Upwork i Fiverr przez estońską spółkę: jak to skonfigurować

Wielu freelancerów zaczyna na Upwork lub Fiverr pod własnym nazwiskiem i zakłada estońską spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością (OÜ), gdy praca staje się regularna. Konto na platformie należy wtedy połączyć ze spółką, w przeciwnym razie pieniądze nadal będą trafiać bezpośrednio do Pana/Pani.

Jeżeli wciąż trwa decyzja, czy spółka jest w ogóle potrzebna, prosimy zacząć od naszego przewodnika dla freelancerów zakładających spółkę w Estonii.

Przed połączeniem Upwork lub Fiverr

OÜ można zarejestrować online z e-Residency albo bez niej, przez notariusza lub na podstawie pełnomocnictwa, a także otworzyć konto firmowe na nazwę spółki.

Następnie należy uzgodnić z księgowym datę zmiany i zdecydować, co stanie się z trwającymi umowami. Od tej daty wynagrodzenie wypłacane spółce stanowi jej przychód, natomiast wszystko wypłacane Panu/Pani pod własnym nazwiskiem pozostaje dochodem osobistym.

Praca na Upwork przez estońską OÜ

Upwork oferuje dwa sposoby pracy jako spółka, zależne głównie od tego, czy pracuje Pan/Pani samodzielnie.

Opcja 1: profil freelancera połączony ze spółką

Jeżeli jest Pan/Pani właścicielem spółki i samodzielnie wykonuje całą pracę, można zachować istniejący profil freelancera na Upwork. Nadal musi on zawierać prawdziwe imię i nazwisko, ale w sekcji Tax information można wskazać spółkę jako podatnika i dodać jej konto do wypłat. Opinie i trwające umowy pozostają na swoim miejscu.

Opcja 2: agencja Upwork na nazwę spółki

Agencja Upwork to odrębny profil na nazwę spółki, połączony z profilem freelancera jako jej właściciela. Jest odpowiednia, jeśli współpracują z Panem/Panią inne osoby albo klienci oczekują zatrudnienia spółki. Dodawanie członków zespołu wymaga płatnego planu Agency Plus. Nowe umowy agencji są opłacane na konto finansowe agencji na Upwork, natomiast trwające umowy pozostają na profilu freelancera.

Informacje podatkowe i Form W-8BEN-E

Przed pierwszą wypłatą Upwork prosi użytkowników spoza USA o amerykański formularz podatkowy, a spółka wypełnia Form W-8BEN-E zamiast osobistego W-8BEN. W sekcji Tax information należy wybrać Corporation jako federalną klasyfikację podatkową oraz wpisać nazwę prawną spółki dokładnie tak, jak widnieje w estońskim rejestrze handlowym (Äriregister). Krajem założenia jest Estonia, a identyfikatorem podatkowym estońskiej spółki jest jej 8-cyfrowy kod rejestrowy. Jeżeli spółka ma estoński numer VAT (KMKR), należy dodać go w tej samej sekcji.

Bez ważnego formularza Upwork może potrącić do 30% przyszłych zarobków na rzecz amerykańskich organów podatkowych.

Wypłaty na konto spółki

Konto do wypłat powinno być prowadzone na nazwę spółki, z Panem/Panią jako upoważnionym sygnatariuszem. Upwork może wtedy poprosić o dokumenty łączące Pana/Panią ze spółką, takie jak wyciąg bankowy zawierający obie nazwy.

Praca na Fiverr przez estońską OÜ

Standardy społeczności Fiverr zezwalają tylko na jedno konto na osobę, dlatego nie należy otwierać drugiego konta dla spółki. Agencje Fiverr są dostępne wyłącznie na zaproszenie i wymagają co najmniej trzech wewnętrznych specjalistów, więc freelancer pracujący samodzielnie korzysta z osobistego konta sprzedawcy.

Nawet przy osobistym koncie Fiverr powinien wiedzieć o spółce. W weryfikacji osobistej i firmowej należy wskazać, że działalność jest zarejestrowana, choć Fiverr wymaga danych i dokumentów firmy tylko od sprzedawców mających co najmniej jednego pracownika. Jeżeli mieszka Pan/Pani w UE, należy również wypełnić formularz podatkowy DAC7, którego Fiverr używa do zgłaszania dochodów sprzedawców organom podatkowym UE. Należy wpisać tam dane OÜ i dokładnie je sprawdzić, ponieważ formularza nie można później edytować.

W przypadku wypłat Fiverr oferuje PayPal i Payoneer. Jego strona Payoneer wymaga konta na własne nazwisko, natomiast strona PayPal akceptuje konta firmowe, dlatego należy połączyć firmowe konto PayPal otwarte na nazwę spółki.

Fiverr nie wystawia faktur w Pana/Pani imieniu ani za swoją prowizję. Zamiast tego jego strona o podatkach freelancerów pozwala sprzedawcom wystawiać Fiverr International Ltd, izraelskiej spółce stojącej za platformą, fakturę w celu wykazania przychodu. Księgowy może wystawiać taką fakturę co miesiąc na podstawie raportu zarobków z Fiverr.

Upwork a Fiverr dla estońskiej spółki

Dla spółki Upwork i Fiverr różnią się profilem, opłatami, fakturowaniem i wypłatami.

VAT na Upwork i Fiverr

VAT pojawia się w dwóch miejscach: przy opłatach platform oraz przy zarobkach spółki.

VAT od opłat platform

Upwork dolicza VAT do opłaty za usługę, Connects i członkostwa użytkownikom będącym rezydentami UE, w tym estońskiej spółce, bez ważnego numeru VAT. Gdy estoński numer VAT (KMKR) spółki zostanie dodany do konta, Upwork przestaje naliczać VAT. Zamiast tego spółka wykazuje VAT od tych opłat we własnej estońskiej deklaracji VAT w ramach mechanizmu odwrotnego obciążenia. Zwykle odlicza w tej deklaracji tę samą kwotę, więc nie płaci nic dodatkowo.

Spółka bez numeru VAT może nadal być zobowiązana do zapłaty VAT od tych opłat. Jeżeli kupuje określone usługi, w tym świadczone drogą elektroniczną, od zagranicznego przedsiębiorcy bez estońskiej rejestracji do VAT, musi zarejestrować się jako ograniczony podatnik VAT od dnia otrzymania usługi. Wówczas płaci VAT od usługi, ale nie może go odliczyć. Przed pierwszą wypłatą należy zapytać księgowego, czy opłaty obu platform podlegają tej zasadzie.

VAT od Pana/Pani zarobków

Na Upwork klientem jest podmiot, który Pana/Panią zatrudnił. Dla spółki zarejestrowanej do VAT świadczącej usługi freelancerskie zwykle obowiązuje następujący schemat:

Na Fiverr spółka wystawia fakturę Fiverr International Ltd, przedsiębiorstwu spoza UE. Jeżeli Fiverr jest uznawany za klienta, sprzedaż ta zasadniczo nie podlega estońskiemu VAT, co może potwierdzić księgowy.

Rejestracja do VAT staje się obowiązkowa, gdy opodatkowany obrót spółki w Estonii przekroczy €40,000 w roku kalendarzowym, a sprzedaż zagranicznym przedsiębiorstwom zasadniczo nie wlicza się do tego limitu. Poniżej niego estoński numer VAT (KMKR) dla spółki jest dobrowolny i zapobiega doliczaniu VAT przez Upwork do jego opłat. Estoński Urząd Podatkowy i Celny przyznaje go tylko wtedy, gdy spółka ma związek gospodarczy z Estonią, dlatego spółkom e-resident prowadzonym z zagranicy często odmawia się.

Księgowość przychodów z Upwork i Fiverr

Środki z konta spółki należy wypłacać sobie jako wynagrodzenie, wynagrodzenie członka zarządu lub dywidendy. Przekazanie pieniędzy spółki na prywatną kartę bez takiej podstawy może zostać opodatkowane jako ukryta wypłata zysku.

Zysk pozostawiony w spółce nie jest opodatkowany w Estonii, dopóki nie zostanie wypłacony. Jeżeli mieszka Pan/Pani poza Estonią, kraj zamieszkania może opodatkować wypłacane środki, a w niektórych przypadkach także zysk spółki. Omawia to nasz przewodnik o prowadzeniu estońskiej spółki z zagranicy.

Co miesiąc księgowy potrzebuje raportu zarobków z każdej platformy, faktur Upwork dla klientów i za opłaty oraz wyciągów z konta spółki.

Jak Eesti Firma pomaga freelancerom na Upwork i Fiverr

Rejestrujemy estońskie spółki dla e-resident i założycieli z zagranicy, zapewniamy adres prawny w Estonii oraz przygotowujemy dokumenty spółki, o które proszą platformy i dostawcy płatności. Nasz zespół księgowy może wystąpić o estoński numer VAT (KMKR) spółki, prowadzić jej księgi oraz składać deklaracje VAT.

Jeżeli planuje Pan/Pani przenieść pracę na Upwork lub Fiverr do estońskiej spółki, prosimy przesłać nam krótki opis, a zaproponujemy odpowiednią strukturę.

Wyślij zapytanie

Często zadawane pytania