Estoniya və ya Honq Konq: 0% korporativ vergi harada həqiqətən işləyir?

0% korporativ vergili şirkət axtararkən iki aşağı vergili yurisdiksiya təkrar-təkrar qarşınıza çıxır: mənfəət şirkətdə qaldığı müddətdə vergiyə cəlb edilmədiyi Estoniya və ərazi hüdudlarından kənarda əldə olunan mənfəətin ümumiyyətlə vergidən azad ola bildiyi Honq Konq. Hər iki iddia doğrudur. Hər ikisinin əksər məqalələrin ötürdüyü şərtləri var və hansı ölkənin Sizə uyğun olduğunu məhz bu şərtlər müəyyən edir.

Bu bələdçi vergi mütəxəssisi olmayan təsisçi üçün yazılıb: onlayn biznes, konsaltinq, proqram məhsulu və ya ticarət fəaliyyəti idarə edən, öz ölkəsində 20–30% korporativ vergi ödəyən və bu iki ölkədən birinin çıxış yolu olub-olmadığını düşünən şəxs üçün. Burada hər “sıfırın” necə işlədiyi, kimin həqiqətən uyğun olduğu, Estoniya OÜ və Honq Konq məhdud məsuliyyətli şirkətinin saxlanma xərcləri, habelə hər iki yurisdiksiyanın ortaq tələsi izah edilir. Cavab Estoniyadırsa, Estoniyada şirkətin yaradılması növbəti praktik addımdır.

Estoniya və Honq Konq: 0% korporativ verginin iki görnüşü

“Sıfır” sözü iki tamamilə fərqli vergi sistemini gizlədir. Fərqi anlamaq beş dəqiqə çəkir və təsisçiləri bu müqayisədə ən yayılmış səhvdən qoruyur.

Estoniyanın saxlanılan mənfəət üzrə 0%-i: pul OÜ-dən çıxana qədər sıfır

Estoniya özəl məhdud məsuliyyətli şirkəti (OÜ) adi mənada illik mənfəət vergisi bəyannaməsi təqdim etmir, çünki Estoniya əldə edilmiş mənfəəti deyil, bölüşdürülmüş mənfəəti vergiyə cəlb edir. €100,000 qazanın, onu şirkətdə saxlayın, tərtibatçılara, reklama və ya avadanlığa xərcləyin və ya beş il depozitdə saxlayın — korporativ vergi ödənilmir. Vergi yalnız bir hadisə ilə yaranır: mənfəətin sahibə ödənilməsi. Həmin anda şirkət xalis dividendin 22/78 hissəsini ödəyir ki, bu da ümumi məbləğin təxminən 22%-nə bərabərdir; səhmdarın Estoniyada əlavə öhdəliyi yoxdur. Ərizə, qərar və şərt yoxdur. Hər Estoniya şirkəti bu qaydada fəaliyyət göstərir; buna görə Estoniya Aİ-də mənfəəti saxlamaq və yenidən investisiya etmək üçün ən vergi-səmərəli yerlərdən biri kimi müntəzəm göstərilir.

Estoniyanın 0% korporativ vergisi nələri əhatə etmir

Bu, mənfəəti əhatə edir, əməkhaqqını yox. Şirkətdən aldığınız əməkhaqqı hər hansı digər əməkhaqqı kimi vergiyə cəlb edilir, biznes məqsədi olmayan xərclər isə gizli bölüşdürmə sayılır və dividend kimi vergiyə cəlb olunur. Bu sıfır hədiyyə deyil, verginin təxirə salınmasıdır: hər il qazandığının hamısını bölüşdürən şirkət təxminən 22% ödəyir; bu, Avropa üçün aşağıdır, lakin sıfır deyil. Estoniya quran təsisçini mükafatlandırır; vəsaiti çıxaran təsisçini yox.

Honq Konqda mənfəət vergisi: standart 8.25%, offshore mənfəət üçün 0%

Honq Konq mənfəəti hər il vergiyə cəlb edir: ilk HKD 2 million üçün 8.25% (təxminən €220,000), bundan yuxarı məbləğ üçün isə 16.5%. Honq Konqu məşhur edən ərazi əsaslı vergi sistemidir: yalnız Honq Konqda yaranan və ya Honq Konqdan əldə edilən mənfəət vergiyə cəlb olunur. Müqavilələri danışıqlar yolu ilə bağlanan, xidmətləri göstərilən və malları heç vaxt Honq Konqa toxunmayan şirkət Inland Revenue Department-dən mənfəətini xarici mənbəli saymasını və heç nə ödəməməsini istəyə bilər. Çoxlu axtarış nəticələrində görünən “Honq Konq offshore şirkəti” budur.

Vacib söz “istəyə bilər”dir. Azadolma qeydiyyat zamanı verilmir. Şirkət mənfəət vergisi bəyannaməsini təqdim edir, offshore mənfəət tələbi irəli sürür və işin həqiqətdə harada görüldüyünə dair sübutlarla bunu dəstəkləyir: direktorların harada olduğu, müştərilərlə harada görüşüldüyü, malların harada hərəkət etdiyi. Vergi orqanı bu tələbləri yoxlaya bilər və yoxlayır; bu il uğurlu olan tələb sonradan yenidən sual altına alına bilər. Bir çox kiçik şirkət sənədləşmənin buna dəymədiyinə qərar verir və sadəcə 8.25% ödəyir.

Hansı 0%-i almaq daha asandır: Estoniyanınkını, yoxsa Honq Konqunkını?

Fərqlə Estoniyanınkını. Bunun üçün mənfəəti şirkətdə saxlamaqdan başqa heç nə lazım deyil. Honq Konqda fəaliyyətinin həqiqətən Honq Konqdan kənarda olduğu biznes, bunu sənədləşdirməyə hazır direktor və onu müdafiə etməyə hazır mühasib tələb olunur. Hər il mübahisə etmədən aşağı vergi istəyən təsisçi üçün bu fərq dərəcələrdən daha vacibdir.

Estoniya, yoxsa Honq Konq? Beş təsisçi, beş fərqli cavab

Bu iki ölkəni müqayisə edən insanların çoxu beş qrupdan birinə daxildir. Öz qrupunuzu tapın və seçim xeyli aydınlaşacaq.

Aİ-də yaşayan məsləhətçi və ya SaaS təsisçisi

Almaniya, Fransa, İtaliya və ya İspaniyada yaşayırsınız, Avropa və digər ölkələrdəki müştərilərə xidmət və ya proqram təminatı satırsınız, mənfəətinizin dörddə birini və ya daha çoxunu korporativ vergi kimi ödəyirsiniz. Estoniya OÜ Sizin üçün yaradılıb: Aİ ƏDV nömrəsi olan, e-Residency vasitəsilə onlayn qeydiyyatdan keçirilən və idarə olunan, yalnız özünüzə ödəniş etdikdə vergiyə cəlb edilən Aİ şirkəti. Honq Konq Sizə hər bir Avropalı müştəri, bank və ödəniş provayderi üçün qəribə görünən şirkət, üstəlik hər il müdafiə olunmalı audit və offshore tələb verərdi; ölkənizin dividendi vergiyə cəlb etməsindən sonra qənaət isə əsasən yoxa çıxar.

Xaricə baxan ABŞ sahibkarı

ABŞ vətəndaşlarını harada yaşamasından asılı olmayaraq dünya üzrə gəlirləri əsasında vergiyə cəlb edir və amerikalılara məxsus xarici şirkətlərə tətbiq edilən qaydaları var. Nə Estoniya, nə də Honq Konq bunu dəyişir. ABŞ təsisçisinin Estoniya şirkəti üçün, xüsusilə Avropalı müştərilər üçün Aİ hüquqi şəxsinə sahib olmaq baxımından, yenə də əsaslı səbəbləri ola bilər, lakin qeydiyyat ölkəsinin vergi dərəcəsi onun sonda ödəyəcəyi dərəcə deyil. Əvvəlcə ABŞ üzrə məsləhət alın, sonra ölkəni praktik uyğunluğa görə seçin.

Vergi evi olmayan rəqəmsal köçəri

Ölkələr arasında hərəkət edir və möhkəm vergi eviniz yoxdursa, Estoniya daha asan uyğunlaşır. Şirkət aydın şəkildə Estoniyadır, e-Residency kartı ilə istənilən yerdən idarə oluna bilər və qeyri-rezident sahibə ödənilən dividendə əlavə Estoniya vergisi tətbiq edilmir. Honq Konq şirkəti də işləyə bilər, lakin offshore azadolma işin harada görüldüyünü sübut etmədən asılıdır; köçərinin sənədləşdirməkdə ən çox çətinlik çəkdiyi də məhz budur.

Çindən təchizat alan idxalçı

Biznesiniz mallardandırsa, təchizatçılarınız, yükdaşıma agentləriniz və müştəriləriniz Asiyadadırsa, Honq Konq şirkəti doğru cavabdır, Estoniya şirkəti isə deyil. Zavodlar Honq Konq qarşı tərəfini gözləyir, Honq Konq bankları ticarət maliyyələşdirilməsini anlayır və həqiqətən offshore fəaliyyət göstərən ticarət şirkəti ərazi qaydasının nəzərdə tutduğu klassik haldır. Asiya planlarınız ticarətdən çox regional baş ofislə bağlıdırsa, Estoniya və Sinqapur müqayisəmiz daha uyğun oxudur.

E-ticarət satıcısı: mallar Çindən, müştərilər Avropadan

Bu, hibrid haldır və ən çox yanlış başa düşülən haldır. Zavodlar Asiyadadır, lakin müştərilər, bazar yerləri, ƏDV və istehlakçı qaydaları hamısı Avropadır; Aİ alıcılarına satış edən Honq Konq mağazası istənilən halda Aİ ƏDV-si və gömrüklə məşğul olmalıdır. Müştəri ilə üzləşən şirkət müştərilərin olduğu yerdə olmalıdır: Aİ ƏDV və EORI nömrəsi olan Estoniyada e-ticarət şirkəti satış tərəfini aydın idarə edir, böyük əməliyyatlar isə bəzən yalnız təchizat üçün Honq Konq hüquqi şəxsi əlavə edir. Kiçik satıcılar adətən hər şeyi Estoniya şirkəti vasitəsilə idarə edir və Asiyalı təchizatçılardan birbaşa alırlar.

Estoniya OÜ və Honq Konq Limited Company: bənd-bənd müqayisə

Cədvəl Estoniya OÜ-ni Honq Konqun səhmlərlə məhdudlaşdırılmış özəl şirkəti ilə qeyri-rezident təsisçinin ilk ildə həqiqətən hiss etdiyi meyarlar üzrə müqayisə edir. Rüsumlar və hədlər zamanla dəyişir; rəqəmləri istiqamətverici kimi qəbul edin.

Honq Konq və Estoniya üzrə hər müqayisədə iki sətir əsas yükü daşıyır. Estoniyada yerli direktor və ya katib tələb olunmur, audit də yoxdur; Honq Konq mənfəəti hər il vergiyə cəlb edir, lakin dividendlərə toxunmur və ƏDV-si yoxdur. Hansının daha vacib olması rəqəmlərdən asılıdır, buna görə onlar aşağıdadır.

€120,000 mənfəət üzrə korporativ vergi: Estoniya və Honq Konq nümunəsi

Bir ildə €120,000 mənfəət qazanan bir sahibli biznesi götürək. Üç ssenari demək olar hamını, üstəlik insanların unutduğu sətri əhatə edir.

Açıq oxunuş belədir: yenidən investisiya edən təsisçi Estoniya ilə, hər şeyi bölüşdürən və Honq Konqun standart dərəcəsini ödəyən təsisçi Honq Konqla, offshore tələbi işləyən təsisçi isə kağız üzərində Honq Konqla qazanır; bunun əvəzində illik audit və illik mübahisə var. Son sətir yuxarıda təsvir edilən tələdir və hər iki sütuna eyni dərəcədə tətbiq olunur.

İllik saxlanma xərcləri: Estoniya OÜ və Honq Konq şirkəti

Korporativ vergi hesabın yalnız bir hissəsidir. Şirkəti qeydiyyatda saxlamağın sabit xərci mənfəət əldə edib-etməməyinizdən asılı olmayaraq yaranır və burada iki yurisdiksiya kəskin fərqlənir.

Estoniya OÜ-yə qeydiyyatdan keçmiş hüquqi ünvan, idarə heyəti Estoniyadan kənarda yaşayırsa əlaqələndirici şəxs və mühasibatlıq lazımdır. Kiçik şirkət üçün audit, notarius, yerli direktor və yenilənəcək lisenziya yoxdur. Bir nəfərlik biznes üçün illik cəmi adətən €1,000 ilə €2,500 arasındadır və sahib e-Residency kartı ilə onlayn imzalayaraq sənədlərin çoxunu şəxsən idarə edə bilər.

Honq Konq şirkəti yerli şirkət katibi təyin etməli və qeydiyyat ünvanı icarəyə götürməlidir; hər ikisi paket kimi alınır və hər il yenilənir. Bundan əlavə audit var: hər Honq Konq şirkətinin, nə qədər kiçik olmasından asılı olmayaraq, mənfəət vergisi bəyannaməsi təqdim edilməzdən əvvəl hesabları Honq Konq mühasibi tərəfindən audit edilməlidir; Estoniya və Avropanın çox hissəsindəki kimi kiçik şirkət istisnası yoxdur. Katib, ünvan, audit və sənədləşmə birlikdə adətən ildə HKD 15,000–30,000, təxminən €1,700–3,300 təşkil edir; ən böyük xərc auditdir. Offshore tələb daha çox xərc yaradır, çünki mühasib sübutları toplamalıdır. Praktikada Honq Konq şirkətini saxlamaq Estoniya şirkətindən nəzərəçarpacaq dərəcədə baha, vergi ödənməzdən əvvəl belə çox vaxt ən azı yarıbayarı artıq başa gəlir. Hiss olunan fərq də realdır: Estoniya sahibi noutbukdan ingiliscə onlayn imzalayır və sənəd təqdim edir; Honq Konq sahibi katib rolunu tutan korporativ xidmət şirkəti ilə işləyir və ildə bir dəfə auditorun sənəd sorğularını cavablandırır.

Estoniya və ya Honq Konq şirkəti üçün ƏDV və bankçılıq

Aİ ƏDV-si: Honq Konqun “ƏDV yoxdur” üstünlüyü yalnız Asiyada keçərlidir

Honq Konqda ƏDV və satış vergisi yoxdur ki, bu da Asiyada aparılan biznes üçün real üstünlükdür. Lakin Aİ ƏDV-si satıcını deyil, müştərini izləyir. Aİ-də fiziki şəxslərə proqram təminatı, abunəlik və ya onlayn kurs satan Honq Konq şirkəti Aİ ƏDV-si tutmalı və onu ödəmək üçün Aİ-də qeydiyyatdan keçməlidir; Aİ istehlakçılarına mal göndərən Honq Konq şirkəti sərhəddə idxal ƏDV-si və gömrüklə qarşılaşır. Estoniya OÜ bu xəttin düzgün tərəfində başlayır: dövriyyə €40,000 keçdikdə (və ya istəyə əsasən daha əvvəl) Aİ ƏDV nömrəsi alır, reverse-charge qaydası ilə digər Aİ bizneslərinə ƏDV-siz hesab-faktura verir və bütün Aİ üzrə istehlakçı satışlarını vahid one-stop-shop bəyannaməsi vasitəsilə hesabatlandıra bilir.

Estoniya və Honq Konqda biznes bank hesabları

Heç bir yurisdiksiya biznes bank hesabını avtomatik vermir. Estoniya bankları Estoniya ilə real əlaqə axtarır, buna görə çoxlu qeyri-rezident sahib əvəzində lisenziyalı ödəniş qurumunda Aİ IBAN açır; onlayn biznes üçün adətən bu kifayətdir və əsas kart prosessorları ilə işləyir. Honq Konqda yerli iştirakı olmayan xarici sahibli şirkətlərə ənənəvi banklar daha ehtiyatla yanaşır; hesab açılması həftələr və şəxsən ziyarət tələb edə bilər. Xüsusilə çoxvalyutalı hesaba ehtiyacı olan treyderlər üçün fintech provayderləri boşluğu doldurub. Hər iki yerdə biznesi yerləşdiyi məkana uyğun olan şirkəti onboard etmək xeyli asandır.

Estoniya, yoxsa Honq Konq: 0% vergi axtaran təsisçi üçün nəticə

Bu səhifəyə ölkənizdə mənfəətinizin dörddə birini ödəməkdən bezdiyiniz və biznesinizin xidmət, proqram təminatı və ya onlayn satış olduğu üçün gəlmisinizsə, reallıqla qarşılaşanda qüvvədə qalan cavab Estoniyadır. Saxlanılan mənfəət üzrə 0%-i şərtsizdir, saxlanma xərci Aİ şirkətləri arasında ən aşağı xərclərdəndir, Sizə Aİ ƏDV nömrəsi və Aİ qarşı tərəfi statusu verir, e-Residency kartı, hüquqi ünvan və mühasibdən başqa az şey tələb edir. Etməyəcəyi şey ölkənizdəki vergi orqanını yox etməkdir; Honq Konq da bunu etməyəcək.

Biznesiniz Asiyaya mal gətirib-çıxarırsa, təchizatçılarınız və müştəriləriniz Honq Konq qarşı tərəfi gözləyirsə və ya mənfəətinizin böyük hissəsini bölüşdürür, Avropalı müştərilərə bu strukturu izah etməli deyilsinizsə, Honq Konqa daha yaxından baxmağa dəyər: Avropanın çoxundan aşağı olan iki pilləli 8.25–16.5% dərəcə, dividendlərə vergi olmaması və əməliyyatlar həqiqətən offshore olduqda sıfıra çata bilən ərazi azadolması. Onu saxlamaq daha bahadır, audit tələb edir və 0%-i hər il qazanmalısınız, lakin həmin təsisçi üçün daha yaxşı alətdir və Estoniya şirkətinin aça bilmədiyi qapıları açır. Bu iki ölkədən daha çoxunu dəyərləndirirsinizsə, şirkət yaratmaq üçün ən yaxşı yer və biznesə başlamaq üçün ən yaxşı ölkə icmallarımız daha geniş sahəni əhatə edir.

Eesti Firma-dan bir söz

Biz qeyri-rezident təsisçilərə Estoniya şirkətlərini qeydiyyatdan keçirmək və idarə etməkdə kömək edirik; buna görə bu müqayisədə tərəfimiz var və bunu açıq deyirik. Təsisçinin biznesi Asiyadan mal çıxarılmasıdırsa, Honq Konqun daha uyğun olduğunu bildiririk. Müştərilərimizin çoxunu təşkil edən onlayn, Avropaya yönəlmiş, yenidən investisiya edən bizneslər üçün isə Estoniya OÜ yuxarıdakı səbəblərə görə adətən məntiqli seçimdir.

Bu Sizsinizsə, Estoniya vasitəsilə Avropada şirkətinizi qura, hüquqi ünvan və əlaqələndirici şəxs təqdim edə, mühasibatlığı və illik hesabatı təşkil edə bilərik ki, şirkət də Sizin kimi məsafədən işləsin.

Sorğu göndərin

Tez-tez verilən suallar