Identificadores de Empresas: Para Que Servem LEI, EUID, IVA, EORI, DUNS e BIC

Abrir uma conta empresarial, registar-se numa corretora, expedir mercadorias para fora da UE ou publicar uma aplicação: mais cedo ou mais tarde, um formulário pedirá um número que o cliente não sabe se a empresa possui. As designações raramente ajudam: «ID da empresa», «número fiscal» e «identificador da entidade» têm significados distintos consoante o formulário, e alguns números parecem semelhantes porque um é composto a partir de outro.

Em seguida, organizamos os identificadores de empresa que provavelmente encontrará pela respetiva origem. Os nossos exemplos são estónios, mas a lógica aplica-se em toda a UE. Se o número em falta for um LEI, o cliente pode solicitá-lo através do nosso serviço de LEI.

Identificadores de Empresa em Resumo

A forma mais simples de os distinguir é perguntar quem emite cada número e como o obter.

Números que a Empresa Obtém Automaticamente

Não é necessário solicitá-los: são atribuídos com o registo, embora alguns países emitam o número fiscal separadamente.

Número de Registo da Empresa

Este é o principal número de identificação da empresa no seu país de origem, atribuído pelo registo comercial quando a empresa é criada. Na Estónia, é um código de registo de oito dígitos, enquanto outros países usam as suas próprias designações e formatos. Normalmente, mantém-se associado à empresa durante toda a sua existência.

EUID

O Identificador Único Europeu é o mesmo número de registo num formato aplicável em toda a UE: um código de país, um código do registo e o número da própria empresa. Eesti Firma OÜ, com o código de registo 14164797, tem o EUID EEARIREG.14164797, e o nosso artigo sobre o EUID no Registo Comercial Estónio mostra onde encontrar o seu. O cliente pode procurar uma empresa em qualquer registo da UE no Portal Europeu da Justiça.

Número de Identificação Fiscal

O TIN é o número que as autoridades fiscais utilizam para identificar um contribuinte. Em alguns países, incluindo a Estónia, uma empresa não tem TIN separado e o respetivo número de registo cumpre essa função, enquanto noutros a empresa recebe um número fiscal específico. Os bancos pedem-no normalmente nos formulários de residência fiscal. O nosso guia sobre números de identificação fiscal enumera os formatos por país.

Números Solicitados às Autoridades

Ambos os números abaixo são gratuitos, mas só devem ser solicitados quando a empresa deles necessitar.

Número de IVA

Um número de IVA demonstra que a empresa está registada para efeitos de IVA, pelo que cobra IVA e pode negociar com empresas de outros Estados-Membros segundo as regras de IVA da UE. Começa pelo código do país e, na Estónia, é EE seguido de nove dígitos que não correspondem ao código de registo. Uma empresa abaixo do limiar de registo para efeitos de IVA do seu país, ou cujas vendas estejam integralmente isentas de IVA, pode operar sem este número, embora algumas operações transfronteiriças dentro da UE o exijam mesmo assim. Os parceiros verificam-no no VIES, o Sistema de Intercâmbio de Informações sobre o IVA, e os nossos guias explicam como verificar um número de IVA da UE e como obter um número de IVA na Estónia.

Número EORI

O número EORI identifica uma empresa perante as alfândegas. É necessário antes de importar mercadorias para a UE ou de as exportar para fora dela, e as transportadoras pedem-no para a declaração aduaneira. Uma empresa de serviços que nunca expede mercadorias através da fronteira da UE pode dispensá-lo. Cada empresa recebe um único número EORI, válido em toda a UE, junto das alfândegas do país onde está estabelecida. Na Estónia, é EE seguido do código de registo de oito dígitos, e a nossa página sobre o número EORI na Estónia explica como o solicitar. Qualquer número emitido na UE pode ser verificado com a ferramenta de validação EORI.

Números de Emitentes Especializados

Nenhum dos dois números seguintes provém de um registo ou de uma autoridade fiscal, e cada um serve uma finalidade específica.

LEI

O Legal Entity Identifier é um código de 20 caracteres segundo a norma ISO 17442, emitido por organizações acreditadas pela Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF). Identifica a empresa em transações financeiras, e o respetivo registo público com o nome, endereço e empresas-mãe da empresa pode ser consultado gratuitamente na base de dados GLEIF. As regras de investimento da UE não permitem que uma empresa de investimento negoceie em nome de uma empresa até possuir o LEI do cliente, pelo que o pedido vem normalmente de uma corretora ou de um banco. Na nossa prática, os clientes necessitam-no mais frequentemente para produtos de investimento numa conta Revolut Business, numa conta de corretagem em nome da empresa ou em contratos a prazo de FX para cobertura do risco cambial.

Ao contrário dos números acima, um LEI tem de ser renovado todos os anos, e os bancos e corretoras podem recusar um código que tenha caducado.

Número DUNS

O número DUNS (também escrito D-U-N-S) é um identificador de nove dígitos da Dun & Bradstreet, uma empresa de dados empresariais. Nenhuma lei o exige, mas a Apple e o Google Play pedem-no antes de uma empresa poder publicar aplicações em seu próprio nome, e grandes compradores empresariais usam-no para registar fornecedores. É gratuito na maioria dos países, e a empresa do cliente poderá já ter um. Verifique primeiro através da pesquisa D-U-N-S da Apple e considere o prazo, pois a Google alerta que um novo número pode demorar até 30 dias.

BIC e IBAN São Dados Bancários

Estes dois surgem frequentemente junto dos números de empresa nos formulários. O BIC, também designado código SWIFT, tem 8 ou 11 caracteres e identifica um banco, pelo que todos os clientes desse banco o partilham. O IBAN identifica uma conta: começa pelo código do país e tem até 34 caracteres, 20 na Estónia. Como ambos mudam quando a empresa passa para outro banco, nenhum pode substituir um número de empresa.

Que Número Pede o Formulário?

As designações habituais nos formulários significam o seguinte.

Se um campo for facultativo e a empresa não tiver esse número, deixe-o em branco em vez de introduzir outro. Um número de registo inserido num campo de IVA falhará a verificação VIES do parceiro.

Se a Empresa Necessitar de um LEI

A maioria destes números é emitida gratuitamente pelo Estado. O LEI é diferente: a empresa paga por ele todos os anos e normalmente necessita dele quando um banco ou uma corretora não avança sem ele. O nosso parceiro para códigos LEI é a WM Datenservice, um emitente acreditado pela GLEIF, e empresas da maioria dos países podem encomendá-lo através do nosso website. Se um banco ou parceiro pedir um número que o cliente não reconhece, reencaminhe-nos o pedido e indicaremos o correto.

Enviar um Pedido

Perguntas Frequentes