Nopea vastaus
Mikään EU-sääntö ei edellytä LEI-tunnusta jokaiselta yritykseltä. Useimmat EU:n LEI-vaatimukset velvoittavat pankkeja, välittäjiä ja kryptoplatformeja, joiden on tunnistettava yritysasiakkaat koodilla riippumatta siitä, missä asiakas on rekisteröity. Ilman tunnusta yritys ei yleensä voi käydä kauppaa listatuilla arvopapereilla EU-välittäjän kautta tai tehdä pankkinsa kanssa useimpia johdannaissopimuksia, kuten valuuttasuojauksia, ja monet kryptoplatformit pyytävät sitä myös. Yritysten, jotka julkaisevat esitteen tai listaavat osakkeita tai joukkovelkakirjoja säännellylle markkinalle, rahoitusyritysten sekä vuodesta 2028 alkaen suurimpien kestävyysraportteja julkaisevien yritysten on hankittava tunnus itse.
Kun pankki, välittäjä tai kryptoplatformi pyytää yritykseltäsi Legal Entity Identifier -tunnusta (LEI), pyynnössä mainitaan usein säädös: MiFID II, EMIR, MiCA tai DORA. Näissä EU-säännöissä asetetaan erilaisia LEI-vaatimuksia, ja vain harvat niistä velvoittavat yritystäsi itseään.
Jos tiedät jo, että yrityksesi tarvitsee tunnuksen, voit tilata LEI-tunnuksen verkossa kauttamme. Alla jäsennämme, mitä nämä säännöt merkitsevät tavalliselle yritykselle.
Onko LEI pakollinen EU:ssa? Ketä säännöt todella velvoittavat
Mikään yksittäinen EU-laki ei tee LEI-tunnuksesta pakollista jokaiselle yritykselle. Useimmat LEI-säännöt velvoittavat sen sijaan säänneltyjä yrityksiä: välittäjän, pankin tai kryptoplatformin on raportoitava tai kirjattava asiakkaidensa liiketoimet ja tunnistettava jokainen yritysasiakas sen LEI-tunnuksella. Useimmiten yrityksesi ei riko sääntöä ilman tunnusta, mutta palveluntarjoaja ei yleensä tarjoa palvelua ennen kuin sillä on yrityksesi LEI-tunnus. Välittäjät kutsuvat tätä periaatteeksi ”ei LEI-tunnusta, ei kauppaa”.
Pienempi joukko sääntöjä velvoittaa yritykset hankkimaan LEI-tunnuksen itse: lähinnä rahoitusyritykset, pääomamarkkinoilla rahoitusta hankkivat yritykset ja suurimmat kestävyysraportteja julkaisevat yritykset. Kolmas ryhmä vain kirjaa sellaisen yrityksen LEI-tunnuksen, jolla se jo on. EU:n rahanpesun torjuntaa koskevassa asetuksessa (AMLR), jota sovelletaan 10.07.2027 alkaen, pankkeja pyydetään kirjaamaan yritysasiakkaan LEI-tunnus vain, jos se on saatavilla, joten EU-laki ei tee tunnuksesta tavallisen yritystil in ehtoa.
Taulukossa esitetään tärkeimmät EU:n LEI-vaatimukset ja niiden soveltamisajankohdat.
| EU-sääntö | Mitä se koskee | Milloin yritys tarvitsee LEI-tunnuksen |
|---|---|---|
| MiFID II ja MiFIR | Osakkeet, joukkovelkakirjat, ETF:t ja muut pörssissä noteeratut instrumentit, jotka ostetaan tai myydään EU-välittäjän tai muun sijoituspalveluyrityksen kautta | Ennen kuin välittäjä toteuttaa ensimmäisen toimeksiannon |
| EMIR | Johdannaiset, kuten valuuttatermiinit, swapit, optiot ja CFD:t | Ennen kuin pankki tai välittäjä tekee sopimuksen |
| SFTR | Takaisinostosopimukset, arvopaperilainaus sekä vakuudelliset lainat | Kun yritys tekee tällaisen liiketoimen |
| MiCA | Kryptovarapalvelut ja kryptovaroja koskevat valkoiset kirjat | Yleensä ennen ensimmäistä kryptokauppaa; ilmoitetaan valkoisessa kirjassa, jos yrityksellä on LEI-tunnus |
| Esiteasetus ja avoimuusdirektiivi | Arvopaperien julkiset tarjoukset ja säännellylle markkinalle listatut yritykset | Kun se julkaisee esitteen tai sen osakkeet tai joukkovelkakirjat otetaan kaupankäynnin kohteeksi säännellyllä markkinalla |
| CSRD ja ESAP | Suurimpien yritysten kestävyysraportit | Vuodesta 2028, kun yritys kuuluu CSRD:n soveltamisalaan |
| DORA | Rahoitusyritykset ja niiden IT-toimittajat | Rahoitusyritykset aina; rahoitusasiakkaan rekisteriin merkityt EU:n ulkopuoliset IT-toimittajat (EU-toimittajat voivat käyttää EUID-tunnustaan) |
| AMLR | Pankkien ja muiden rahanpesun torjuntaa koskevien sääntöjen alaisten yritysten asiakastarkastukset | Ei vaadita; kirjataan, jos saatavilla |
LEI-vaatimukset sijoittamisessa ja valuuttasuojauksessa: MiFIR ja EMIR
Useimmat tavalliselle yritykselle tulevat LEI-pyynnöt perustuvat kahteen asetukseen, MiFIR:iin ja EMIR:iin. Kolmas asetus, Securities Financing Transactions Regulation (SFTR), edellyttää LEI-tunnusta takaisinostosopimusten ja arvopaperilainauksen molemmilta osapuolilta, joita harvat rahoitusalan ulkopuoliset yritykset käyttävät.
MiFID II ja MiFIR
Markets in Financial Instruments Regulation (MiFIR) velvoittaa sijoituspalveluyritykset, kuten välittäjät, raportoimaan asiakkaidensa osakkeilla, joukkovelkakirjoilla, ETF:illä ja muilla pörssissä tai muulla kauppapaikalla vaihdettavilla instrumenteilla tehdyt liiketoimet. MiFIR:n yksityiskohtaisten raportointisääntöjen mukaan yritys ei saa tarjota tällaisen raportin laukaisevaa palvelua ennen kuin sillä on asiakkaan LEI-tunnus.
Pankit ja välittäjät kutsuvat tätä usein MiFID II:n LEI-vaatimukseksi, sillä Markets in Financial Instruments Directive (MiFID II) hyväksyttiin MiFIR:n yhteydessä. Vaatimus koskee myyntejä sekä ostoja. Oppaamme yritysten välitystilien LEI-tunnuksista kertoo, miten välittäjät soveltavat sitä käytännössä.
EMIR
European Market Infrastructure Regulation (EMIR) edellyttää johdannaissopimusten raportointia kauppatietorekisteriin, jossa molemmat osapuolet tunnistetaan LEI-tunnuksella. Tavallisessa yrityksessä EMIR:n LEI-vaatimus soveltuu, kun se tekee pankkinsa kanssa valuuttaswapin, option tai termiinisopimuksen valuuttakurssiriskin hallitsemiseksi. Se koskee myös verkkovälittäjän kautta kaupankäynnin kohteena olevia hinnanerosopimuksia (CFD). Tavallinen kahden työpäivän kuluessa selvitettävä valuutanvaihto on spot-kauppa eikä johdannainen, joten EMIR ei koske sitä.
Useimmat EU-yritykset eivät ole rahoitusyrityksiä, ja niiden kaupankäynti jää selvästi EMIR:n clearing-kynnysten alle, joiden ylittyessä syntyy lisävelvoitteita. Kun tällainen yritys tekee sopimuksen suoraan pankin tai välittäjän kanssa eikä pörssissä, pankki tai välittäjä raportoi sen molempien osapuolten puolesta. Yrityksen on silti annettava voimassa oleva LEI-tunnus, ja ESMA, EU:n arvopaperimarkkinoiden valvoja, odottaa tunnuksen uusimista vuosittain, jotta raportteja ei hylätä. Jos tunnuksesi on jo rauennut, voit uusia sen ja säilyttää saman numeron.
Kryptovarat: MiCA
Markets in Crypto-Assets Regulation (MiCA) tuo kryptopörssit, välittäjät ja säilyttäjät EU:n toimilupajärjestelmään kryptovarapalvelun tarjoajina. MiCA:n kirjanpitosääntöjen mukaan näiden tarjoajien on tunnistettava yritysasiakkaat LEI-tunnuksella toimeksianto- ja liiketoimintatiedoissaan. Jos yritysasiakkaalla ei ole LEI-tunnusta, tarjoajan on hankittava se asiakkaalle tai käytettävä muuta EU-tasolla määriteltyä tunnistetta. Käytännössä monet alustat, mukaan lukien Revolut Business, pyytävät tunnusta ennen yrityksen ensimmäistä kryptokauppaa.
Yrityksen, joka tarjoaa oman tokeninsa yleisölle tai hakee sen ottamista kaupankäynnin kohteeksi, on yleensä julkaistava kryptovaroja koskeva valkoinen kirja. Virallisessa mallissa pyydetään kyseisen yrityksen LEI-tunnusta ja hyväksytään kansallinen tunniste vain, jos yrityksellä ei ole LEI-tunnusta. Jos projektisi on tässä vaiheessa, voimme auttaa MiCA-valkoisen kirjan laatimisessa.
Pääoman hankinta ja julkinen raportointi: esiteasetus, avoimuusdirektiivi ja CSRD
EU:n arvopaperi- ja raportointisäännöt velvoittavat yritystä itseään, mutta vain, jos se hankkii rahoitusta pääomamarkkinoilta tai kuuluu EU:n suurimpiin. Yrityksen, joka julkaisee esitteen osakkeiden tai joukkovelkakirjojen julkista tarjoamista varten, on ilmoitettava siinä LEI-tunnuksensa, kuten esiteasetuksen mallit edellyttävät. Kun sen osakkeet tai joukkovelkakirjat otetaan kaupankäynnin kohteeksi säännellyllä markkinalla, yrityksen on hankittava LEI-tunnus myös avoimuusdirektiivin nojalla. Tämän jälkeen se käyttää tunnusta tilinpäätöksissään ja muissa listattuna yrityksenä julkaisemissaan tiedoissa.
Vuodesta 2028 alkaen EU:n tilinpäätösdirektiivi, sellaisena kuin sitä muutettiin vuonna 2023, edellyttää myös, että Corporate Sustainability Reporting Directive -direktiivin (CSRD) mukaisen kestävyysraportin julkaisevat yritykset hankkivat LEI-tunnuksen. Tunnus yksilöi niiden raportit European Single Access Pointissa (ESAP), EU:n keskitetyssä yritystietojen tietokannassa. EU rajoitti CSRD:n soveltamisalaa vuonna 2026: vuonna 2028 raportoitavasta tilikaudesta 2027 alkaen se koskee vain yrityksiä, joilla on yli 1 000 työntekijää ja yli €450 miljoonan euron nettoliikevaihto. Pienemmät yritykset eivät tarvitse siihen LEI-tunnusta.
Rahoitusyritykset ja niiden IT-toimittajat: DORA
Digital Operational Resilience Act (DORA) koskee pankkeja, sijoituspalveluyrityksiä, vakuutusyhtiöitä, maksulaitoksia, kryptovarapalvelun tarjoajia ja muita rahoitusyrityksiä. Kukin niistä tarvitsee LEI-tunnuksen tunnistaakseen itsensä tietorekisterissään, jossa luetellaan sen IT-sopimukset, sekä merkittävistä IT-häiriöistä annettavissa raporteissa. Rahoitustoimilupaa esimerkiksi MiCA:n mukaisena kryptovarapalvelun tarjoajana hakevan yrityksen kannattaa siksi varautua LEI-tunnukseen alusta alkaen.
IT-toimittajiin vaikutus kohdistuu vain välillisesti. Niiden rahoitusasiakkaat merkitsevät ne DORA-rekisteriin LEI-tunnuksella tai EU:hun rekisteröityjen toimittajien osalta European Unique Identifier -tunnuksella (EUID), jonka yritysrekisteri myöntää maksutta. EU:n ulkopuolisella toimittajalla ei ole EUID-tunnusta, joten se tarvitsee LEI-tunnuksen.
LEI-vaatimukset EU:n ulkopuolisille yrityksille
Useimmat EU:n LEI-säännöt koskevat yritystä sen perusteella, missä rahoitusalan yritys sijaitsee, eivät sen perusteella, missä sen asiakas on rekisteröity. Sveitsistä, UAE:sta tai Yhdysvalloista oleva yritys, joka käy kauppaa EU-välittäjän kautta tai suojaa valuuttariskiä EU-pankin avulla, tarvitsee LEI-tunnuksen aivan kuten EU-yritys. Sama koskee UK-yritysten asiakkaita, koska Yhdistynyt kuningaskunta säilytti nämä vaatimukset omissa MiFIR- ja EMIR-versioissaan Brexitin jälkeen. Tunnus on maailmanlaajuinen, joten yksi LEI palvelee yritystä kaikissa maissa.
LEI-tunnuksen hankkiminen yrityksellesi
Jos pankkisi tai välittäjäsi on pyytänyt LEI-tunnusta tai EU:n LEI-vaatimus todennäköisesti koskee yritystäsi, voimme auttaa sinua saamaan sellaisen. Valmistelemme hakemuksesi, ja kumppaniliikkeeseenlaskijamme tarkistaa tiedot ja myöntää tunnuksen. Liikkeeseenlaskija on GLEIF:n akkreditoima, joka valvoo maailmanlaajuista LEI-järjestelmää. Yritykset yli 50 maasta voivat hakea verkkolomakkeellamme, ja useimmat tunnukset saapuvat yhden tai kahden työpäivän kuluessa. Jos pankkisi pyyntö on epäselvä, välitä sen viesti meille, niin tarkistamme sen maksutta ja kerromme, onko yritykselläsi jo LEI.
Usein kysytyt kysymykset
Ei. EU:n rahanpesun torjuntaa koskevat säännöt pyytävät pankkeja kirjaamaan yrityksen LEI-tunnuksen vain, jos se on olemassa, joten EU-laki ei tee tunnuksesta tavallisen yritystil in ehtoa. EU:n maksusääntöjen mukaan maksuun liitetään LEI-tunnus vain, jos yritys on antanut sen pankilleen, joten maksut onnistuvat ilman tunnusta. Pankit pyytävät tunnusta yleensä, kun yritys haluaa sijoittaa, suojata valuuttariskiä tai ostaa niiden kautta kryptoja.
Useimmissa tapauksissa ei. MiFIR:n ja MiCA:n mukaan velvollisuus tunnistaa asiakkaat LEI-tunnuksella kuuluu välittäjälle tai kryptoplatformille: yritykselle, jolla ei ole tunnusta, ei määrätä sakkoa, mutta siltä voidaan evätä palvelu. EMIR:n mukaan pankki raportoi sopimuksen yleensä molempien osapuolten puolesta. EU:hun sijoittautuneen yrityksen on silti annettava pankille oikeat tiedot, mukaan lukien voimassa oleva LEI-tunnus, niin kauan kuin sopimus on voimassa. Listattujen yritysten, rahoitusyritysten ja muiden yritysten, joita EU:n säännöt velvoittavat suoraan, on itse pidettävä LEI-tunnus, ja kansalliset viranomaiset voivat rangaista rikkomuksesta.
Eesti Firma OÜ (LEI 2549006RA6TCO1KHOJ54) on WM Datenservicen rekisteröintiedustaja (LEI 5299000J2N45DDNE4Y28), joka on GLEIF:n akkreditoima LEI-tunnusten myöntäjä. Otamme vastaan ja valmistelemme hakemuksia kolmeen palveluun: uuden LEI-tunnuksen myöntämiseen, LEI-tunnuksen uusimiseen ja LEI-tunnuksen siirtämiseen. WM Datenservice tarkistaa tiedot sekä myöntää, uusii ja siirtää tunnukset. Jos LEI-tunnustasi hallinnoi toinen myöntäjä, se siirretään ensin WM Datenservicelle ja uusitaan sitten.
