Estónska spoločnosť pre občanov USA: e-Residency a podnikanie v EÚ bez sťahovania

Európa je jeden z najväčších trhov na svete a mnohí americkí zakladatelia chcú skôr či neskôr začať podnikať v Európe alebo tam riadne predávať: uzatvárať zmluvy s európskymi spoločnosťami, správne účtovať DPH (európsku obdobu dane z predaja), prijímať platby v eurách a prípadne zamestnať prvých ľudí v Európe. LLC to zvonku zvládne čiastočne. Spoločnosť v EÚ zvládne všetko zvnútra.

Viac než 4 500 Američanov sa už stalo e-residentmi, a to z dobrého dôvodu: Estónsko je najpriamejšia cesta dovnútra. Spoločnosť sa zakladá a riadi online, v angličtine, prostredníctvom vládneho programu e-Residency. Tento sprievodca vysvetľuje, komu prináša najväčší úžitok, ako zapadá do vašich daní v USA a ako začať.

Ako môžu Američania začať podnikať v Európe bez sťahovania

Estónskou formou spoločnosti, ktorú Američania využívajú, je osaühing, teda OÜ. Predstavte si ju ako európsku obdobu LLC: váš osobný majetok je chránený, stačí jeden vlastník a tento vlastník môže spoločnosť aj riadiť. Pre vašich klientov v Európe je jednoducho miestnym dodávateľom v EÚ; náš sprievodca Estónskom ako bránou na európsky trh pokrýva všeobecný obraz.

Všetko sa podpisuje online, takže spoločnosť môžete riadiť na diaľku z Texasu, Lisabonu alebo Bangkoku. V Estónsku spoločnosť potrebuje len dve veci: registrovanú adresu a miestnu kontaktnú osobu (kontaktisik), ktorá preberá úradnú poštu. Spolu plnia úlohu registrovaného zástupcu pre LLC a obe sú súčasťou štandardnej služby.

Komu najviac vyhovuje: freelancerom z USA, predajcom na Amazone, expatom a rastúcim spoločnostiam

Estónska spoločnosť pre občanov USA funguje najlepšie v nižšie uvedených situáciách, s ktorými sa medzi našimi americkými klientmi stretávame najčastejšie.

• Ste freelancer, konzultant alebo zakladateľ SaaS s európskymi klientmi. Mnohé európske spoločnosti uprednostňujú dodávateľa v EÚ a niektoré veľké firmy nakupujú iba od neho. OÜ im vystavuje faktúry v eurách s estónskym číslom platiteľa DPH (KMKR) a pravidlá EÚ o súkromí sa ľahšie plnia priamo z EÚ. Bežné nastavenie: LLC ponecháte pre amerických klientov a OÜ obsluhuje európskych, pričom OÜ platí LLC primeraný poplatok za prácu vykonanú pre ňu.
• Predávate fyzické produkty na Amazon Europe, Etsy alebo vo vlastnom obchode. Podľa pravidiel EÚ o bezpečnosti výrobkov (GPSR) musí každý spotrebiteľský výrobok predávaný v EÚ uvádzať spoločnosť v EÚ, ktorá zodpovedá za jeho bezpečnosť, takzvanú zodpovednú osobu v EÚ; online trhoviská bez nej ponuky odstraňujú. Túto úlohu môže prevziať vaša vlastná OÜ namiesto platenej služby a môže pod vlastným menom dovážať zásoby do európskych skladov.
• Ste americký expat alebo digitálny nomád. Spoločnosť v EÚ prirodzene vyhovuje Američanom v zahraničí: nepotrebuje adresu v USA, riadite ju z notebooku s kartou e-Residency a, ako ukazuje príklad nižšie, viac zisku zostane v podniku.
• Prevádzkujete americkú spoločnosť, ktorá expanduje do Európy. OÜ sa stane vašou európskou dcérskou spoločnosťou, ktorú vlastní vaša firma z USA. Podpisuje európske zmluvy, zamestnáva vašich prvých ľudí v Európe a môže sa uchádzať o programy EÚ, ktoré prijímajú iba európske spoločnosti.
• Uvažujete o presťahovaní do Európy. Založte spoločnosť najprv a vybudujte si európsku klientelu pred presťahovaním.

Dane v USA z estónskej spoločnosti jednoducho vysvetlené

Ako občan USA podávate daňové priznanie v USA bez ohľadu na to, kde žijete, a estónska spoločnosť je jeho ďalšou súčasťou. Stručne:

• Zisk sa vykazuje každý rok. Zisk spoločnosti uvádzate v daňovom priznaní v USA, aj keď ho ponecháte v spoločnosti. Toto pravidlo môžete nájsť pod označením GILTI.
• Jedna voľba znižuje sadzbu. Váš daňový poradca môže urobiť voľbu §962, krátke vyhlásenie, ktoré vám umožní zdaniť tento zisk tak, ako by ho zdaňovala spoločnosť v USA. Výsledkom je sadzba približne 12.6 %.
• Bez dane zo samostatnej zárobkovej činnosti. Zisk spoločnosti nie je príjmom zo samostatnej zárobkovej činnosti, preto sa daň zo samostatnej zárobkovej činnosti vo výške 15.3 % neuplatňuje.
• Európsky partner odkladá daň. Ak podnik vlastníte v pomere 50/50 s európskym partnerom, ročné pravidlo sa neuplatňuje a zisk, ktorý zostane v OÜ, sa v USA nezdaňuje až do jeho vyplatenia.

Príklad: $200,000 zisku ponechaného v estónskej spoločnosti

Myšlienka je jednoduchá: peniaze, ktoré ponecháte v spoločnosti, ďalej pracujú pre vás. Takto to vyzerá pri Američanovi žijúcom v zahraničí, ktorý vloží celý ročný zisk späť do podniku.

Pre váš podnik je to každý rok približne o $12,000 viac. Keď si neskôr vyplatíte dividendu, Estónsko zrazí 22 % a vďaka zmluve o zamedzení dvojitého zdanenia medzi oboma krajinami sa na dividendu zvyčajne uplatnia nižšie sadzby dividend v USA. OÜ preto najlepšie vyhovuje zakladateľom, ktorí budujú a reinvestujú.

Žijete v USA? Potom je OÜ predovšetkým vašou európskou pobočkou a váš CPA zvolí vhodné daňové nastavenie. Žijete v inej krajine? Táto krajina môže mať vlastné pravidlá pre spoločnosť riadenú z jej územia; naše príručky pre španielskych a nemeckých rezidentov ukazujú, ako to funguje.

Povinnosti v USA pre estónsku spoločnosť: Form 5471 a FBAR

Občania mimo USA nemajú pre OÜ žiadnu administratívu v USA, ako vysvetľuje naše porovnanie Estónska a Delaware. Ako Američan pridáte do ročného daňového podania dve hlavné položky: Form 5471, výkaz o zahraničnej spoločnosti, a FBAR, výkaz zahraničných účtov, ak ich celková hodnota presiahne $10,000. Každý CPA, ktorý pracuje s medzinárodnými klientmi, ich bežne vyhotovuje a ročné účty, ktoré pre OÜ pripravujeme, im poskytnú všetko potrebné.

Ako založiť estónsku spoločnosť z USA v 5 krokoch

Takto proces funguje v praxi, od e-Residency pre Američanov až po vaše prvé daňové priznanie v USA so spoločnosťou.

1. Požiadajte o e-Residency. Vyplňte online žiadosť a zaplaťte správny poplatok €150. Keď bude vaša karta digitálneho ID pripravená, vyzdvihnete si ju na estónskom veľvyslanectve vo Washingtone, D.C. Nechcete cestovať? Pred ktorýmkoľvek notárom v USA podpíšte plnú moc a namiesto toho získajte apostilu od Secretary of State vášho štátu; náš sprievodca založením OÜ bez karty e-Residency vysvetľuje obe cesty.
2. Zabezpečte adresu a kontaktnú osobu. Každá OÜ ich potrebuje a poskytovateľ služieb, ako sme my, zabezpečuje oboje.
3. Zaregistrujte spoločnosť. Vyberte názov, podpíšte dokumenty online a zaplaťte správny poplatok €265. Registrácia zvyčajne trvá niekoľko dní a naša stránka o založení spoločnosti s e-Residency podrobne ukazuje postup.
4. Otvorte si účty. Väčšina amerických zakladateľov začína s firemným účtom Wise a Stripe na kartové platby; oboje je uvedené nižšie.
5. Informujte svojho CPA. Od prvého roka váš CPA pridá spoločnosť do vášho daňového priznania v USA.

Otázky Američanov o estónskej spoločnosti

Môžu Američania získať estónsku e-Residency?

Áno. Pre občanov USA neexistujú žiadne obmedzenia a OÜ môžete vlastniť aj riadiť sami, bez miestneho partnera. Vyššie uvedené kroky ukazujú, ako požiadať.

Funguje Stripe s estónskou spoločnosťou a kde má účet?

Áno. Stripe aj PayPal podporujú estónske spoločnosti, takže môžete od prvého dňa prijímať kartové platby v eurách a dolároch. Náš sprievodca otvorením účtu Stripe pre estónsku spoločnosť vás prevedie nastavením. Pre firemný účet je obľúbenou prvou voľbou Wise, pretože je zvyknutý na amerických vlastníkov a na FATCA, pravidlá USA na vykazovanie zahraničných účtov; pozrite si, ako otvoriť účet Wise pre vašu estónsku spoločnosť. Ďalšie možnosti porovnávame v našom prehľade kde môže mať účet OÜ nerezidenta.

Môže LLC alebo korporácia z USA vlastniť estónsku spoločnosť?

Áno, a pre zavedený podnik je to často najprehľadnejšia možnosť: OÜ sa stane dcérskou spoločnosťou vašej firmy z USA. Korporácia C z USA automaticky získa sadzbu 12.6 % zo zisku dcérskej spoločnosti. Ak OÜ vlastní LLC s jediným členom, IRS s ňou zaobchádza tak, akoby ste OÜ vlastnili vy sami.

Koľko stojí začiatok pre Američana?

Počiatočné náklady tvoria dva správne poplatky: €150 za e-Residency a €265 za registráciu spoločnosti. Naše balíky založenia tieto poplatky už zahŕňajú. Potom platíte za estónsku adresu, kontaktnú osobu a vedenie účtovníctva, zvyčajne v jednom mesačnom alebo ročnom balíku.

Založte si spoločnosť v EÚ s Eesti Firma

Zakladatelia z USA sú bežnou súčasťou našej klientely a náš tím pracuje každý deň v angličtine. Zabezpečujeme všetko na estónskej strane: založenie spoločnosti v Estónsku zvolenou cestou, adresu v Tallinne a kontaktnú osobu, vedenie účtovníctva a účtovnú závierku (majandusaasta aruanne) prostredníctvom našej účtovnej služby, všetko v súlade s vaším CPA v USA. Naše prvé dve otázky sú jednoduché: kde žijete a kde sú vaši klienti? Odpovede ukážu najjednoduchšie nastavenie.

Odoslať žiadosť

Často kladené otázky