Estonska družba za državljane ZDA: kako jo registrirati iz ZDA z e-Residency

Evropa je eden največjih trgov na svetu in številni ameriški ustanovitelji prej ali slej želijo tam prodajati ustrezno: sklepati pogodbe z evropskimi družbami, obračunavati DDV (evropsko različico prometnega davka), prejemati plačila v evrih in morda zaposlovati v Evropi. LLC lahko nekaj od tega opravlja od zunaj. Družba EU pa vse to opravlja od znotraj.

Na tisoče Američanov je postalo e-residentov, in to z dobrim razlogom: Estonija je za podjetnike iz ZDA najbolj neposredna vstopna pot. Družba se registrira in upravlja prek spleta, v angleščini, v okviru vladnega programa e-Residency, enako iz Teksasa, Lizbone ali Bangkoka, obiska pa ne potrebujete. Ta vodnik obravnava, komu najbolj koristi, kako jo registrirati korak za korakom in kako se družba vključuje v vaše ameriške davke.

Kako lahko Američani začnejo poslovati v Evropi brez selitve

Oblika estonske družbe, ki jo uporabljajo Američani, je osaühing oziroma OÜ. Razumite jo kot evropsko različico LLC: vaše osebno premoženje je zaščiteno, zadošča en lastnik in ta lahko družbo tudi vodi. Za vaše stranke v Evropi je preprosto lokalni dobavitelj iz EU (glejte tudi naš vodnik Estonija kot vrata na evropski trg).

Komu najbolj koristi: ameriškim tehnološkim ustanoviteljem, rastočim družbam, prodajalcem na Amazonu in izseljencem

V naši praksi estonsko družbo za državljane ZDA najpogosteje ustanovijo tri skupine: razvijalci, svetovalci in manjše programske ekipe z evropskimi strankami, ameriške družbe, ki za poslovanje v EU odprejo estonsko hčerinsko družbo, ter ustanovitelji, ki OÜ uporabljajo kot holding. Ne glede na skupino Američani hitro opazijo, kako gladko se družba poveže z orodji, ki jih že uporabljajo: Amazon, Stripe, Wise in PayPal jo brez težav podpirajo.

• Ste razvijalec, svetovalec ali ustanovitelj SaaS z evropskimi strankami. To je najpogostejša ameriška stranka, ki jo srečujemo. Evropske družbe imajo raje dobavitelja znotraj EU, nekatere velike pa kupujejo samo od njega. OÜ jim izdaja račune v evrih z identifikacijsko številko EU za DDV in prejema plačila prek Stripe ali Wise. Pogosta ureditev: LLC obdržite za ameriške stranke, OÜ pa naj služi evropskim, pri čemer OÜ plača LLC pošteno nadomestilo za delo, opravljeno zanjo.
• Vodite ameriško družbo, ki se širi v Evropo. OÜ postane vaša evropska hčerinska družba, družba v lasti vašega ameriškega podjetja. Podpisuje evropske pogodbe, zaposluje vaše prve ljudi v Evropi in se lahko prijavlja na programe EU, ki sprejemajo samo evropske družbe. Za uveljavljene ameriške družbe to strukturo najpogosteje vzpostavimo.
• Želite holding v Evropi. Nekateri ameriški ustanovitelji uporabljajo OÜ za imetništvo evropskih projektov ali naložb, dobiček, ki ga zadrži, pa v Estoniji ni obdavčen, dokler ni izplačan.
• Prodajate fizične izdelke na Amazon Europe, Etsy ali v svoji trgovini. Po pravilih EU o varnosti izdelkov (GPSR) mora vsak potrošniški izdelek, prodan v EU, navesti odgovorno osebo v EU, družbo znotraj EU, ki odgovarja za njegovo varnost, tržnice pa odstranijo ponudbe brez nje. Vaš OÜ lahko prevzame to vlogo in zalogo pripelje v evropska skladišča v svojem imenu.
• Ste ameriški izseljenec ali digitalni nomad. Družba ne potrebuje naslova v ZDA, upravljate jo s prenosnika s kartico e-Residency, in kot kaže spodnji primer, več vašega dobička ostane v podjetju.

Kako registrirati družbo v Estoniji iz ZDA v 5 korakih

V Tallinn vam ni treba leteti. Tako e-Residency za Američane deluje v praksi, od vloge do prve ameriške davčne napovedi z družbo.

1. Zaprosite za e-Residency. Izpolnite spletno vlogo s potnim listom, fotografijo in kratko obrazložitvijo načrtovane dejavnosti ter plačajte upravno takso €150. Kartica digitalne identitete je običajno pripravljena v nekaj tednih in jo prevzamete na estonskem veleposlaništvu v Washingtonu, D.C. Se ne želite potovati? Pri katerem koli ameriškem notarju podpišite pooblastilo in namesto tega pri Secretary of State svoje zvezne države pridobite apostilo; naš vodnik za odprtje OÜ brez kartice e-Residency pojasnjuje obe poti.
2. Uredite naslov in kontaktno osebo. Vsak OÜ potrebuje registrirani naslov v Estoniji in lokalno kontaktno osebo (kontaktisik) za uradno pošto. Skupaj opravljata vlogo, ki jo za LLC opravlja registered agent, ponudnik storitev, kot smo mi, pa zagotavlja oboje.
3. Registrirajte družbo. Izberite ime, s kartico podpišite vlogo v estonskem e-Business Register in plačajte upravno takso €265. Družba je običajno registrirana v nekaj dneh; naša stran o ustanovitvi družbe z e-Residency podrobno prikazuje postopek.
4. Odprite račune. Večina ameriških ustanoviteljev začne z Wise in Stripe, ki sta obravnavana v naslednjem razdelku.
5. Obvestite svojega CPA. Od prvega leta vaš CPA družbo doda v vašo davčno napoved v ZDA. Spodnji davčni razdelek pojasnjuje, kaj to vključuje.

Stripe, Wise in PayPal: plačila za vašo estonsko družbo

Plačila so po naših izkušnjah eden najpreprostejših delov celotnega postopka. Stripe in PayPal delujeta z estonskimi družbami, zato lahko od prvega dne sprejemate kartična plačila v evrih in dolarjih; naš vodnik za odprtje računa Stripe za estonsko družbo vodi skozi nastavitev. Za poslovni račun je Wise priljubljena prva izbira, ker je navajen ameriških lastnikov in FATCA; poglejte, kako odpreti račun Wise za svojo estonsko družbo. Druge možnosti primerjamo v pregledu kje lahko bančno posluje OÜ nerezidenta.

Ameriški davki za estonsko družbo, preprosto pojasnjeni

Kot državljan ZDA vložite ameriško davčno napoved ne glede na to, kje živite, estonska družba pa postane njen dodatni del. Na kratko:

• Dobiček se poroča vsako leto. Dobiček družbe se navede v vaši ameriški napovedi, tudi če ga pustite v družbi (pravilo, ki ga večina pozna kot GILTI).
• Ena izbira zniža stopnjo. Vaš davčni pripravljavec lahko izvede §962 election, kratko izjavo, ki vam omogoča plačilo davka na ta dobiček tako, kot bi ga plačala ameriška družba: približno 12,6%.
• Brez davka na samozaposlitev. Dobiček družbe ni dohodek iz samozaposlitve, zato 15,3% davek na samozaposlitev ne velja.
• Evropski partner odloži davek. Če ste lastnik podjetja v razmerju 50/50 z evropskim partnerjem, letno pravilo ne velja in dobiček, zadržan v OÜ, v ZDA ni obdavčen, dokler ni izplačan.

Primer: $200,000 dobička, zadržanega v estonski družbi

Denar, ki ga pustite v družbi, še naprej dela za vas. Tako je videti pri Američanu v tujini, ki celotni dobiček enega leta ponovno vloži v podjetje.

To je približno $12,000 več za vaše podjetje vsako leto. Ko si pozneje izplačate dividendo, Estonija obračuna 22%, po davčni pogodbi med ZDA in Estonijo pa je dividenda običajno upravičena do nižjih ameriških stopenj za dividende. OÜ zato najbolje ustreza ustanoviteljem, ki gradijo in ponovno vlagajo.

Živite v ZDA? Potem je OÜ predvsem vaša evropska enota, vaš CPA pa izbere davčno ureditev, ki ustreza. Živite drugje? Ta država ima lahko lastna pravila za družbo, vodeno z njenega ozemlja; glejte naša vodnika za španske in nemške rezidente.

Ameriške prijave za estonsko družbo: Form 5471 in FBAR

Neameričani za OÜ nimajo ameriške dokumentacije (glejte našo primerjavo Estonije in Delawara). Kot Američan svoji letni prijavi dodate dve postavki: Form 5471, poročilo o tuji družbi, in FBAR, poročilo o tujih računih, ko skupaj presežejo $10,000. Vsak CPA z mednarodnimi strankami to opravlja rutinsko, letni računovodski izkazi, ki jih pripravimo, pa mu zagotovijo vse potrebno.

Ustanovite družbo EU z Eesti Firma

Ustanovitev družbe v Estoniji za podjetnike iz ZDA je za nas vsakodnevno delo, zato uredimo vse na estonski strani: registracijo družbe po poti, ki vam najbolj ustreza, naslov v Tallinnu in kontaktno osebo, knjigovodstvo ter letno poročilo (majandusaasta aruanne) prek naše računovodske storitve, vse usklajeno z vašim CPA v ZDA. Naši prvi dve vprašanji sta preprosti: kje živite in kje so vaše stranke?

Pošljite zahtevek

Pogosto zastavljena vprašanja