Stripe Atlas ou uma sociedade estónia por quotas (OÜ): qual é melhor para fundadores fora dos EUA?

O Stripe Atlas é uma forma conhecida de um fundador fora dos Estados Unidos constituir online uma sociedade no estado norte-americano do Delaware. Para fundadores que preferem ter uma sociedade na UE, a principal alternativa ao Stripe Atlas é uma sociedade estónia por quotas (OÜ), conhecida como OÜ, constituída através da e-Residency da Estónia. Esta identificação digital emitida pelo Estado permite registar e gerir a sociedade a partir de qualquer lugar.

Ambas podem ser constituídas online, pelo que a diferença real está nos custos e nas declarações anuais. A nossa comparação entre a Estónia e o Delaware aborda o aspeto fiscal com maior detalhe.

O que o Stripe Atlas inclui por $500

Por uma taxa única de $500, o Atlas regista uma sociedade no Delaware e paga as taxas estaduais de registo. O cliente pode escolher uma C corporation, a forma que os investidores esperam quando uma startup capta capital de risco, ou uma limited liability company (LLC), frequentemente utilizada por pequenas empresas. A taxa também cobre:

• o pedido do número fiscal norte-americano da sociedade, o Employer Identification Number (EIN)
• a emissão de ações aos fundadores e a apresentação das respetivas opções fiscais 83(b)
• modelos normalizados de documentos jurídicos
• um agente registado, o serviço do Delaware que recebe o correio oficial da sociedade, durante o primeiro ano
• $2,500 em créditos Stripe e descontos de serviços parceiros

A constituição demora normalmente um a dois dias úteis, mas, sem um número de Social Security dos EUA, o EIN demora 5 a 35 dias úteis, segundo a estimativa do Stripe. Entretanto, o Stripe permite aceitar pagamentos com cartões dos EUA. O Atlas também não presta aconselhamento fiscal nem jurídico, pelo que as declarações após o registo ficam a cargo do cliente.

Custos do Stripe Atlas após o primeiro ano

Uma sociedade do Delaware tem custos fixos todos os anos, independentemente de obter rendimentos ou não.

O agente registado e o imposto do Delaware

A partir do segundo ano, o Atlas cobra $100 por ano pelo agente registado, e o Delaware acrescenta um imposto anual.

Uma C corporation apresenta um relatório anual de $50 e paga o franchise tax até 1 de março. Pelo método predefinido, o franchise tax mínimo do Delaware é de $175, mas as sociedades com mais de 5,000 ações autorizadas podem receber faturas elevadas. O Stripe indica que a maioria das sociedades Atlas paga menos ao mudar para o método do valor nominal presumido, cujo mínimo é $400. Uma LLC do Delaware não apresenta relatório e paga um valor fixo de $400 até 1 de junho; antes do ano fiscal de 2026, era $300.

Declarações fiscais dos EUA e imposto sobre o lucro

Todos os anos, mesmo sem receitas, uma C corporation apresenta uma declaração fiscal federal, o Form 1120. Se uma pessoa estrangeira detiver pelo menos 25% da sociedade, a declaração inclui o Form 5472 relativo às transações com esse titular e outras partes relacionadas. Uma LLC com um único titular não residente nos EUA também apresenta o Form 5472, anexo a um Form 1120 simplificado. Se o Form 5472 não for apresentado atempadamente, a autoridade fiscal dos EUA, o IRS, aplica uma coima de $25,000, pelo que os fundadores não residentes nos EUA contratam habitualmente um contabilista norte-americano para estas declarações.

Uma C corporation também paga 21% de imposto federal dos EUA sobre o seu lucro todos os anos, quer o lucro seja distribuído ou não. Os dividendos que paga a um titular não residente nos EUA ficam depois sujeitos a retenção na fonte dos EUA até 30%, consoante a convenção fiscal com o país do titular. Uma LLC detida por um fundador não residente nos EUA e sem atividade empresarial nos EUA não deve, em geral, imposto sobre o rendimento nos EUA. O seu lucro é normalmente tributado no país de residência do titular, frequentemente no ano em que é obtido.

Não é necessária uma sociedade dos EUA para utilizar o Stripe

Se o Stripe for a razão para o cliente considerar o Atlas, uma sociedade estónia também o pode utilizar. A Estónia é um dos países suportados pelo Stripe, e o Stripe aceita sociedades registadas através da e-Residency se as pessoas associadas à conta viverem num país onde o Stripe opera. Se for esse o caso, a sua OÜ pode candidatar-se como qualquer outra empresa europeia, como explica o nosso guia sobre uma conta Stripe para uma sociedade estónia.

Se o cliente vive num país que o Stripe não serve, o Atlas pode ser a via prática, pois aceita fundadores de praticamente qualquer lugar. O Stripe continua a analisar cada empresa antes de aprovar pagamentos, pelo que uma sociedade dos EUA não é uma garantia.

Stripe Atlas vs. uma sociedade estónia: comparação lado a lado

Porque uma sociedade estónia é frequentemente a melhor alternativa ao Stripe Atlas

Se o cliente vive fora dos EUA e vende online, uma OÜ estónia evita grande parte do que torna difícil gerir uma sociedade dos EUA a partir do estrangeiro.

Sem declarações nem coimas dos EUA

Uma sociedade estónia sem atividade empresarial nos EUA não apresenta nada ao IRS, pelo que não há Form 5472 para acompanhar nem coima de $25,000. O respetivo relatório e contas anuais e declarações fiscais são apresentados online, em portais estatais com interface em inglês.

Imposto apenas quando o lucro é distribuído

Ao contrário de uma C corporation, que paga imposto nos EUA todos os anos, uma sociedade estónia não paga imposto sobre o rendimento das pessoas coletivas enquanto o lucro permanecer na empresa, pelo que o cliente pode reinvesti-lo integralmente. O imposto é devido apenas quando paga um dividendo: 22% do montante bruto, ou €22 por cada €78 distribuídos.

Contudo, registar uma sociedade no estrangeiro não altera a residência fiscal do cliente. Se gerir a sociedade a partir do seu país de residência, esse país também pode tributar o seu lucro, como explica o nosso guia sobre gerir uma sociedade estónia enquanto vive no estrangeiro.

Uma sociedade da UE para clientes da UE

Vender a consumidores da UE implica lidar com o IVA da UE seja qual for a sociedade escolhida, porque também se aplica a vendedores dos EUA. Uma sociedade estónia trata-o como empresa da UE: depois de registada para IVA, declara estas vendas em toda a UE numa única declaração One Stop Shop apresentada na Estónia.

Quando o Stripe Atlas continua a fazer sentido

O Atlas foi concebido para startups financiadas por capital de risco e, para elas, é difícil de superar. Se o cliente planeia captar investimento de fundos de capital de risco dos EUA ou integrar um acelerador norte-americano, os investidores esperarão tipicamente uma C corporation do Delaware. Uma sociedade dos EUA também faz sentido quando a maioria dos clientes, parceiros ou equipa está nos Estados Unidos, ou quando o cliente vive num país que o Stripe não serve.

Se o investimento dos EUA for apenas uma possibilidade, o cliente pode começar com uma OÜ estónia e acrescentar uma sociedade-mãe no Delaware quando um investidor efetivamente o solicitar. Esta via, conhecida como Delaware flip, tem os seus próprios custos jurídicos e fiscais, explicados pelo nosso guia Estónia vs. Delaware.

Registar a sua sociedade estónia com a Eesti Firma

Se uma sociedade estónia se adequar aos planos do cliente, podemos registá-la para si online com o seu cartão de e-Residency ou por procuração se ainda não tiver um. Também fornecemos um endereço jurídico na Estónia ou, se o endereço da sociedade estiver no estrangeiro, uma pessoa de contacto. A nossa equipa de contabilidade pode manter a contabilidade e apresentar o relatório e contas anuais.

Diga-nos o que vende e onde estão os seus clientes, e sugeriremos uma estrutura adequada à sua empresa.

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Perguntas frequentes