Sociedade estónia para cidadãos dos EUA: e-Residency e um negócio na UE sem mudar de país

A Europa é um dos maiores mercados do mundo e, mais cedo ou mais tarde, muitos fundadores americanos querem iniciar um negócio na Europa ou vender aí de forma adequada: celebrar contratos com empresas europeias, cobrar corretamente o IVA (a versão europeia do imposto sobre vendas), receber em euros e, talvez, contratar as primeiras pessoas na Europa. Uma LLC consegue fazer parte disto a partir do exterior. Uma sociedade da UE faz tudo a partir do interior.

Mais de 4 500 americanos já se tornaram e-residents, e por boas razões: a Estónia é a via mais direta. A sociedade é constituída e gerida online, em inglês, através do programa estatal e-Residency. Este guia explica quem beneficia mais, como se articula com os impostos dos EUA e como começar.

Como os americanos podem iniciar um negócio na Europa sem se mudarem

A forma societária estónia utilizada pelos americanos é a osaühing, ou OÜ. Pense nela como a versão europeia de uma LLC: os bens pessoais ficam protegidos, basta um só proprietário e esse proprietário pode também gerir a sociedade. Para os clientes na Europa, é simplesmente um fornecedor local da UE; o nosso guia sobre a Estónia como porta de entrada para o mercado europeu apresenta o panorama geral.

Tudo é assinado online, pelo que o cliente pode gerir a sociedade à distância a partir do Texas, de Lisboa ou de Banguecoque. Na Estónia, a sociedade necessita apenas de duas coisas: uma morada registada e uma pessoa de contacto local que receba correspondência oficial. Em conjunto, desempenham a função de um agente registado de uma LLC, e ambos são fornecidos como serviço padrão.

Quem beneficia mais: freelancers dos EUA, vendedores Amazon, expatriados e empresas em crescimento

Uma sociedade estónia para cidadãos dos EUA funciona melhor nas situações abaixo, as que vemos mais frequentemente entre os nossos clientes americanos.

• É freelancer, consultor ou fundador de SaaS com clientes europeus. Muitas empresas europeias preferem um fornecedor dentro da UE, e algumas grandes empresas só compram a um. A OÜ envia-lhes faturas em euros com um número de IVA estónio (KMKR), e é mais fácil cumprir as regras de privacidade da UE a partir do seu interior. Uma estrutura comum: manter a LLC para clientes americanos e deixar a OÜ servir os europeus, pagando a OÜ à LLC uma remuneração justa pelo trabalho realizado para ela.
• Vende produtos físicos na Amazon Europe, Etsy ou na sua própria loja. Segundo as regras de segurança de produtos da UE (GPSR), cada produto de consumo vendido na UE deve identificar uma empresa dentro da UE responsável pela sua segurança, a chamada pessoa responsável da UE, e os marketplaces removem anúncios sem uma. A própria OÜ pode assumir esse papel em vez de um serviço pago e pode introduzir stock em armazéns europeus em seu próprio nome.
• É um expatriado americano ou nómada digital. Uma sociedade da UE adequa-se naturalmente a americanos no estrangeiro: não exige morada nos EUA, é gerida a partir de um portátil com o cartão e-Residency e, como mostra o exemplo abaixo, uma parte maior do lucro permanece na empresa.
• Gere uma empresa dos EUA em expansão para a Europa. A OÜ torna-se a sua filial europeia, uma sociedade detida pela empresa dos EUA. Celebra contratos europeus, contrata as primeiras pessoas na Europa e pode candidatar-se a programas da UE que apenas aceitam empresas europeias.
• Está a ponderar mudar-se para a Europa. Constitua primeiro a sociedade e desenvolva clientes europeus antes de se mudar.

Impostos dos EUA sobre uma sociedade estónia, explicados de forma simples

Enquanto cidadão dos EUA, apresenta uma declaração fiscal dos EUA onde quer que viva, e a sociedade estónia passa a ser mais uma componente dessa declaração. Em resumo:

• O lucro é declarado todos os anos. O lucro da sociedade consta da declaração dos EUA mesmo que permaneça na sociedade. Esta regra pode ser designada por GILTI.
• Uma eleição reduz a taxa. O preparador fiscal pode fazer uma eleição §962, uma breve declaração que permite pagar imposto sobre esse lucro como uma sociedade dos EUA pagaria. O resultado é uma taxa de cerca de 12,6%.
• Sem imposto sobre trabalho independente. O lucro da sociedade não é rendimento de trabalho independente, pelo que o imposto sobre trabalho independente de 15,3% não se aplica.
• Um sócio europeu adia o imposto. Se o cliente detiver o negócio 50/50 com um sócio europeu, a regra anual não se aplica e o lucro que fica na OÜ não é tributado nos EUA até ser distribuído.

Exemplo: 200 000 € de lucro mantido numa sociedade estónia

A ideia é simples: o dinheiro que deixa na sociedade continua a trabalhar para si. Eis como funciona para um americano que vive no estrangeiro e reinveste o lucro de um ano completo no negócio.

São cerca de 12 000 € adicionais para o negócio todos os anos. Quando mais tarde pagar a si próprio um dividendo, a Estónia cobra 22% e, graças ao tratado fiscal entre os dois países, o dividendo beneficia habitualmente das taxas inferiores dos EUA aplicáveis a dividendos. Assim, a OÜ funciona melhor para fundadores que estão a construir e a reinvestir.

Vive nos EUA? Nesse caso, a OÜ é antes de mais o seu braço europeu, e o seu CPA escolherá a estrutura fiscal adequada. Vive noutro país? Esse país pode ter regras próprias para uma sociedade gerida a partir do seu território; os nossos guias para residentes espanhóis e residentes alemães mostram como funciona.

Declarações dos EUA para uma sociedade estónia: Form 5471 e FBAR

Os não americanos não têm obrigações burocráticas nos EUA relativas a uma OÜ, como explica a nossa comparação Estónia vs Delaware. Enquanto americano, acrescenta dois elementos principais à declaração fiscal anual: Form 5471, um relatório sobre a sociedade estrangeira, e o FBAR, um relatório de contas estrangeiras quando o total ultrapassa 10 000 €. Qualquer CPA que trabalhe com clientes internacionais trata destes documentos regularmente, e as contas anuais que preparamos para a OÜ fornecem-lhe tudo o que necessita.

Como abrir uma sociedade estónia a partir dos EUA em 5 passos

Veja como o processo funciona na prática, desde a e-Residency para americanos até à primeira declaração fiscal dos EUA com a sociedade.

1. Candidate-se à e-Residency. Preencha a candidatura online e pague a taxa estatal de 150 €. Quando o cartão de ID digital estiver pronto, levanta-o na embaixada da Estónia em Washington, D.C. Prefere não viajar? Assine uma procuração perante qualquer notário dos EUA e obtenha uma apostila junto do Secretary of State do seu estado; o nosso guia para abrir uma OÜ sem o cartão e-Residency explica ambas as vias.
2. Organize a morada e a pessoa de contacto. Todas as OÜ necessitam de ambas, e um prestador de serviços como nós fornece as duas.
3. Registe a sociedade. Escolha uma designação, assine os documentos online e pague a taxa estatal de 265 €. O registo demora habitualmente alguns dias, e a nossa página sobre constituição de sociedade com e-Residency mostra o processo detalhadamente.
4. Abra as suas contas. A maioria dos fundadores americanos começa com uma conta empresarial Wise e Stripe para pagamentos por cartão, ambos descritos abaixo.
5. Informe o seu CPA. Desde o primeiro ano, o CPA acrescenta a sociedade à declaração fiscal dos EUA.

Perguntas que os americanos fazem sobre uma sociedade estónia

Os americanos podem obter e-Residency estónia?

Sim. Não existem restrições para cidadãos dos EUA, e podem deter e gerir uma OÜ sozinhos, sem sócio local. Os passos acima mostram como apresentar a candidatura.

O Stripe funciona com uma sociedade estónia e onde pode esta ter conta bancária?

Sim. Tanto o Stripe como o PayPal suportam sociedades estónias, pelo que pode aceitar pagamentos por cartão em euros e dólares desde o primeiro dia. O nosso guia para abrir uma conta Stripe para uma sociedade estónia explica a configuração. Para a conta empresarial, a Wise é uma primeira escolha popular porque está habituada a proprietários americanos e ao FATCA, as regras dos EUA para declarar contas estrangeiras; veja como abrir uma conta Wise para a sua sociedade estónia. Outras opções são comparadas na nossa visão geral sobre onde uma OÜ de um não residente pode ter conta bancária.

Uma LLC ou sociedade dos EUA pode deter uma sociedade estónia?

Sim, e para um negócio estabelecido é frequentemente a opção mais organizada: a OÜ torna-se uma filial da sociedade dos EUA. Uma C corporation dos EUA obtém automaticamente a taxa de 12,6% sobre o lucro da filial. Se uma LLC com um único membro detiver a OÜ, o IRS trata a situação como se o cliente detivesse diretamente a OÜ.

Quanto custa a um americano começar?

Os custos iniciais consistem em duas taxas estatais: 150 € para e-Residency e 265 € para registar a sociedade. Os nossos pacotes de constituição já incluem estas taxas. Depois, paga pela morada estónia, pela pessoa de contacto e pela contabilidade, geralmente num único pacote mensal ou anual.

Constitua a sua sociedade da UE com a Eesti Firma

Os fundadores dos EUA são uma parte habitual da nossa base de clientes, e a nossa equipa trabalha diariamente em inglês. Tratamos de tudo no lado estónio: constituição de sociedade na Estónia pela via que preferir, morada em Tallinn e pessoa de contacto, contabilidade e relatório e contas anuais através do nosso serviço de contabilidade, tudo coordenado com o CPA dos EUA. As nossas primeiras duas perguntas são simples: onde vive e onde estão os seus clientes? As respostas indicam a estrutura mais simples.

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