Estonia hay Bồ Đào Nha: Sống ở đâu, đặt công ty ở đâu

Estonia và Bồ Đào Nha là hai quốc gia tiêu biểu của thời đại làm việc từ xa: một nước mang e-Residency đến thế giới, nước kia trở thành địa chỉ yêu thích của dân du mục kỹ thuật số và, trong một thời gian, chào đón người mới bằng mức thuế cố định. Vì vậy, cùng một người liên tục so sánh họ — một freelancer, chuyên gia tư vấn hoặc nhà sáng lập SaaS muốn sống ở nơi dễ chịu và sở hữu một công ty EU có chi phí vận hành thấp, không phiền phức. Điểm mấu chốt là đây là hai quyết định riêng biệt, và Bồ Đào Nha cùng Estonia mỗi nước chỉ thắng rõ ràng ở một quyết định.

Hướng dẫn này xem xét theo thứ tự đó: trước hết là khía cạnh cá nhân (thị thực, ổn định cuộc sống, khoản bạn trả khi là cư dân), sau đó là khía cạnh công ty (thành lập công ty, thủ tục hằng năm, thuế doanh nghiệp), rồi đến mô hình mà nhiều độc giả thực sự quan tâm — sống tại Bồ Đào Nha với tư cách cư trú thuế trong khi sở hữu công ty Estonia. Bài viết cũng phân tích hai lựa chọn của Bồ Đào Nha mà mọi người thường nghe đến: mức 5% của Madeira và “e-residency” riêng của Bồ Đào Nha. Với nhà sáng lập cần một công ty châu Âu hơn là một địa chỉ mới, thành lập công ty tại Estonia thường là đáp án — và trang này nói rõ khi nào không phải vậy.

Sống tại Bồ Đào Nha hay Estonia: Thị thực dân du mục kỹ thuật số, cư trú và thuế cá nhân

Hầu hết người tìm kiếm “Estonia vs Portugal” đang quyết định sẽ sống ở đâu trong vài năm tới, chứ không phải đăng ký tại cơ quan đăng ký thương mại nào. Vì vậy hãy bắt đầu từ đó, bởi đây là nửa quyết định mà Bồ Đào Nha thắng thuyết phục.

Thị thực D8 của Bồ Đào Nha và thị thực dân du mục kỹ thuật số của Estonia

Cả hai quốc gia đều có thị thực dân du mục kỹ thuật số cho phép người làm việc từ xa hoặc freelancer sinh sống hợp pháp tại đó bằng thu nhập kiếm được từ nước ngoài. Hai chương trình được xây dựng cho các thời hạn lưu trú khác nhau, và không chương trình nào liên quan đến nơi công ty của bạn được đăng ký.

Thuế cá nhân tại Bồ Đào Nha sau NHR: cư dân mới thực sự phải trả gì

Trong nhiều năm, Bồ Đào Nha thu hút người mới bằng quy chế đặc biệt mười năm với mức cố định 20% và các miễn giảm hào phóng. Chương trình đó đã đóng cho người mới đến. Chương trình kế nhiệm vẫn tồn tại, nhưng hướng tới danh sách hẹp các vị trí nghiên cứu, công nghệ và start-up; chuyên gia tư vấn, nhà thiết kế hoặc người làm marketing thông thường không đủ điều kiện. Vì vậy, cư dân mới nên dự kiến áp dụng quy tắc thông thường của Bồ Đào Nha: thuế thu nhập lũy tiến tăng đến 48%, 28% đối với cổ tức và đóng góp an sinh xã hội nếu bạn làm việc tự doanh.

Đó không phải lý do để tránh Bồ Đào Nha. Đó là lý do câu hỏi về công ty quan trọng hơn trước đây: khi ưu đãi thuế cá nhân không còn, số thu nhập công ty có thể giữ lại và khoản thuế phải trả trước khi bạn sử dụng tiền trở thành đòn bẩy chính bạn vẫn kiểm soát.

OÜ Estonia và Lda Bồ Đào Nha: Mỗi công ty phải thực hiện gì mỗi năm

Đây là nửa mà Estonia thắng, và Estonia thắng nhờ nghĩa vụ thay vì thuế suất. Thành lập công ty tại Bồ Đào Nha tạo ra Sociedade por Quotas (Lda) hoặc phiên bản một chủ sở hữu là Sociedade Unipessoal por Quotas; đăng ký công ty tại Estonia tạo ra OÜ (osaühing). Trên giấy tờ, chúng khá giống nhau: công ty trách nhiệm hữu hạn tư nhân có vốn cổ phần thấp. Trên thực tế, một công ty là danh sách những việc bạn phải làm mỗi năm, và hai danh sách này hầu như hoàn toàn khác nhau.

Cách đánh thuế lợi nhuận: Hộ kinh doanh tại Bồ Đào Nha, Lda Bồ Đào Nha, OÜ Estonia

Một người cư trú thuế tại Bồ Đào Nha có thu nhập từ khách hàng nước ngoài có ba cách thực tế để tổ chức dòng tiền: làm việc tự doanh, mở công ty Bồ Đào Nha hoặc sở hữu công ty Estonia. Chúng bị đánh thuế theo ba trình tự khác nhau.

Cách một — tự doanh tại Bồ Đào Nha (recibos verdes): toàn bộ là thu nhập của bạn, trong năm nay

Đăng ký tự doanh — theo lộ trình recibos verdes hay “biên lai xanh” — là cách nhanh nhất để bắt đầu xuất hóa đơn tại Bồ Đào Nha với tư cách freelancer, và phù hợp với thu nhập vừa phải. Theo chế độ đơn giản hóa, một tỷ lệ cố định doanh thu — ba phần tư đối với đa số dịch vụ — được coi là thu nhập chịu thuế, đánh thuế theo mức lũy tiến, cộng thêm an sinh xã hội. Điều mô hình này không thể làm là giữ tiền: mỗi euro bạn kiếm được đều là thu nhập cá nhân trong năm kiếm được, dù bạn có cần hay không. Khi thu nhập cao hơn chi tiêu, điều này trở nên tốn kém.

Cách hai — Lda Bồ Đào Nha: thuế doanh nghiệp (IRC) trước, thuế cổ tức 28% sau

Một công ty Bồ Đào Nha nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (IRC) trên lợi nhuận mỗi năm, dù tiền có được chi trả hay không: khoảng 19% và đang giảm nhẹ, 15% trên €50.000 đầu tiên với công ty nhỏ, cộng phụ thu địa phương đến 1,5% ở nhiều nơi. Khi bạn nhận cổ tức với tư cách cư dân Bồ Đào Nha, 28% cũng bị khấu trừ. Hai lớp thuế — và lớp đầu tiên áp vào lợi nhuận bạn dự định tái đầu tư.

Cách ba — OÜ Estonia: 0% trên lợi nhuận giữ lại, chỉ chịu thuế khi trả cho bản thân

Một OÜ Estonia không nộp thuế thu nhập doanh nghiệp đối với tiền kiếm được và giữ lại — mức 0% trên lợi nhuận giữ lại mà công ty Estonia nổi tiếng. Chi cho freelancer, công cụ, quảng cáo hoặc quỹ dự phòng tiền mặt thì cơ quan thuế không liên quan. Khoản phải nộp chỉ phát sinh khi bạn công bố cổ tức: công ty trả 22/78 của số tiền ròng — với mỗi €78 đến tay bạn, €22 nộp cho nhà nước — và không phát sinh thêm tại Estonia. Sau đó, do bạn sống tại Bồ Đào Nha, Bồ Đào Nha đánh thuế cổ tức bạn nhận, thông thường ở mức 28%. Cách thức và thời điểm rút tiền được trình bày trong hướng dẫn về cổ tức tại Estonia của chúng tôi.

€120.000 lợi nhuận: Lda Bồ Đào Nha và OÜ Estonia

Hãy hình dung một doanh nghiệp tư vấn hoặc phần mềm một người có €120.000 lợi nhuận trong một năm, thuộc sở hữu của người sống tại Bồ Đào Nha. Làm tròn số và không tính các khoản khấu trừ, ưu đãi nhỏ, đây là điều xảy ra với công ty Bồ Đào Nha và công ty Estonia.

Bảng này cho thấy hai bài học. Nếu bạn rút toàn bộ lợi nhuận mỗi năm, hai công ty chênh nhau chỉ vài nghìn euro, trong đó Bồ Đào Nha nhỉnh hơn một chút. Nếu bạn giữ lại dù chỉ một phần lợi nhuận trong doanh nghiệp — để tuyển người, xây dựng hoặc đơn giản là giữ tiền mặt — Estonia thắng bằng toàn bộ phần thuế doanh nghiệp của Bồ Đào Nha, năm này qua năm khác. Với doanh nghiệp đang phát triển, kịch bản thứ hai là bình thường, và đó là lý do OÜ thường là đáp án cho cư dân Bồ Đào Nha có khách hàng nước ngoài.

Công ty Estonia, cư dân thuế Bồ Đào Nha: Làm sao để mô hình này vững chắc

Nhiều e-resident vận hành OÜ Estonia từ Bồ Đào Nha, và điều đó không có gì không phù hợp. Nhưng mô hình chỉ vận hành minh bạch nếu bạn hiểu một điều về cư trú thuế của công ty: công ty bị đánh thuế ở nơi thực sự được quản lý, không chỉ nơi đăng ký. Nếu mọi quyết định được đưa ra tại một bàn làm việc ở Porto và công ty không có gì ở Estonia ngoài một hộp thư, cơ quan thuế Bồ Đào Nha có thể lập luận rằng công ty, theo mục đích của họ, là công ty Bồ Đào Nha — và khi đó họ sẽ yêu cầu thuế doanh nghiệp Bồ Đào Nha và kế toán Bồ Đào Nha.

Những nhà sáng lập làm tốt việc này coi đây là một mô hình thực sự giữa hai quốc gia: công ty có hiện diện thực chất tại nơi đăng ký, quyết định được lưu hồ sơ, và một chuyên gia đã xem xét cơ cấu trước khi hóa đơn đầu tiên được phát hành. Làm theo cách đó, sự kết hợp này phổ biến và bền vững. Làm như một suy nghĩ muộn màng, đây là sai lầm tốn kém nhất trên trang này.

Một lưu ý cho số ít người đủ điều kiện hưởng quy chế thuế kế nhiệm của Bồ Đào Nha: quy chế này thường miễn thuế cổ tức nước ngoài, bao gồm cổ tức từ công ty Estonia. Nếu bạn thuộc một trong các ngành nghề đủ điều kiện, điều đó thay đổi đáng kể phép tính ở trên — và đáng để trao đổi với cố vấn Bồ Đào Nha trước khi quyết định bất kỳ điều gì.

Thuế doanh nghiệp 5% của Madeira và “e-Residency Bồ Đào Nha”: Hai lựa chọn thay thế được xem xét

Trung tâm Kinh doanh Quốc tế Madeira: mức thuế thấp kèm điều kiện tuyển dụng

Các công ty được cấp phép tại Trung tâm Kinh doanh Quốc tế Madeira nộp 5% thuế doanh nghiệp đối với thu nhập từ khách hàng ngoài Bồ Đào Nha, và hòn đảo là nơi dễ chịu để sinh sống. Mức thuế này có thật và được EU phê duyệt. Điều kiện là phần lớn bài viết bỏ qua. Để duy trì mức thuế, công ty phải tạo việc làm trong những tháng đầu: một đến năm nhân sự địa phương cộng khoản đầu tư tối thiểu, hoặc sáu nhân sự mà không cần khoản đó. Mô hình này vận hành theo cơ chế Bồ Đào Nha thông thường gồm kế toán được chứng nhận, hồ sơ bằng tiếng Bồ Đào Nha và phí giấy phép. Chế độ này được phê duyệt theo các kỳ cố định, cho đến nay được gia hạn thay vì bảo đảm vô thời hạn. Với doanh nghiệp có đội ngũ muốn đặt trụ sở tại Bồ Đào Nha, Madeira đáng được cân nhắc nghiêm túc. Với nhà sáng lập đơn lẻ không có nhân viên, nó không áp dụng, còn mức 0% trên lợi nhuận giữ lại của Estonia vừa thấp hơn vừa đơn giản hơn.

“e-residency Bồ Đào Nha” và e-Residency Estonia

Bạn sẽ thấy “e-residency Bồ Đào Nha” được so sánh với chương trình của Estonia, thường trong các bài viết không nói rõ đó là gì. Nói đơn giản: Bồ Đào Nha không vận hành chương trình kiểu Estonia có thẻ ID kỹ thuật số riêng. Một chương trình thí điểm đã được đề cập, và Bồ Đào Nha có các công cụ chính phủ số thực sự — xác thực trực tuyến và thành lập từ xa qua ủy quyền — nhưng chúng nằm trên một hệ thống vẫn yêu cầu mã số thuế cho mọi chủ sở hữu, kế toán được chứng nhận và địa chỉ Bồ Đào Nha. Ngược lại, e-Residency Estonia là ID kỹ thuật số do nhà nước cấp, đã được sử dụng hơn một thập kỷ để mở và vận hành hơn bốn mươi nghìn công ty hoàn toàn trực tuyến. Hãy coi công cụ Bồ Đào Nha là tiện ích cho người đã giao dịch với Bồ Đào Nha, không phải lý do để thành lập công ty tại đó từ nước ngoài.

Estonia hay Bồ Đào Nha theo hoàn cảnh của bạn: Ba hồ sơ nhà sáng lập

Dân du mục kỹ thuật số ổn định tại Bồ Đào Nha

Bạn chuyển đi vì cuộc sống, không phải vì thị trường, và khách hàng vẫn ở nơi họ từng ở. Hãy xin thị thực dân du mục kỹ thuật số D8, trở thành cư dân thuế Bồ Đào Nha và giữ công ty ở Estonia — mở trước hoặc sau khi chuyển đi đều không khác biệt — được quản lý như một công ty Estonia theo nghĩa mô tả ở trên. Nếu sau này bạn tuyển dụng tại Bồ Đào Nha hoặc bắt đầu bán cho khách hàng Bồ Đào Nha, đó là lúc xem xét lại Lda Bồ Đào Nha, không phải trước đó.

Freelancer đã ở Bồ Đào Nha có khách hàng nước ngoài

Bạn đã xuất hóa đơn theo biên lai xanh, thu nhập tăng và hóa đơn thuế tăng nhanh hơn. Lựa chọn nằm giữa công ty Bồ Đào Nha, vốn thêm một kế toán bắt buộc và đánh thuế lợi nhuận hai lần, và công ty Estonia, cho phép bạn giữ phần không cần dùng và chỉ tính 22/78 trên phần bạn rút ra. Trừ khi bạn sắp xây dựng đội ngũ tại Bồ Đào Nha, OÜ là công cụ tốt hơn — với điều kiện bạn thiết lập nó như một cơ cấu thực sự giữa hai quốc gia thay vì chỉ là nhãn hiệu.

Nhà sáng lập từ xa hoàn toàn không chuyển nơi ở

Bạn sống ở nơi không phải hai quốc gia này và chỉ cần đăng ký công ty EU cho hợp đồng, xuất hóa đơn và nhà cung cấp thanh toán. Mở công ty Bồ Đào Nha với tư cách không cư trú là có thể, nhưng không đem lại cho bạn điều gì Estonia không có, đồng thời thêm những điều bạn không muốn: mã số thuế Bồ Đào Nha cho mọi chủ sở hữu, đại diện thuế nếu bạn sống ngoài EU/EEA, kế toán bắt buộc thuê theo luật và hồ sơ bằng tiếng Bồ Đào Nha. Thành lập công ty Estonia qua e-Residency được xây dựng chính xác cho kiểu nhà sáng lập này, và đây là trường hợp rõ ràng nhất trong hướng dẫn này.

Vẫn đang so sánh nhiều hơn hai quốc gia? Các tổng quan của chúng tôi về nơi tốt nhất để thành lập công ty và quốc gia tốt nhất để bắt đầu doanh nghiệp đặt Estonia và Bồ Đào Nha bên cạnh các lựa chọn thông thường khác, còn thành lập công ty tại châu Âu giải thích công ty EU mang lại gì dù được đăng ký ở đâu.

Một lời từ phía chúng tôi

Eesti Firma đăng ký và quản trị các công ty Estonia, vì vậy chúng tôi không trung lập và muốn nói rõ điều đó. Khi kế hoạch của nhà sáng lập rõ ràng thuộc về Bồ Đào Nha — nhân sự, cơ sở, thị trường địa phương hoặc đội ngũ đáp ứng điều kiện Madeira — chúng tôi cũng nói vậy, vì một OÜ vận hành kém từ Bồ Đào Nha gây bất lợi hơn cho họ so với Lda vận hành tốt. Với dân du mục và nhà sáng lập từ xa chiếm phần lớn khách hàng của chúng tôi, công ty Estonia phù hợp hơn vì các lý do trên.

Nếu đó là bạn, chúng tôi có thể giúp bạn thành lập công ty Estonia, cung cấp địa chỉ pháp lý và người liên hệ, duy trì kế toán đúng trật tự và nộp báo cáo thường niên — từ Lisbon, Madeira hoặc bất kỳ nơi nào khác bạn chọn sống.

Gửi yêu cầu

Câu hỏi thường gặp