Estonska družba za državljane ZDA: e-Residency in podjetje v EU brez selitve

Evropa je eden največjih trgov na svetu in prej ali slej številni ameriški ustanovitelji želijo začeti poslovati v Evropi ali tam ustrezno prodajati: sklepati pogodbe z evropskimi družbami, pravilno obračunavati DDV (evropska različica prometnega davka), prejemati plačila v evrih in morda zaposliti prve sodelavce v Evropi. LLC lahko del tega opravi od zunaj. Družba v EU opravi vse od znotraj.

Več kot 4.500 Američanov je že postalo e-residentov, in to z dobrim razlogom: Estonija je najbolj neposredna pot vstopa. Družba se ustanovi in vodi prek spleta, v angleščini, prek državnega programa e-Residency. Ta vodnik pojasnjuje, komu najbolj koristi, kako se ujema z vašimi ameriškimi davki in kako začeti.

Kako lahko Američani začnejo poslovati v Evropi brez selitve

Estonska oblika družbe, ki jo uporabljajo Američani, je osaühing oziroma OÜ. Predstavljajte si jo kot evropsko različico LLC: vaše osebno premoženje je zaščiteno, zadostuje en lastnik, ki lahko družbo tudi vodi. Za vaše evropske stranke je preprosto lokalni dobavitelj iz EU; naš vodnik po Estoniji kot vstopni točki na evropski trg obravnava splošno sliko.

Vse se podpiše prek spleta, zato lahko družbo vodite na daljavo iz Teksasa, Lizbone ali Bangkoka. V Estoniji družba potrebuje le dvoje: registrirani naslov in lokalno kontaktno osebo (kontaktisik), ki prejema uradno pošto. Skupaj opravljata vlogo, ki jo za LLC opravlja registrirani zastopnik, obe storitvi pa sta vključeni standardno.

Komu najbolj koristi: samostojnim podjetnikom iz ZDA, prodajalcem na Amazonu, izseljencem in rastočim družbam

Estonska družba za državljane ZDA najbolje deluje v spodnjih primerih, ki jih najpogosteje srečujemo pri ameriških strankah.

• Ste samostojni podjetnik, svetovalec ali ustanovitelj SaaS z evropskimi strankami. Številne evropske družbe imajo raje dobavitelja v EU, nekatere velike družbe pa kupujejo le od takšnega. OÜ jim izdaja račune v evrih z identifikacijsko številko za DDV v EU, zahteve pravil EU o zasebnosti pa je lažje izpolniti znotraj EU. Pogosta ureditev: LLC ohranite za ameriške stranke, OÜ pa služi evropskim, pri čemer OÜ LLC plača pošteno nadomestilo za opravljeno delo.
• Fizične izdelke prodajate prek Amazon Europe, Etsy ali lastne trgovine. V skladu s pravili EU o varnosti izdelkov (GPSR) mora biti pri vsakem potrošniškem izdelku, prodanem v EU, navedena družba v EU, ki odgovarja za njegovo varnost, tako imenovana odgovorna oseba v EU, tržnice pa brez nje odstranijo oglase. Vaša OÜ lahko to vlogo prevzame namesto plačljive storitve in lahko zalogo v evropska skladišča uvaža v svojem imenu.
• Ste ameriški izseljenec ali digitalni nomad. Družba v EU je naravna izbira za Američane v tujini: ne potrebuje naslova v ZDA, vodite jo s prenosnikom in kartico e-Residency, kot kaže spodnji primer pa v podjetju ostane več vašega dobička.
• Vodite družbo iz ZDA, ki se širi v Evropo. OÜ postane vaša evropska odvisna družba, družba v lasti vašega podjetja iz ZDA. Podpisuje evropske pogodbe, zaposluje vaše prve sodelavce v Evropi in se lahko prijavlja v programe EU, ki sprejemajo le evropske družbe.
• Razmišljate o selitvi v Evropo. Najprej ustanovite družbo in si pred selitvijo zgradite evropske stranke.

Davki v ZDA za estonsko družbo, preprosto pojasnjeni

Kot državljan ZDA oddate ameriško davčno napoved ne glede na to, kje živite, estonska družba pa postane njen dodatni del. Na kratko:

• O dobičku poročate vsako leto. Dobiček družbe se navede v vaši davčni napovedi v ZDA, tudi če ga pustite v družbi. To pravilo se lahko imenuje GILTI.
• Ena izbira zniža stopnjo. Vaš davčni pripravljavec lahko vloži izbiro §962, kratko izjavo, ki vam omogoča plačati davek na ta dobiček tako, kot bi ga plačala družba iz ZDA. Rezultat je stopnja približno 12,6%.
• Brez davka na samozaposlitev. Dobiček družbe ni dohodek iz samozaposlitve, zato 15,3% davek na samozaposlitev ne velja.
• Evropski partner odloži davek. Če ste 50/50 lastnik podjetja z evropskim partnerjem, letno pravilo ne velja in dobiček, ki ostane v OÜ, v ZDA ni obdavčen, dokler ga ne izplačate.

Primer: 200.000 € dobička, zadržanega v estonski družbi

Zamisel je preprosta: denar, ki ga pustite v družbi, še naprej dela za vas. Tako je videti za Američana, ki živi v tujini in celotni letni dobiček vrne v podjetje.

To je vsako leto približno 12.000 € več za vaše podjetje. Ko si pozneje izplačate dividendo, Estonija zaračuna 22%, zaradi davčne pogodbe med državama pa se za dividendo običajno uporabljajo nižje stopnje davka na dividende v ZDA. Zato OÜ najbolje deluje za ustanovitelje, ki gradijo in ponovno investirajo.

Živite v ZDA? Potem je OÜ predvsem vaša evropska podružnica, vaš CPA pa bo izbral ustrezno davčno ureditev. Živite v drugi državi? Ta država ima lahko lastna pravila za družbo, vodeno z njenega ozemlja; naša vodnika za španske in nemške rezidente prikazujeta, kako to deluje.

Poročanje v ZDA za estonsko družbo: Form 5471 in FBAR

Neameričani za OÜ nimajo obveznosti poročanja v ZDA, kot pojasnjuje naša primerjava Estonije in Delawara. Kot Američan svoji letni davčni napovedi dodate dve glavni postavki: Form 5471, poročilo o tuji družbi, in FBAR, poročilo o tujih računih, ko njihov skupni znesek preseže 10.000 €. Vsak CPA, ki dela z mednarodnimi strankami, to redno opravlja, letni računovodski izkazi, ki jih pripravimo za OÜ, pa mu dajo vse potrebno.

Kako iz ZDA v 5 korakih odpreti estonsko družbo

Tako postopek poteka v praksi, od e-Residency za Američane do vaše prve davčne napovedi v ZDA z družbo.

1. Zaprosite za e-Residency. Izpolnite spletno vlogo in plačajte upravno takso 150 €. Ko je vaša kartica digitalne identitete pripravljena, jo prevzamete na estonskem veleposlaništvu v Washingtonu, D.C. Ne želite potovati? Pred katerim koli notarjem v ZDA podpišite pooblastilo in namesto tega pridobite apostilo pri Secretary of State svoje zvezne države; naš vodnik po odprtju OÜ brez kartice e-Residency pojasnjuje obe možnosti.
2. Uredite naslov in kontaktno osebo. Potrebuje ju vsaka OÜ, ponudnik storitev, kot smo mi, pa zagotovi oboje.
3. Registrirajte družbo. Izberite ime, dokumente podpišite prek spleta in plačajte upravno takso 265 €. Registracija običajno traja nekaj dni, naša stran o ustanovitvi družbe z e-Residency pa postopek podrobno prikazuje.
4. Odprite račune. Večina ameriških ustanoviteljev začne s poslovnim računom Wise in Stripe za kartična plačila; oboje je obravnavano spodaj.
5. Obvestite svojega CPA. Od prvega leta vaš CPA družbo doda k vaši davčni napovedi v ZDA.

Vprašanja Američanov o estonski družbi

Ali lahko Američani pridobijo estonsko e-Residency?

Da. Za državljane ZDA ni omejitev in OÜ lahko sami posedujete in vodite brez lokalnega partnerja. Zgornji koraki prikazujejo, kako zaprositi.

Ali Stripe deluje z estonsko družbo in kje ima bančni račun?

Da. Stripe in PayPal podpirata estonske družbe, zato lahko od prvega dne prejemate kartična plačila v evrih in dolarjih. Naš vodnik po odprtju računa Stripe za estonsko družbo vas vodi skozi ureditev. Za poslovni račun je Wise priljubljena prva izbira, saj pozna ameriške lastnike in FATCA, pravila ZDA za poročanje o tujih računih; poglejte, kako odpreti račun Wise za svojo estonsko družbo. Druge možnosti so primerjane v našem pregledu bančnih možnosti za OÜ nerezidenta.

Ali je lahko LLC ali družba iz ZDA lastnik estonske družbe?

Da, za uveljavljeno podjetje pa je to pogosto najčistejša možnost: OÜ postane odvisna družba vaše družbe iz ZDA. Družba C iz ZDA samodejno dobi 12,6% stopnjo za dobiček odvisne družbe. Če je lastnik OÜ LLC z enim članom, IRS to obravnava, kot da ste lastnik OÜ vi sami.

Koliko Američana stane začetek?

Začetni stroški so dve upravni taksi: 150 € za e-Residency in 265 € za registracijo družbe. Naši paketi za ustanovitev te takse že vključujejo. Nato plačujete estonski naslov, kontaktno osebo in knjigovodstvo, običajno v enem mesečnem ali letnem paketu.

Ustanovite družbo v EU z Eesti Firma

Ustanovitelji iz ZDA so dobro poznan del naše baze strank, naša ekipa pa vsak dan dela v angleščini. Poskrbimo za vse na estonski strani: ustanovitev družbe v Estoniji po poti, ki vam ustreza, naslov v Talinu in kontaktno osebo, knjigovodstvo in letno poročilo (majandusaasta aruanne) prek naše računovodske storitve, vse usklajeno z vašim CPA v ZDA. Naši prvi dve vprašanji sta preprosti: kje živite in kje so vaše stranke? Odgovora usmerita k najpreprostejši ureditvi.

Pošljite zahtevek

Pogosto zastavljena vprašanja