Kryptolisenssi Virossa

Kryptovaluuttalisenssi Virossa

Olemme vuodesta 2017 lähtien erikoistuneet kryptohankkeiden tukemiseen ja auttaneet yrityksiä hankkimaan kryptolisenssejä. Meillä on laaja tietämys ja osaaminen yhtiöoikeuden, rahoituksen sekä AML/CFT:n aloilta.

Kryptolisenssin hankkiminen Virossa on tehokas ratkaisu, joka auttaa lohkoketjustartu​piasi toimimaan EU:n oikeudellisessa kehyksessä.

Virolaisen virtuaalivarapalvelujen tarjoajan lisenssin (VASP) hankkiminen

Olemme kokeneista ammattikonsulteista, juristeista ja kirjanpitäjistä koostuva tiimi, jolla on vankka yhtiöoikeuden ja rahoituksen asiantuntemus. Olemme tarjonneet tukipalveluja kryptoyrityksille ja lohkoketjuhankkeille Virossa ja EU:ssa vuodesta 2017 lähtien. Sen jälkeen olemme tukeneet yli 300:aa asiakastamme kryptolisenssin hankkimisessa ja auttaneet heidän kryptohankkeitaan pääsemään EU:n oikeudellisen kehyksen piiriin. Seuraamme jatkuvasti kryptovaluutta- ja lohkoketjualojen uusimpia kehityssuuntia ja osaamme ratkaista monimutkaisimpiakin ongelmia.

• Sääntelyviranomainen:
  • rahanpesun selvittelykeskus (FIU)
• Säädökset:
  • rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämistä koskeva laki (RahaPTS)
  • Euroopan parlamentin direktiivi 2015/849 (neljäs rahanpesun vastainen direktiivi, 4AMLD)
  • Euroopan parlamentin direktiivi 2018/843 (viides rahanpesun vastainen direktiivi, 5AMLD)
  • Euroopan parlamentin ja EU:n neuvoston asetusehdotus 2020/593 (kryptovarojen markkinoita koskeva asetus, MiCA)

Virtuaalivarojen ja kryptotoiminnan sääntely Virossa

Viro saattoi 27.11.2017 voimaan rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämistä koskevan lain (RahaPTS), joka perustuu Euroopan parlamentin ja EU:n neuvoston direktiiviin 2015/849. Edellä mainitussa säädöksessä otettiin käyttöön ”virtuaalivarojen” määritelmä:

Edellä esitetyn määritelmän mukaan kryptovaluutat ja erilaiset tokenit (arvopaperitokenit, omaisuusvakuudelliset tokenit, tietyt hyödyketokenit ja yksilölliset NFT-tokenit) voidaan luokitella virtuaalivaroiksi.

Kryptovaluuttahankkeita koskevat vaatimukset

Viron nykyinen lainsäädäntö asettaa kryptoyrityksille ja muille lohkoketjualan toimijoille korkeat vaatimukset. Erityisvaatimukset koskevat osakepääomaa, johtajien ja muiden työntekijöiden pätevyyttä, sisäisiä AML/CFT-algoritmeja, IT- ja maksuratkaisuja sekä muita sisäisiä prosesseja ja liiketoimia.

• Kryptoyrityksen osakepääoma100 000 EUROA, jos tarjottavia palveluja ovat ”virtuaalivaluutan vaihto”, ”virtuaalivaluutan lompakko” ja/tai ”ICO ja virtuaalivaluutan tarjoamisen järjestäminen”;250 000 EUROA, jos tarjottava palvelu on ainoastaan ”virtuaalivaluutan siirto” tai sitä tarjotaan yhdessä edellä mainittujen palvelujen kanssa.

• Johto ja tosiasialliset edunsaajatHallituksen on yhtiön johtoelimenä sijaittava Virossa;Yhtiön johtajilla, osakkeenomistajilla ja tosiasiallisilla edunsaajilla (UBOs) on oltava moitteeton liiketoimintamaine eikä rikosrekisterimerkintöjä;Kaikilla hallituksen jäsenillä on oltava korkeakoulututkinto miltä tahansa alalta ja vähintään kahden vuoden kokemus esimerkiksi rahoituksen, oikeustieteen, kirjanpidon, tilintarkastuksen, IT:n taikka julkis- tai hallintojohtamisen alalta;Hallituksen jäsen ei saa toimia samanaikaisesti tässä tehtävässä useammassa kuin kahdessa kryptoyrityksessä;Hallituksen jäsen voi toimia AML-vastaavana, mutta vain yhtiöissä, joissa hän toimii samanaikaisesti hallituksen jäsenenä.

• AML-vastaava (compliance officer)AML-vastaavalla on oltava moitteeton liiketoimintamaine sekä tarvittava AML/CFT-alan pätevyys, tietämys ja kokemus;AML-vastaavan ehdokkuus on tarkistettava sääntelyviranomaisen (FIU) kanssa, ja viranomaisella on oikeus kutsua ehdokas haastatteluun tämän pätevyyden varmistamiseksi;AML-vastaavana voi toimia vain ehdokas, jonka vakituinen työpaikka sijaitsee Virossa;AML-vastaava saa toimia tässä tehtävässä vain yhdessä kryptoyrityksessä.

• Toimipaikka ja toimistoKryptovaluuttayrityksen liiketoimipaikan tai päätoimiston on sijaittava Virossa;Yhtiön toimiston on vastattava tarjottavien palvelujen luonnetta ja laajuutta;VASP:n on varmistettava, että valvontaviranomaiset pääsevät tarkastelemaan yhtiön toimistossa säilytettäviä tietoja ja asiakirjoja.

• IT-järjestelmät ja -ratkaisutVASP:n on annettava sääntelyviranomaiselle tiedot liiketoiminnan harjoittamiseen ja ydinpalvelujen tarjoamiseen tarvittavista IT-järjestelmistä sekä muista teknisistä työkaluista ja ratkaisuista, mukaan lukien kuvaus asiakkaiden varoja suojaavista turvatoimista sekä luettelo ratkaisuista, joilla varmistetaan liiketoiminnan jatkuvuus ja yhtiön teknisen organisoinnin taso;Edellä mainittujen tietojen lisäksi valvontaviranomaiselle on toimitettava kuvaus IT-järjestelmistä ja muista teknisistä ratkaisuista, joilla VASP varmistaa ”Travel Rule” -säännön vaatimusten noudattamisen, tunnistaa asiakkaan ja tämän tosiasialliset edunsaajat, määrittää riskitasot, tarkastaa ja valvoo toimintaa, noudattaa ja soveltaa kansainvälisiä pakotteita sekä seuraa liikesuhteita asiakkaisiin.

• TilintarkastusKryptoyritysten on tarkastutettava tilinpäätöksensä varmistaakseen julkisille laitoksille toimitettavien taloudellisten tietojen luotettavuuden ja läpinäkyvyyden;Yhtiön on nimitettävä tilintarkastajakseen auktorisoitu tilintarkastaja tai tehtävä sopimus asianmukaisten palvelujen tarjoamiseen valtuutetun tilintarkastusyhteisön kanssa.

• Sisäinen valvonta ja tarkastusVASP:n on tehtävä sisäisiä tarkastuksia sen varmistamiseksi, etteivät yhtiön, sen johtajien tai työntekijöiden toimet ole voimassa olevan lainsäädännön, sääntelyviranomaisen ohjeiden, sisäisten sääntöjen, voimassa olevien sopimusten ja muiden järjestelyjen tai yleisten liiketoimintatapojen vastaisia;Sisäisen tarkastuksen tekemistä varten yhtiön on nimitettävä tehtävään tarvittavan pätevyyden omaava sisäinen tarkastaja. Sisäisen tarkastajan ei tarvitse olla yhtiön työntekijä, vaan hän voi olla kolmas osapuoli.

• Kryptoyrityksen liiketoimintasuunnitelmaSuunniteltu toiminta, palvelut ja tuotteet sekä niiden arvioidut volyymit;Liiketoimintastrategia, tärkeimmät kilpailijat ja arvioitu markkinaosuus;Mahdolliset asiakkaat, mukaan lukien arvio Virossa ja muissa maissa asuvien asiakkaiden määrästä;Arvioidut tuotot ja kulut yhtiön toiminta-aloittain eriteltyinä;Yhtiön omat varat ja osakepääoma;Palvelujen tarjoamisesta syntyvät velvoitteet;Suunnitellut taseet ja taloudelliset tunnusluvut, mukaan lukien tuotot, kulut, voitot ja kassavirta, sekä kyseisten lukujen perustelut;Riskiarvio sekä riskienhallinnan perusperiaatteet ja strategiat;Kumppanit, välittäjät tai kolmansien osapuolten palvelut, joita yhtiö käyttää liiketoiminnassaan;Muut tärkeät seikat ja poikkeukset.

Kryptovaluuttatoimintaan oikeuttavan lisenssin hankkimisen vaiheet

Jotta hanke voi saada kryptolisenssin ja tukea koko hakemuksen hyväksymiseen saakka kestävän prosessin ajan, sen on täytettävä voimassa olevassa lainsäädännössä asetetut tiukat ehdot, noudatettava sääntelyviranomaisten vaatimuksia ja kiinnitettävä huomiota moniin yksityiskohtiin ja erityispiirteisiin.

Kryptovaluuttalisenssin hankkimismenettely voidaan jakaa seuraaviin vaiheisiin:

1. 1

   Yhtiön perustaminen Viroon

   Yhtiön rekisteröinti on ensimmäinen askel kohti kryptolisenssin hankkimista Virossa. Yhtiön voi rekisteröidä henkilökohtaisesti tai etänä valtakirjan tai e‑Residency-kortin avulla. Oikeushenkilön perustamismenettely kestää enintään 5 arkipäivää.

2. 2

   Hallinnollisen tilin avaaminen

   Kryptoyritys tarvitsee hallinnollisen tilin (IBAN) osakepääoman tallettamista ja liiketoiminnan harjoittamista varten. Tilin voi avata pankissa tai EU:ssa rekisteröidyn maksujärjestelmän (EMI tai PSP) kautta.

3. 3

   Osakepääoman rekisteröinti ja tallettaminen

   Omistajien on talletettava osakepääoma (€100 000 tai €250 000) yhtiön käyttötilille. Pankin tai maksujärjestelmän on vahvistettava rahansiirto antamalla asianmukainen allekirjoitettu ja leimattu asiakirja. Seuraavaksi osakepääomasijoitus rekisteröidään Viron kaupparekisteriin.

4. 4

   Toimiston hankkiminen

   Kryptolisenssiä haettaessa sääntelyviranomaiselle on toimitettava jäljennös sellaisen toimistotilan vuokrasopimuksesta, joka vastaa kryptovaluuttahankkeen liiketoimintamallia ja tarjottavien palvelujen odotettua volyymia.

5. 5

   Paikallisen johtajan nimittäminen

   Nykyinen lainsäädäntö edellyttää kryptoyrityksen hallituksen jäsenten sijaitsevan Virossa, joten yhtiöllä on oltava vähintään yksi paikallinen jäsen (johtaja). Jos muutto ei ole kryptohankkeesi johdolle järkevä ratkaisu, hallitukseen kannattaa ottaa Virossa asuva jäsen. Autamme löytämään sopivan ehdokkaan, joka täyttää kaikki sääntelyviranomaisen vaatimukset.

6. 6

   Kaikkien sisäisten asiakirjojen laatiminen ja AML/CFT-algoritmien käyttöönotto

   VASP-toiminnan perusta on kansainvälisten periaatteiden ja AML/KYC-standardien tiukka noudattaminen. Yhtiön on laadittava kattava liiketoimintamalliaan vastaava sääntökokonaisuus ja AML/CFT-algoritmit. Sääntöihin on sisällyttävä muun muassa menettelyt asiakkaiden tunnistamiseen sekä asiakkaiden toiminnan tarkastamiseen ja valvontaan, riskiarvio, riskienhallintapolitiikka, kuvaus yhtiön riskinottohalukkuudesta ja sisäisen valvonnan menettelyistä. AML/CFT-toimenpiteiden tehokkaan ja keskeytymättömän soveltamisen varmistamiseksi yhtiön on otettava käyttöön asianmukaiset IT-ratkaisut, jotka mahdollistavat asiakkaiden automaattisen tunnistamisen sekä liiketoimien ja yhtiön asiakkaisiin liittyvien olosuhteiden tarkastamisen ja valvonnan.

7. 7

   Infrastruktuurin valmistelu

   Liiketoiminnan harjoittamista ja kryptovaluuttojen vaihtotapahtumien toteuttamista varten on valmisteltava ja määritettävä asianmukainen infrastruktuuri: avattava hallinnollinen tili pankissa tai maksujärjestelmän kautta (SWIFT, SEPA), avattava yritystili luotettavalla kryptovaluuttojen kaupankäyntialustalla, määritettävä liiketoimien automaattinen kirjanpito, varmistettava asiakkaita ja heidän liiketoimiaan koskevien tietojen kerääminen ja turvallinen säilyttäminen, otettava käyttöön yhtiön liiketoimintamallia vastaava CRM-järjestelmä ja luotava viestintäkanavat asiakkaiden kanssa. Lisäksi on suunniteltava muut yhtiön odotettuun liiketoimintaan liittyvät osa-alueet.

8. 8

   Asiantuntijoiden rekrytointi

   Lakisääteisten vaatimusten täyttämiseksi ja lohkoketjuhankkeen toiminnan läpinäkyvyyden varmistamiseksi yhtiön on palkattava auktorisoitu tilintarkastaja tai tilintarkastusyhteisö sekä ulkopuolinen sisäinen tarkastaja. Lisäksi kannattaa harkita Virossa asuvien toimistotyöntekijöiden (AML-asiantuntijoiden, asiakastukihenkilöiden jne.) palkkaamista avustaviin tehtäviin.

9. 9

   Lisenssihakemus ja sääntelyviranomaiset

   Kryptovaluuttayrityksen perustamisen viimeinen vaihe Virossa on lisenssin hakeminen rahanpesun selvittelykeskukselta ja hakemuksen käsittelyn tiivis seuranta.

Konsulttimme ja juristimme tukevat ja auttavat sinua jokaisessa edellä mainitussa vaiheessa, valmistelevat kryptostartupisi lisenssin hankkimista varten ja jatkavat avustamista koko prosessin ajan.