Trả lời nhanh
Cư dân Latvia có thể sở hữu và điều hành OÜ Estonia mà không cần chuyển nơi ở. eID hoặc Smart-ID Latvia cho phép bạn đăng nhập Sổ đăng ký doanh nghiệp điện tử Estonia nhưng không thể ký đơn thành lập, vì vậy bạn đăng ký bằng thẻ e-Residency, tại công chứng viên ở Tallinn hoặc qua giấy ủy quyền được chứng thực tại Latvia — không cần hợp pháp hóa Apostille. Công ty cần địa chỉ pháp lý tại Estonia; người liên hệ chỉ bắt buộc nếu bạn đăng ký công ty tại địa chỉ ở Latvia. Cổ tức bị đánh thuế tại Estonia nhìn chung được miễn thuế thu nhập cá nhân tại Latvia; tiền lương cho công việc thực hiện tại Latvia bị đánh thuế tại Latvia.Các nhà sáng lập Latvia đến Estonia vì hai lý do, và cả hai đều không phải là mức thuế tiêu đề: Latvia áp dụng cùng mô hình dựa trên phân phối, còn so sánh Estonia và Latvia của chúng tôi sẽ giải quyết vấn đề đó. Một nhóm đang mở rộng về phía bắc và cần một đối tác Estonia cho khách hàng và các gói thầu tại Estonia. Nhóm còn lại vận hành doanh nghiệp kỹ thuật số hoặc xuất khẩu và muốn một pháp nhân được quản trị hoàn toàn trực tuyến, không chịu các quy định Latvia khiến việc duy trì một SIA nhỏ trở nên tốn kém. Hướng dẫn này trả lời điều cả hai nhóm hỏi khi quyết định mở công ty tại Estonia từ Latvia: người sống ở Latvia ký như thế nào, sổ đăng ký yêu cầu gì và tiền lương, cổ tức cùng bảo hiểm xã hội bị đánh thuế ở đâu.
Vì sao doanh nhân Latvia mở OÜ Estonia
- Không có lương hội đồng quản trị giả định. Latvia đánh thuế thành viên hội đồng quản trị theo mức lương tối thiểu giả định (*valdes locekļa domājamais ienākums*) trong bất kỳ tháng nào doanh thu vượt quá năm lần lương tối thiểu và không ai được trả ít nhất mức tối thiểu. Estonia không có quy định thu nhập giả định và không có thuế xã hội tối thiểu đối với thành viên hội đồng quản trị không hưởng lương — dù Cơ quan Thuế Estonia kỳ vọng chủ sở hữu trực tiếp quản lý sẽ nhận một khoản thù lao hợp lý thay vì nhận mọi khoản dưới dạng cổ tức.
- Hiện diện Estonia trước khách hàng Estonia. OÜ có mã số VAT Estonia và mã đăng ký ký kết giao dịch với công ty Estonia và bên mua công, trong khi SIA Latvia trước hết phải giải thích về mình.
- Một hệ thống, không cần trung gian địa phương. Sổ đăng ký thương mại, Cơ quan Thuế và báo cáo thường niên nằm trong một môi trường tiếng Anh mà chủ sở hữu tại Latvia có thể tự vận hành; vốn cổ phần bắt đầu từ một xu.
Đăng ký OÜ từ Latvia: eID Latvia, e-Residency hoặc công chứng viên
Hầu hết nhà sáng lập Latvia cho rằng thẻ ID hoặc Smart-ID Latvia mở Cổng đăng ký công ty Estonia như cách chúng mở dịch vụ điện tử Latvia. Điều đó chỉ đúng một nửa: đăng nhập bằng eID EU, bao gồm thông tin xác thực Latvia, chỉ cho phép bạn xem dữ liệu. Đơn thành lập và báo cáo thường niên phải được ký bằng thẻ ID Estonia, thẻ e-Residency, Mobile-ID Estonia hoặc Smart-ID Estonia — Smart-ID liên kết với mã cá nhân Latvia không đủ điều kiện. Vì vậy, có ba cách thực tế để đăng ký công ty Estonia từ Latvia.
| Phương án | Điều bạn cần | Thời gian nhận mã đăng ký |
|---|---|---|
| e-Residency cho công dân Latvia | Đơn trực tuyến, lệ phí nhà nước €150, nhận thẻ tại Đại sứ quán Estonia ở Riga | Nhận thẻ sau 3–8 tuần; công ty thường được ghi nhận vào ngày làm việc kế tiếp sau khi ký |
| Công chứng viên Tallinn | Một cuộc hẹn với hộ chiếu hoặc thẻ ID Latvia; không cần ID kỹ thuật số | Thông thường 1–5 ngày làm việc sau cuộc hẹn |
| Giấy ủy quyền | PoA được công chứng viên Latvia chứng thực — không cần hợp pháp hóa Apostille, nhờ hiệp ước tương trợ pháp lý Estonia–Latvia | Thông thường 1–5 ngày làm việc sau khi PoA đến Tallinn |
Nếu bạn dự định tự ký các thay đổi sổ đăng ký và báo cáo trong nhiều năm tới, hãy nộp đơn xin e-Residency ngay và dùng công chứng viên hoặc giấy ủy quyền cho bước thành lập nếu không thể chờ thẻ. Cơ chế của lộ trình công chứng được trình bày trong hướng dẫn của chúng tôi về đăng ký không có e-Residency; điểm khác biệt đối với nhà sáng lập Latvia là giấy ủy quyền không cần hợp pháp hóa Apostille và thẻ có thể nhận tại Riga.
Sổ đăng ký Estonia yêu cầu gì từ nhà sáng lập Latvia
- Địa chỉ và người liên hệ. Hầu hết chủ sở hữu Latvia thuê địa chỉ pháp lý Estonia từ nhà cung cấp được cấp phép; người liên hệ khi đó là tùy chọn, dù nhiều người vẫn duy trì để thư tín chính thức có người nhận tại Estonia. Nếu OÜ được đăng ký tại địa chỉ Latvia thay vào đó, một người liên hệ tại Estonia được cấp phép sẽ trở thành bắt buộc.
- Vốn và lệ phí. Vốn cổ phần từ €0,01 cho mỗi cổ đông, có thể thanh toán sau; lệ phí nhà nước €265 cho đăng ký thành lập.
- Danh tính. Hộ chiếu hoặc thẻ ID Latvia của bạn là đủ; không yêu cầu giám đốc hoặc cổ đông địa phương.
Công ty ở Estonia, làm việc ở Latvia: Tiền lương, thù lao hội đồng quản trị và cổ tức bị đánh thuế ở đâu
Câu hỏi mà kế toán Latvia thường gặp nhất: công ty ở Estonia, chủ sở hữu là đối tượng cư trú thuế Latvia, công việc thực hiện tại Latvia — vậy ai đánh thuế khoản nào? Theo hiệp định tránh đánh thuế hai lần Estonia–Latvia, ba loại khoản thanh toán tuân theo ba quy tắc khác nhau.
| Khoản thanh toán | Phía Estonia | Phía Latvia |
|---|---|---|
| Cổ tức | OÜ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 22/78 khi phân phối | Nhìn chung được miễn thuế thu nhập cá nhân Latvia vì thuế thu nhập doanh nghiệp đã được nộp tại một quốc gia EU |
| Thù lao thành viên hội đồng quản trị | Estonia khấu trừ thuế thu nhập đối với thù lao giám đốc bất kể bạn sống ở đâu (hiệp định cho phép điều này), và cộng thuế xã hội trừ khi áp dụng chứng nhận A1 Latvia | Bảo hiểm xã hội thông thường vẫn tại Latvia — lấy A1 từ VSAA trước khoản thanh toán đầu tiên |
| Tiền lương cho công việc thực hiện tại Latvia | Không bị đánh thuế tại Estonia | Bị đánh thuế tại Latvia: bạn đăng ký tại đó là người nộp thuế lương, hoặc OÜ đăng ký là người sử dụng lao động tại Latvia; các khoản đóng xã hội theo quyết định của VSAA |
Quản lý OÜ từ Latvia: vấn đề hiện diện thực chất
Về lý thuyết, OÜ được điều hành hoàn toàn từ Latvia có thể bị coi là có cơ sở thường trú tại đó (*pastāvīgā pārstāvniecība*). Trên thực tế, đây hiếm khi là vấn đề với công ty do chủ sở hữu quản lý có khách hàng nước ngoài: Latvia chỉ đánh thuế lợi nhuận công ty khi phân phối, giống Estonia, và cổ tức từ công ty EU đã được miễn thuế thu nhập cá nhân Latvia, nên phía Latvia có rất ít khoản để yêu cầu. Điều thu hút sự chú ý là bảng lương — người thực tế làm việc tại Latvia trong khi lương của họ không bị đánh thuế ở đâu hoặc chỉ bị đánh thuế tại Estonia. Hãy đưa nhân sự làm việc tại Latvia vào bảng lương Latvia và duy trì hoạt động thực chất ở Estonia; hướng dẫn của chúng tôi về vận hành công ty Estonia khi sống ở nước ngoài trình bày chi tiết vấn đề hiện diện thực chất.
VAT khi khách hàng của bạn ở Latvia
Bán hàng cho doanh nghiệp đã đăng ký VAT tại Latvia áp dụng cơ chế tính thuế ngược. Bán cho khách hàng Estonia hoặc vượt €40.000 nguồn cung chịu thuế tại Estonia đòi hỏi đăng ký VAT tại Estonia.
Đăng ký OÜ Estonia từ Latvia cùng Eesti Firma
Eesti Firma hỗ trợ nhà sáng lập Latvia khởi nghiệp tại Estonia từ Latvia qua bất kỳ lộ trình nào trong ba lộ trình: chuẩn bị hồ sơ khi thẻ e-Residency của bạn đang được chuyển đến, đặt lịch công chứng viên Tallinn phù hợp chuyến thăm của bạn, hoặc soạn giấy ủy quyền cho công chứng viên Latvia và nộp hồ sơ thay bạn. Các gói thành lập công ty tại Estonia của chúng tôi bao gồm địa chỉ pháp lý và người liên hệ; cùng đội ngũ này tiếp quản kế toán, VAT và thủ tục A1.
