Societate estoniană pentru cetățeni britanici: e-Residency și o afacere în UE după Brexit

Până la sfârșitul anului 2020, o societate britanică era o societate din UE și putea vinde unui client din Lyon la fel cum vindea unuia din Leeds. Acesta este golul pe care fondatorii britanici care doresc o societate din UE după Brexit încearcă să îl acopere când analizează Estonia. Iată ce vă oferă din nou o societate estoniană, ce înseamnă aceasta pentru impozitele dumneavoastră în Regatul Unit și cum o înregistrați.

Ce au pierdut afacerile britanice în ianuarie 2021 și cum redă o societate estoniană aceste avantaje

Trei lucruri s-au schimbat după 1 ianuarie 2021. O societate britanică nu a mai fost stabilită în UE în scopuri de TVA, astfel că fiecare vânzare în Europa necesită acum o înregistrare sau un intermediar de care înainte nu avea nevoie; comparăm cele două situații în Estonia sau Regatul Unit pentru fondatori nerezidenți. Marketplace-urile și normele UE privind siguranța produselor au început să solicite vânzătorilor britanici un importator și o persoană responsabilă cu sediul în UE. Iar clienții, agențiile și cumpărătorii publici europeni au început să prefere contractarea cu o societate din UE, o schimbare discretă post-Brexit care este adesea decisivă.

O OÜ estoniană (osaühing, societate estoniană cu răspundere limitată (OÜ)) răspunde simultan la toate trei: o societate europeană cu un cod de TVA estonian (KMKR), facturi în euro și entitatea din UE solicitată de marketplace-ul sau clientul dumneavoastră. O înființați și o administrați online cu e-Residency, identitatea digitală a guvernului estonian pentru străini, iar pentru cetățenii și rezidenții britanici deopotrivă aceasta este cea mai directă modalitate de a începe o afacere în Europa din Regatul Unit. Până la mijlocul anului 2024, 4.675 de britanici dețineau identitatea digitală e-Residency, iar 1.153 dintre ei înregistraseră o societate, iar în 2025 programul e-Residency a primit 526 de cereri noi din Regatul Unit, cu 41% mai multe decât în anul anterior.

Modelul este constant: un vânzător pe Amazon.de care are nevoie de o societate din UE pentru a deține înregistrarea în scopuri de TVA și a acționa ca importator, un lucrător independent din Bristol al cărui client din Rotterdam dorește acum un furnizor din UE, o agenție londoneză obosită să explice de ce facturile sale sunt în lire sterline. Niciunul nu dorește să plece din Regatul Unit; toți doresc ca partea UE a afacerii lor să funcționeze cum funcționa înainte de 2021.

Ideea centrală: profitul care rămâne în societate nu este impozitat

O Ltd britanică este impozitată anual pe profit, indiferent dacă retrageți banii sau îi lăsați în afacere. Estonia funcționează invers. O societate estoniană nu plătește impozit pe profit cât timp profitul rămâne în societate, iar impozitul este datorat numai când profitul este distribuit: 22/78 din dividendul net, aproximativ 22% din suma brută.

Cea mai simplă modalitate de utilizare este și cea obișnuită pentru proprietarii de afaceri britanici. Nu vă plătiți nici salariu, nici dividende din societatea estoniană cât timp aceasta crește și trăiți din veniturile dumneavoastră britanice sau din ceea ce vă plătește Ltd-ul britanic. Societatea estoniană păstrează fiecare liră de profit la valoarea integrală, în loc să rămână după o deducere de 19–25%, iar chestiunea fiscală apare numai în ziua în care decideți să scoateți banii. Se aplică o condiție, iar următoarea secțiune o explică: societatea estoniană trebuie să aibă rezidență fiscală în Estonia, nu în Regatul Unit.

Iată cum arată aceasta pentru un proprietar britanic cu £80.000 profit anual (aproximativ €95.000), la cotele actuale din Regatul Unit, cu întregul profit fie păstrat în societate, fie plătit ca dividende. Rândurile privind dividendele presupun că dividendul este singurul venit al proprietarului în acel an, ceea ce menține impozitul britanic la cel mai mic nivel.

Plătite integral, cele două sunt apropiate, iar aceasta este versiunea onestă. Avantajul se află în rândurile de mai sus. În anii în care păstrați profitul în societate, societatea estoniană îl păstrează integral, iar pe parcursul anilor necesari pentru creșterea unei afaceri, această diferență înseamnă diferența dintre finanțarea următoarei angajări din profit și finanțarea acesteia dintr-un împrumut.

Cum păstrați 0%: trei modalități de a administra o societate estoniană din Regatul Unit

HMRC nu analizează unde este înregistrată o societate. Analizează locul unde aceasta este administrată efectiv, un test denumit central management and control, iar acesta decide dacă o societate estoniană deținută de un rezident britanic plătește impozit în Regatul Unit. O societate administrată de la un birou din Manchester este, în ochii HMRC, o societate britanică, indiferent ce spune registrul său. Regula este strictă, dar previzibilă, deci poate fi planificată. În practică, antreprenorii britanici își administrează societățile estoniene în unul dintre trei moduri.

1. Administrați totul din Regatul Unit

Locuiți în Regatul Unit, luați fiecare decizie acolo și nu aveți niciun partener în străinătate. Atunci societatea estoniană are și rezidență fiscală în Regatul Unit, iar HMRC percepe impozit pe societăți pe profitul său la fel ca pentru o Ltd, astfel încât 0% pentru profitul reținut nu se aplică. Profitul nu este impozitat de două ori. Convenția fiscală Estonia–Regatul Unit decide ce țară îl impozitează, iar declarațiile se depun în ambele țări.

Toate celelalte aspecte funcționează în continuare. Societatea este o entitate din UE, poate deține o înregistrare în scopuri de TVA în UE, este afacerea cu sediul în UE pe care marketplace-ul sau clientul dumneavoastră dorește să o vadă și continuați să o administrați online din Regatul Unit. Pentru mulți fondatori stabiliți în Regatul Unit, exact acesta este scopul. Obiectivul era o societate în Europa și acces la piața sa, nu o factură fiscală mai mică, iar societatea estoniană oferă acest lucru fără un al doilea birou sau o mutare.

2. Societatea este administrată efectiv din UE

Aveți un cofondator, un partener sau un membru al conducerii care locuiește în UE și administrează efectiv societatea: stabilirea prețurilor, angajările, contractele, banca. Deciziile sunt documentate acolo unde sunt luate. Atunci societatea este administrată în afara Regatului Unit, are rezidență fiscală în Estonia, iar profitul care rămâne în ea nu este impozitat.

Regatul Unit are și norme anti-evitare pentru veniturile care apar în străinătate pentru o societate deținută de un rezident britanic, cunoscute drept normele transfer of assets abroad. Acestea vizează structurile create pentru evitarea impozitării, nu o afacere reală cu un administrator real în UE.

3. Vă mutați în UE: expatriatul Brexit

Mii de britanici s-au mutat în Spania, Portugalia, Franța sau Țările de Jos din 2016. Mulți și-au păstrat Ltd-ul britanic, iar aici începe problema. Țara în care locuiesc acum vede o societate administrată de pe teritoriul său și începe să trateze Ltd-ul ca pe propriul contribuabil, cu propriul impozit pe profit pentru profitul reținut.

Pentru expatriații britanici, o societate estoniană administrată cu e-Residency este o soluție mai potrivită. Este deja o societate din UE, nu depinde de o adresă britanică și este administrată integral online de oriunde locuiți. Dacă păstrează 0% pentru profitul reținut depinde de întrebarea pe care o cunoașteți deja din Regatul Unit, unde este administrată societatea, cu excepția faptului că acum noua dumneavoastră țară de reședință este cea care o pune. Am scris separat despre ce înseamnă aceasta pentru rezidenții britanici din Spania, unde regulile sunt cele mai stricte dintre cele patru. În practică, întrebarea sosește de obicei ca o scrisoare de la administrația fiscală locală care întreabă de unde este administrat cu adevărat Ltd-ul britanic, iar societatea estoniană devine atunci mai puțin o decizie fiscală decât o simplificare.

Indiferent cum o administrați, se aplică convenția de evitare a dublei impuneri Estonia–Regatul Unit. Este convenția semnată în 1994, iar Brexit nu a afectat-o. Dividendele pe care le primiți cât timp sunteți rezident britanic sunt impozitate în Regatul Unit conform regulilor obișnuite privind dividendele, iar Estonia nu reține nimic suplimentar.

Cui i se potrivește și cine ar trebui să păstreze Ltd-ul

Cum deschide un cetățean britanic o societate estoniană: cinci pași

1. Solicitați e-Residency. e-Residency pentru cetățenii britanici funcționează la fel ca pentru oricine altcineva: cererea se depune online, taxa de stat este €150, iar odată aprobată deveniți e-resident și ridicați cardul de la un punct de preluare ales de dumneavoastră. Alocați două până la cinci săptămâni.
2. Alegeți o denumire și asigurați o adresă estoniană. Fiecare societate are nevoie de o adresă înregistrată în Estonia. Un furnizor de servicii o oferă, împreună cu o persoană de contact (kontaktisik) licențiată care primește corespondența oficială, pentru o taxă anuală fixă.
3. Înregistrați societatea online. Semnați cererea în e-Business Register cu cardul dumneavoastră e-Residency, plătiți taxa de stat de €265, iar registrul confirmă de regulă societatea într-o zi lucrătoare. Procedura completă este pe pagina noastră despre înființarea societății în Estonia.
4. Deschideți un cont. Majoritatea societăților estoniene deținute de britanici utilizează o instituție de plată precum Wise; consultați ghidul nostru pentru un cont Wise pentru o societate estoniană. Este posibil și un cont la o bancă estoniană, însă banca va dori să vadă o legătură cu Estonia.
5. Organizați TVA-ul și contabilitatea. Solicitați un cod de TVA estonian (KMKR) dacă vindeți către întreprinderi sau consumatori din UE și asigurați-vă că aveți contabilitatea pregătită din prima zi. O societate estoniană depune o singură situație financiară anuală (majandusaasta aruanne); declarațiile lunare sunt necesare odată ce este înregistrată în scopuri de TVA sau plătește salarii.

Costurile curente ale unei societăți estoniene sunt întrebarea pe care o adresează în continuare cei mai mulți fondatori britanici. Pe lângă cele două taxe de stat, bugetați adresa înregistrată și persoana de contact, de obicei furnizate la pachet de un singur prestator, precum și contabilitatea lunară, al cărei preț depinde de numărul de tranzacții ale societății. Nu există un capital social minim de blocat; prezentăm cifrele detaliat în cât costă să înființați o societate în Estonia.

Cum vă poate ajuta Eesti Firma

Vă gândiți la o societate estoniană ca cetățean britanic? Vă putem ghida prin ruta e-Residency și putem înființa societatea astfel încât să corespundă modului în care intenționați cu adevărat să o administrați: înființarea societății în Estonia cu e-Residency.

Trimiteți o solicitare

Întrebări frecvente