Estónska spoločnosť pre občanov USA: registrácia z USA s e-Residency

Európa je jeden z najväčších trhov na svete a mnohí americkí zakladatelia tam skôr či neskôr chcú riadne predávať: uzatvárať zmluvy s európskymi spoločnosťami, účtovať DPH (európsku verziu dane z predaja), prijímať platby v eurách a prípadne zamestnávať v Európe. LLC dokáže časť z toho zvonku. Spoločnosť EÚ zvládne všetko zvnútra.

Tisíce Američanov sa stali e-residentmi, a to z dobrého dôvodu: Estónsko je pre podnikateľov z USA najpriamejšou cestou. Spoločnosť sa registruje a spravuje online v angličtine prostredníctvom vládneho programu e-Residency, rovnako z Texasu, Lisabonu či Bangkoku, a nikdy ju nemusíte navštíviť. Táto príručka vysvetľuje, komu prináša najväčší úžitok, ako ju založiť krok za krokom a ako spoločnosť zapadá do vašich daní v USA.

Ako môžu Američania začať podnikať v Európe bez sťahovania

Estónskou formou spoločnosti, ktorú Američania používajú, je osaühing, teda OÜ. Predstavte si ju ako európsku verziu LLC: váš osobný majetok je chránený, stačí jeden vlastník a ten môže spoločnosť aj riadiť. Pre vašich klientov v Európe je jednoducho miestnym dodávateľom v EÚ (pozrite si aj našu príručku Estónsko ako brána na európsky trh).

Komu prináša najväčší úžitok: technologickým zakladateľom z USA, expandujúcim spoločnostiam, predajcom na Amazone a expatom

V našej praxi estónsku spoločnosť pre občanov USA najčastejšie zakladajú tri skupiny: vývojári, konzultanti a malé softvérové tímy s európskymi klientmi, spoločnosti z USA otvárajúce estónsku dcérsku spoločnosť pre svoje podnikanie v EÚ a zakladatelia využívajúci OÜ ako holdingovú spoločnosť. Nech ide o ktorúkoľvek skupinu, Američania si skoro všimnú, ako hladko sa spoločnosť pripája k nástrojom, ktoré už používajú: Amazon, Stripe, Wise a PayPal ju všetky bežne podporujú.

• Ste vývojár, konzultant alebo zakladateľ SaaS s európskymi klientmi. Ide o najbežnejšieho amerického klienta, s ktorým sa stretávame. Európske spoločnosti uprednostňujú dodávateľa v EÚ a niektoré veľké spoločnosti nakupujú iba od neho. OÜ im fakturuje v eurách s estónskym číslom platiteľa DPH (KMKR) a prijíma platby cez Stripe alebo Wise. Bežné usporiadanie: ponecháte si LLC pre amerických klientov a OÜ obsluhuje európskych, pričom OÜ platí LLC primeraný poplatok za prácu vykonanú pre ňu.
• Prevádzkujete spoločnosť v USA, ktorá expanduje do Európy. OÜ sa stane vašou európskou dcérskou spoločnosťou, spoločnosťou vlastnenou vaším podnikom v USA. Uzatvára európske zmluvy, prijíma vašich prvých ľudí v Európe a môže sa uchádzať o programy EÚ, ktoré prijímajú iba európske spoločnosti. Pre etablované spoločnosti z USA je to štruktúra, ktorú zakladáme najčastejšie.
• Chcete holdingovú spoločnosť v Európe. Niektorí americkí zakladatelia používajú OÜ na držbu svojich európskych projektov alebo investícií a zisk, ktorý ponechá, sa v Estónsku nezdaňuje až do jeho vyplatenia.
• Predávate fyzické výrobky na Amazon Europe, Etsy alebo vo vlastnom obchode. Podľa pravidiel EÚ o bezpečnosti výrobkov (GPSR) musí každý spotrebný výrobok predávaný v EÚ uvádzať zodpovednú osobu v EÚ, spoločnosť v EÚ zodpovedajúcu za jeho bezpečnosť, a trhoviská bez nej ponuky odstraňujú. Vaša vlastná OÜ môže túto úlohu prevziať a privážať zásoby do európskych skladov vo vlastnom mene.
• Ste expat z USA alebo digitálny nomád. Spoločnosť nepotrebuje adresu v USA, spravujete ju z notebooku pomocou karty e-Residency a, ako ukazuje nižší príklad, viac vášho zisku zostáva v podniku.

Ako založiť spoločnosť v Estónsku z USA v 5 krokoch

Nemusíte letieť do Tallinnu. Takto e-Residency pre Američanov funguje v praxi, od žiadosti až po prvé daňové priznanie v USA so spoločnosťou.

1. Požiadajte o e-Residency. Vyplňte online žiadosť s pasom, fotografiou a stručnou poznámkou o plánovanej činnosti a zaplaťte správny poplatok €150. Karta digitálneho ID je zvyčajne pripravená do niekoľkých týždňov a vyzdvihnete si ju na estónskom veľvyslanectve vo Washingtone, D.C. Nechcete cestovať? Podpíšte plnú moc u ktoréhokoľvek notára v USA a namiesto toho získajte apostilu od Secretary of State vášho štátu; naša príručka založenie OÜ bez karty e-Residency vysvetľuje obe možnosti.
2. Zabezpečte adresu a kontaktnú osobu. Každá OÜ potrebuje registrovanú adresu v Estónsku a miestnu kontaktnú osobu (kontaktisik) pre úradnú poštu. Spoločne plnia úlohu registrovaného zástupcu pre LLC a poskytovateľ služieb, ako sme my, zabezpečuje oboje.
3. Zaregistrujte spoločnosť. Vyberte názov, podpíšte žiadosť v estónskom e-Business Register svojou kartou a zaplaťte správny poplatok €265. Spoločnosť býva zaregistrovaná do niekoľkých dní; naša stránka o založení spoločnosti s e-Residency podrobne uvádza postup.
4. Otvorte si účty. Väčšina amerických zakladateľov začína s Wise a Stripe, ktorým sa venuje ďalšia časť.
5. Informujte svojho CPA. Od prvého roka váš CPA pridá spoločnosť do vášho daňového priznania v USA. Nižšie uvedená časť o daniach vysvetľuje, čo to zahŕňa.

Stripe, Wise a PayPal: platby pre vašu estónsku spoločnosť

Platby sú podľa našich skúseností jednou z najjednoduchších častí celého procesu. Stripe aj PayPal fungujú s estónskymi spoločnosťami, takže môžete od prvého dňa prijímať platby kartou v eurách a dolároch; naša príručka otvorenie účtu Stripe pre estónsku spoločnosť vás prevedie nastavením. Pre podnikateľský účet je Wise obľúbenou prvou voľbou, pretože je zvyknutý na amerických vlastníkov a FATCA; pozrite si, ako otvoriť účet Wise pre vašu estónsku spoločnosť. Ďalšie možnosti porovnávame v prehľade kde môže OÜ nerezidenta využívať bankové služby.

Dane v USA pre estónsku spoločnosť jednoducho vysvetlené

Ako občan USA podávate daňové priznanie v USA bez ohľadu na to, kde žijete, a estónska spoločnosť sa stáva jeho ďalšou súčasťou. Stručne:

• Zisk sa vykazuje každý rok. Zisk spoločnosti sa uvádza vo vašom daňovom priznaní v USA, aj keď ho ponecháte v spoločnosti (pravidlo, ktoré väčšina ľudí pozná ako GILTI).
• Jedno rozhodnutie znižuje sadzbu. Váš daňový poradca môže urobiť §962 election, krátke vyhlásenie, ktoré vám umožní platiť daň z tohto zisku tak, ako by ju platila spoločnosť v USA: približne 12,6 %.
• Žiadna daň zo samostatnej zárobkovej činnosti. Zisk spoločnosti nie je príjmom zo samostatnej zárobkovej činnosti, preto sa daň zo samostatnej zárobkovej činnosti 15,3 % neuplatňuje.
• Európsky partner odkladá daň. Ak vlastníte podnik v pomere 50/50 s európskym partnerom, ročné pravidlo sa neuplatňuje a zisk ponechaný v OÜ sa v USA nezdaňuje až do vyplatenia.

Príklad: zisk $200,000 ponechaný v estónskej spoločnosti

Peniaze, ktoré ponecháte v spoločnosti, pre vás naďalej pracujú. Takto to vyzerá pri Američanovi v zahraničí, ktorý celý ročný zisk vloží späť do podniku.

To je približne o $12,000 viac pre váš podnik každý rok. Keď si neskôr vyplatíte dividendu, Estónsko zdaní 22 % a podľa daňovej zmluvy USA – Estónsko sa na dividendu zvyčajne uplatnia nižšie sadzby dane z dividend v USA. OÜ preto najlepšie funguje pre zakladateľov, ktorí budujú a reinvestujú.

Žijete v USA? Potom je OÜ predovšetkým vaším európskym ramenom a váš CPA zvolí vhodné daňové nastavenie. Žijete inde? Táto krajina môže mať vlastné pravidlá pre spoločnosť riadenú z jej územia; pozrite si naše príručky pre španielskych a nemeckých rezidentov.

Podania v USA pre estónsku spoločnosť: Form 5471 a FBAR

Osoby, ktoré nie sú Američanmi, nemajú pre OÜ žiadne povinnosti v USA (pozrite si naše porovnanie Estónska a Delaware). Ako Američan pridáte k svojmu ročnému podaniu dve položky: Form 5471, výkaz o zahraničnej spoločnosti, a FBAR, výkaz zahraničných účtov, keď ich spoločná hodnota presiahne $10,000. Každý CPA s medzinárodnými klientmi ich bežne spracúva a účtovné závierky (majandusaasta aruanne), ktoré pripravujeme, mu poskytnú všetko potrebné.

Založte si spoločnosť v EÚ s Eesti Firma

Založenie spoločnosti v Estónsku pre podnikateľov z USA je pre nás každodennou prácou a zabezpečujeme všetko na estónskej strane: registráciu spoločnosti spôsobom, ktorý si vyberiete, adresu v Tallinne a kontaktnú osobu, vedenie účtovníctva a účtovnú závierku prostredníctvom našej účtovnej služby, všetko v súlade s vaším CPA v USA. Naše prvé dve otázky sú jednoduché: kde žijete a kde sú vaši klienti?

Odoslať žiadosť

Často kladené otázky