlige regel ikke, og fortjeneste, der bliver i OÜ, beskattes ikke i USA, før du udbetaler den.

Eksempel: $200.000 i fortjeneste beholdt i et estisk selskab

Idéen er enkel: Penge, du lader blive i selskabet, fortsætter med at arbejde for dig. Sådan ser det ud for en amerikaner i udlandet, der lægger et helt års fortjeneste tilbage i virksomheden.

Det er cirka $12.000 mere til din virksomhed hvert år. Når du senere udbetaler udbytte til dig selv, tager Estland 22%, og takket være skatteaftalen mellem de to lande får udbyttet normalt de lavere US-udbyttesatser. OÜ fungerer derfor bedst for stiftere, der bygger op og geninvesterer.

Bor du i USA? Så er OÜ først og fremmest din europæiske afdeling, og din CPA vælger den skatteopsætning, der passer. Bor du i et andet land? Det land kan have egne regler for et selskab drevet fra dets område; vores guider for spanske og tyske skatteresidenter viser, hvordan det fungerer.

US-indberetninger for et estisk selskab: Form 5471 og FBAR

Ikke-amerikanere har intet US-papirarbejde for en OÜ, som vores sammenligning af Estland og Delaware forklarer. Som amerikaner tilføjer du to hovedpunkter til din årlige skatteindberetning: Form 5471, en rapport om det udenlandske selskab, og FBAR, en rapport om udenlandske konti, når de samlet overstiger $10.000. Enhver CPA, der arbejder med internationale kunder, udfører dette rutinemæssigt, og årsregnskabet, vi udarbejder for OÜ, giver dem alt, de behøver.

Sådan åbner du et estisk selskab fra USA i 5 trin

Sådan fungerer processen i praksis, fra e-Residency for amerikanere til din første US-selvangivelse med selskabet.

1. Ansøg om e-Residency. Udfyld onlineansøgningen, og betal statsgebyret på €150. Når dit digitale ID-kort er klar, henter du det på Estlands ambassade i Washington, D.C. Foretrækker du ikke at rejse? Underskriv en fuldmagt hos en US-notar, og få i stedet en apostille fra din delstats Secretary of State; vores guide til at åbne en OÜ uden e-Residency-kortet forklarer begge muligheder.
2. Arrangér adresse og kontaktperson. Alle OÜ’er behøver dem, og en tjenesteudbyder som os leverer begge.
3. Registrér selskabet. Vælg et navn, underskriv dokumenterne online, og betal statsgebyret på €265. Registreringen tager normalt nogle dage, og vores side om selskabsstiftelse med e-Residency viser processen i detaljer.
4. Åbn dine konti. De fleste amerikanske stiftere starter med en Wise-erhvervskonto og Stripe til kortbetalinger, som begge dækkes nedenfor.
5. Fortæl det til din CPA. Fra første år tilføjer din CPA selskabet til din US-selvangivelse.

Spørgsmål amerikanere stiller om et estisk selskab

Kan amerikanere få estisk e-Residency?

Ja. Der er ingen begrænsninger for amerikanske statsborgere, og du kan eje og drive en OÜ alene uden en lokal partner. Trinene ovenfor viser, hvordan du ansøger.

Fungerer Stripe med et estisk selskab, og hvor har det konto?

Ja. Stripe og PayPal understøtter begge estiske selskaber, så du kan modtage kortbetalinger i euro og dollars fra første dag. Vores guide til at åbne en Stripe-konto for et estisk selskab gennemgår opsætningen. Til erhvervskontoen er Wise et populært førstevalg, fordi virksomheden er vant til amerikanske ejere og FATCA, US-reglerne om indberetning af udenlandske konti; se, hvordan du åbner en Wise-konto til dit estiske selskab. Andre muligheder sammenlignes i vores oversigt over hvor en ikke-residents OÜ kan have konto.

Kan en US LLC eller corporation eje et estisk selskab?

Ja, og for en etableret virksomhed er det ofte den mest overskuelige løsning: OÜ bliver et datterselskab af dit US-selskab. Et US C corporation får automatisk satsen på 12,6% på datterselskabets fortjeneste. Hvis en single-member LLC ejer OÜ, behandler IRS det, som om du selv ejede OÜ.

Hvad koster det en amerikaner at starte?

Opstartsudgifterne er to statsgebyrer: €150 for e-Residency og €265 for at registrere selskabet. Vores stiftelsespakker inkluderer allerede disse gebyrer. Derefter betaler du for den estiske adresse, kontaktpersonen og bogføringen, normalt som én månedlig eller årlig pakke.

Opret dit EU-selskab med Eesti Firma

US-stiftere er en velkendt del af vores kundegrundlag, og vores team arbejder på engelsk hver dag. Vi håndterer alt på den estiske side: selskabsstiftelse i Estland via den vej, du foretrækker, Tallinn-adressen og kontaktpersonen, bogføring og årsrapport (majandusaasta aruanne) gennem vores regnskabsservice, alt sammen afstemt med din US CPA. Vores første to spørgsmål er enkle: Hvor bor du, og hvor er dine kunder? Svarene peger på den enkleste opsætning.

Send en forespørgsel

Ofte stillede spørgsmål