Sociedade estónia para cidadãos dos EUA: como registar a partir dos EUA com e-Residency

A Europa é um dos maiores mercados do mundo e, mais cedo ou mais tarde, muitos fundadores americanos querem vender corretamente nesse mercado: celebrar contratos com empresas europeias, cobrar IVA (a versão europeia do imposto sobre vendas), receber em euros e, talvez, contratar na Europa. Uma LLC consegue fazer parte disto a partir do exterior. Uma empresa da UE faz tudo isto a partir do interior.

Milhares de americanos tornaram-se e-residents, e por boas razões: a Estónia é a via mais direta para empreendedores dos EUA. A sociedade é registada e gerida online, em inglês, através do programa governamental e-Residency, quer a partir do Texas, de Lisboa ou de Banguecoque, sem que seja necessário visitar o país. Este guia explica quem mais beneficia, como efetuar o registo passo a passo e como a sociedade se enquadra nos impostos dos EUA.

Como os americanos podem iniciar um negócio na Europa sem se mudarem

A forma societária estónia usada pelos americanos é a osaühing, ou OÜ. Pode entendê-la como a versão europeia de uma LLC: os ativos pessoais ficam protegidos, basta um só proprietário e esse proprietário também pode gerir a sociedade. Para os clientes na Europa, trata-se simplesmente de um fornecedor local da UE (consulte também o nosso guia sobre a Estónia como porta de entrada para o mercado europeu).

Quem mais beneficia: fundadores tecnológicos dos EUA, empresas em expansão, vendedores Amazon e expatriados

Na nossa própria prática, uma sociedade estónia para cidadãos dos EUA é criada mais frequentemente por três grupos: programadores, consultores e pequenas equipas de software com clientes europeus; empresas dos EUA que abrem uma filial estónia para a atividade na UE; e fundadores que usam a OÜ como sociedade holding. Independentemente do grupo, os americanos depressa percebem como a sociedade se integra facilmente nas ferramentas que já utilizam: Amazon, Stripe, Wise e PayPal suportam-na normalmente.

• É programador, consultor ou fundador de SaaS com clientes europeus. Este é o cliente americano mais comum que encontramos. As empresas europeias preferem um fornecedor dentro da UE, e algumas grandes empresas só compram a um. A OÜ fatura-lhes em euros com um número de IVA da UE e recebe através de Stripe ou Wise. Uma estrutura comum: manter a LLC para clientes americanos e deixar a OÜ atender os europeus, pagando a OÜ à LLC uma remuneração justa pelo trabalho realizado para si.
• Gere uma empresa dos EUA que está a expandir-se para a Europa. A OÜ torna-se a filial europeia, uma sociedade detida pela empresa dos EUA. Celebra contratos europeus, contrata as primeiras pessoas na Europa e pode candidatar-se a programas da UE que só aceitam empresas europeias. Para empresas estabelecidas dos EUA, esta é a estrutura que criamos com maior frequência.
• Pretende uma sociedade holding na Europa. Alguns fundadores americanos usam a OÜ para deter os seus projetos ou investimentos europeus, e os lucros que esta retém não são tributados na Estónia até serem distribuídos.
• Vende produtos físicos na Amazon Europa, Etsy ou na sua própria loja. Nos termos das regras de segurança dos produtos da UE (GPSR), todos os produtos de consumo vendidos na UE devem indicar uma pessoa responsável na UE, uma empresa dentro da UE que responde pela sua segurança, e os marketplaces removem anúncios sem essa entidade. A própria OÜ do cliente pode assumir essa função e introduzir stock em armazéns europeus em seu próprio nome.
• É um expatriado ou nómada digital dos EUA. A sociedade não necessita de morada nos EUA, é gerida a partir de um portátil com o cartão e-Residency e, como mostra o exemplo abaixo, uma maior parcela dos lucros permanece no negócio.

Como registar uma sociedade na Estónia a partir dos EUA em 5 passos

Não é necessário voar para Tallinn. Eis como a e-Residency para americanos funciona na prática, desde o pedido até à primeira declaração fiscal dos EUA com a sociedade.

1. Peça a e-Residency. Preencha o pedido online com o passaporte, uma fotografia e uma breve nota sobre a atividade planeada, e pague a taxa estatal de €150. O cartão de identificação digital fica normalmente pronto em poucas semanas e é levantado na embaixada estónia em Washington, D.C. Prefere não viajar? Assine uma procuração perante qualquer notário dos EUA e obtenha uma apostila junto do Secretário de Estado do respetivo estado; o nosso guia sobre abrir uma OÜ sem o cartão e-Residency explica ambas as vias.
2. Providencie a morada e a pessoa de contacto. Cada OÜ necessita de uma morada registada na Estónia e de uma pessoa de contacto (kontaktisik) local para correspondência oficial. Em conjunto, desempenham a função de um agente registado para uma LLC, e um prestador de serviços como nós disponibiliza ambos.
3. Registe a sociedade. Escolha uma denominação, assine o pedido no e-Business Register da Estónia com o cartão e pague a taxa estatal de €265. A sociedade é normalmente registada em poucos dias; a nossa página sobre constituição de sociedade com e-Residency mostra o processo em detalhe.
4. Abra as contas. A maioria dos fundadores americanos começa com Wise e Stripe, abordados na secção seguinte.
5. Informe o seu CPA. Desde o primeiro ano, o CPA inclui a sociedade na declaração fiscal dos EUA. A secção fiscal abaixo explica o que isto implica.

Stripe, Wise e PayPal: pagamentos para a sua sociedade estónia

Na nossa experiência, os pagamentos são uma das partes mais simples de todo o processo. Stripe e PayPal funcionam ambos com sociedades estónias, pelo que é possível aceitar pagamentos com cartão em euros e dólares desde o primeiro dia; o nosso guia sobre abrir uma conta Stripe para uma sociedade estónia orienta o cliente durante a configuração. Para a conta empresarial, Wise é uma escolha inicial popular porque está habituada a proprietários americanos e a FATCA; veja como abrir uma conta Wise para a sua sociedade estónia. Outras opções são comparadas na nossa visão geral de onde uma OÜ de não residente pode ter conta bancária.

Impostos dos EUA sobre uma sociedade estónia, explicados de forma simples

Enquanto cidadão dos EUA, apresenta uma declaração fiscal dos EUA onde quer que viva, e a sociedade estónia torna-se mais uma parte dela. Em resumo:

• Os lucros são declarados todos os anos. Os lucros da sociedade entram na declaração dos EUA mesmo que permaneçam na sociedade (a regra que a maioria conhece como GILTI).
• Uma eleição reduz a taxa. O preparador fiscal pode fazer uma eleição §962, uma breve declaração que permite pagar imposto sobre esses lucros como faria uma sociedade dos EUA: cerca de 12.6%.
• Sem imposto sobre trabalho independente. Os lucros da sociedade não constituem rendimento de trabalho independente, pelo que o imposto de 15.3% sobre trabalho independente não se aplica.
• Um parceiro europeu adia o imposto. Se o cliente detiver o negócio em partes iguais, 50/50, com um parceiro europeu, a regra anual não se aplica, e os lucros retidos na OÜ não são tributados nos EUA até serem distribuídos.

Exemplo: $200,000 de lucros retidos numa sociedade estónia

O dinheiro deixado na sociedade continua a trabalhar para o cliente. Eis como se apresenta para um americano no estrangeiro que reinveste no negócio os lucros de um ano completo.

São cerca de $12,000 adicionais para o negócio todos os anos. Quando mais tarde pagar a si próprio um dividendo, a Estónia cobra 22% e, ao abrigo da convenção fiscal EUA–Estónia, o dividendo geralmente beneficia das taxas mais baixas de dividendos dos EUA. Por isso, a OÜ funciona melhor para fundadores que estão a desenvolver e a reinvestir.

Vive nos EUA? Nesse caso, a OÜ é antes de mais a estrutura europeia do cliente, e o CPA escolhe a configuração fiscal adequada. Vive noutro local? Esse país pode ter as suas próprias regras para uma sociedade gerida a partir do seu território; consulte os nossos guias para residentes espanhóis e alemães.

Declarações dos EUA para uma sociedade estónia: Form 5471 e FBAR

Os não americanos não têm obrigações declarativas nos EUA para uma OÜ (consulte a nossa comparação Estónia vs Delaware). Enquanto americano, acrescenta dois itens à declaração anual: o Form 5471, um relatório sobre a sociedade estrangeira, e o FBAR, um relatório de contas estrangeiras quando estas excedem, em conjunto, $10,000. Qualquer CPA com clientes internacionais trata destas declarações regularmente, e as contas anuais que preparamos fornecem-lhes tudo o que necessitam.

Crie a sua empresa da UE com Eesti Firma

A constituição de sociedade na Estónia para empreendedores dos EUA é trabalho quotidiano para nós, e tratamos de tudo do lado estónio: registo da sociedade pela via que preferir, a morada em Tallinn e a pessoa de contacto, a contabilidade e o relatório e contas anuais (majandusaasta aruanne) através do nosso serviço de contabilidade, tudo em coordenação com o CPA dos EUA. As nossas primeiras duas perguntas são simples: onde vive e onde estão os seus clientes?

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