Kurioms ES taisyklėms reikalingas LEI? Vadovas įmonių savininkams

Kai bankas, brokeris ar kriptoturto platforma prašo Jūsų įmonės juridinio asmens identifikatoriaus (LEI), prašyme dažnai minima taisyklė: MiFID II, EMIR, MiCA arba DORA. Šios ES taisyklės nustato skirtingus LEI reikalavimus, o tik kelios iš jų įpareigoja pačią Jūsų įmonę.

Jei jau žinote, kad Jūsų įmonei reikia kodo, per mus galite užsisakyti LEI internetu. Toliau šias taisykles suskirstome pagal jų reikšmę įprastai įmonei.

Ar LEI ES yra privalomas? Ką taisyklės iš tikrųjų įpareigoja

Nė vienas ES teisės aktas nenustato, kad LEI privalomas kiekvienai įmonei. Dauguma LEI taisyklių įpareigoja reguliuojamas įmones: brokeris, bankas ar kriptoturto platforma privalo pranešti apie klientų sandorius arba juos registruoti ir kiekvieną įmonę klientą identifikuoti pagal jos LEI. Dažniausiai Jūsų įmonė nepažeidžia jokios taisyklės neturėdama kodo, tačiau įmonė paprastai neteiks paslaugos, kol neturės Jūsų įmonės LEI. Brokeriai tai vadina „nėra LEI – nėra prekybos“.

Mažesnė taisyklių grupė įpareigoja pačias įmones gauti LEI, daugiausia finansų įmones, kapitalo rinkose lėšas pritraukiančias įmones ir didžiausias tvarumo ataskaitas skelbiančias įmones. Trečioji grupė tik registruoja jau LEI turinčios įmonės kodą. ES Pinigų plovimo prevencijos reglamente (AMLR), taikomame nuo 2027 m. liepos 10 d., bankų prašoma registruoti įmonės kliento LEI tik jei jis yra, todėl ES teisė nenustato, kad kodas būtinas kasdienei verslo sąskaitai.

Lentelėje apibendrinti pagrindiniai ES LEI reikalavimai ir jų taikymo atvejai.

LEI reikalavimai investavimui ir valiutos rizikos draudimui: MiFIR ir EMIR

Dauguma įprastai įmonei pateikiamų LEI prašymų kyla iš dviejų reglamentų – MiFIR ir EMIR. Trečiajame reglamente, Vertybinių popierių finansavimo sandorių reglamente (SFTR), reikalaujama abiejų atpirkimo sandorių ir vertybinių popierių skolinimo šalių LEI, o tokiais sandoriais retai naudojasi ne finansų sektoriaus verslas.

MiFID II ir MiFIR

Finansinių priemonių rinkų reglamentas (MiFIR) įpareigoja investicines įmones, pavyzdžiui, brokerius, pranešti apie klientų sandorius akcijomis, obligacijomis, ETF ir kitomis priemonėmis, kuriomis prekiaujama biržoje ar kitoje prekybos vietoje. Pagal išsamias MiFIR ataskaitų teikimo taisykles, įmonė negali teikti tokią ataskaitą sukeliančios paslaugos, kol neturi kliento LEI.

Bankai ir brokeriai tai dažnai vadina MiFID II LEI reikalavimu pagal Finansinių priemonių rinkų direktyvą (MiFID II), priimtą kartu su MiFIR. Reikalavimas taikomas ir pardavimui, ir pirkimui. Mūsų vadove apie LEI įmonių tarpininkavimo sąskaitoms parodyta, kaip brokeriai jį taiko praktiškai.

EMIR reglamentas

Europos rinkos infrastruktūros reglamente (EMIR) reikalaujama pranešti apie išvestinių finansinių priemonių sutartis sandorių duomenų saugyklai, abi šalis identifikuojant pagal jų LEI. Tipiniam verslui EMIR LEI reikalavimas taikomas, kai jis su banku sudaro valiutų apsikeitimo, pasirinkimo ar išankstinį sandorį valiutos kurso rizikai valdyti. Jis taip pat taikomas sandoriams dėl kainų skirtumo (CFD), vykdomiems per internetinį brokerį. Įprastas valiutos keitimas, atsiskaitomas per dvi darbo dienas, yra neatidėliotinas sandoris, o ne išvestinė priemonė, todėl EMIR jam netaikomas.

Dauguma ES įmonių nėra finansų įmonės ir prekiauja daug mažesnėmis apimtimis nei EMIR tarpuskaitos ribos, kurias viršijus taikomos papildomos pareigos. Kai tokia įmonė sutartį sudaro tiesiogiai su banku ar brokeriu, o ne biržoje, bankas ar brokeris praneša abiejų šalių vardu. Įmonė vis tiek turi pateikti galiojantį LEI, o ESMA, ES vertybinių popierių rinkų priežiūros institucija, tikisi, kad kodas būtų kasmet atnaujinamas, kad ataskaitos nebūtų atmestos. Jei Jūsų kodo galiojimas jau pasibaigė, galite jį atnaujinti ir išsaugoti tą patį numerį.

Kriptoturtas: MiCA

Kriptoturto rinkų reglamentas (MiCA) nustato ES licencijavimą kriptoturto biržoms, brokeriams ir saugotojams kaip kriptoturto paslaugų teikėjams (CASP). Pagal MiCA apskaitos taisykles, šie teikėjai privalo savo pavedimų ir sandorių įrašuose įmones klientus identifikuoti pagal LEI. Jei įmonė klientė LEI neturi, teikėjas privalo jį jai gauti arba naudoti kitą ES lygmeniu nustatytą identifikatorių. Praktikoje daug platformų, įskaitant Revolut Business, prašo kodo iki pirmojo įmonės sandorio kriptoturtu.

Įmonė, viešai siūlanti savo žetoną arba siekianti, kad jis būtų įtrauktas į prekybą, paprastai turi paskelbti kriptoturto baltąją knygą. Oficialiajame šablone prašoma tos įmonės LEI ir nacionalinis identifikatorius leidžiamas tik tada, kai jo nėra. Jei Jūsų projektas pasiekė šį etapą, galime padėti parengti MiCA baltąją knygą.

Kapitalo pritraukimas ir viešas atskleidimas: Prospekto reglamentas, Skaidrumo direktyva ir CSRD

ES vertybinių popierių ir ataskaitų teikimo taisyklės įpareigoja pačią įmonę, bet tik jei ji pritraukia lėšas kapitalo rinkose arba yra viena didžiausių ES įmonių. Įmonė, skelbianti viešo akcijų ar obligacijų siūlymo prospektą, privalo jame nurodyti LEI, kaip reikalauja Prospekto reglamento šablonai. Kai jos akcijos ar obligacijos įtraukiamos į prekybą reguliuojamoje rinkoje, įmonė pagal Skaidrumo direktyvą taip pat turi gauti LEI. Tuomet kodą ji naudoja metinėse ataskaitose ir kituose atskleidžiamuose duomenyse kaip kotiruojama įmonė.

Nuo 2028 m. ES Apskaitos direktyvoje, iš dalies pakeistoje 2023 m., taip pat reikalaujama, kad įmonės, skelbiančios tvarumo ataskaitą pagal Įmonių tvarumo atskaitomybės direktyvą (CSRD), gautų LEI. Kodas identifikuoja jų ataskaitas Europos bendrame prieigos punkte (ESAP), ES centrinėje įmonių atskleidžiamos informacijos duomenų bazėje. ES susiaurino CSRD 2026 m.: nuo 2027 finansinių metų, apie kuriuos pranešama 2028 m., ji apima tik įmones, turinčias daugiau nei 1 000 darbuotojų ir kurių grynoji apyvarta viršija 450 mln. €. Mažesnėms įmonėms LEI dėl to nereikia.

Finansų įmonės ir jų IT tiekėjai: DORA reglamentas

Skaitmeninės veiklos atsparumo akte (DORA) apimami bankai, investicinės įmonės, draudikai, mokėjimo įstaigos, kriptoturto paslaugų teikėjai ir kitos finansų įmonės. Kiekvienai jų reikia LEI, kad galėtų identifikuoti save savo informacijos registre, kuriame nurodytos IT sutartys, ir pranešimuose apie didelius IT incidentus. Todėl įmonė, prašanti finansinės veiklos licencijos, pavyzdžiui, kaip kriptoturto paslaugų teikėjas pagal MiCA, turėtų numatyti LEI nuo pat pradžių.

IT tiekėjams poveikis yra tik netiesioginis. Jų finansų klientai įtraukia juos į DORA registrą pagal LEI arba, ES registruotų tiekėjų atveju, pagal Europos unikalų identifikatorių (EUID), kurį nemokamai priskiria jų verslo registras. Tiekėjas iš ne ES EUID neturi, todėl jam reikia LEI.

LEI reikalavimai ne ES įmonėms

Dauguma ES LEI taisyklių taikomos pagal tai, kur įsteigta finansų įmonė, o ne kur registruotas jos klientas. Šveicarijos, UAE ar Jungtinių Valstijų įmonė, prekiaujanti per ES brokerį arba valdanti valiutos riziką su ES banku, LEI reikia taip pat, kaip ir ES įmonei. Tas pats taikoma JK įmonių klientams, nes po Brexit Jungtinė Karalystė išlaikė šiuos reikalavimus savo MiFIR ir EMIR versijose. Kodas yra pasaulinis, todėl vienas LEI skirtas įmonei kiekvienoje šalyje.

LEI gavimas Jūsų įmonei

Jei Jūsų bankas ar brokeris paprašė LEI arba tikėtina, kad Jūsų įmonei taikomas ES LEI reikalavimas, galime padėti jį gauti. Parengiame Jūsų paraišką, o mūsų partneris emitentas patikrina duomenis ir suteikia kodą. Emitentas yra akredituotas GLEIF – fondo, prižiūrinčio pasaulinę LEI sistemą. Įmonės iš daugiau nei 50 šalių gali pateikti paraišką per mūsų internetinę formą, o dauguma kodų suteikiami per vieną ar dvi darbo dienas. Jei Jūsų banko prašymas neaiškus, persiųskite mums jo žinutę, ir mes ją nemokamai patikrinsime bei pasakysime, ar Jūsų įmonė jau turi LEI.

Siųsti užklausą

Dažniausiai užduodami klausimai