Rumıniya və Estoniya biznesə başlamaq üçün ən ucuz Aİ ölkələrinin hər siyahısında görünür və hər ikisi buna layiqdir. Rumıniyanın mikro müəssisələri mənfəətdən korporativ vergi əvəzinə dövriyyənin 1%-ni ödəyir; Estoniya şirkətləri isə mənfəət sahibə ödənilənədək ümumiyyətlə korporativ vergi ödəmir. Hər iki rəqəm gerçəkdir. Siyahıların demədiyi isə hər rəqəmin nə ilə bağlı olmasıdır: Rumıniyada satış limiti, məcburi işçi və dividendlərə 16% vergi; Estoniyada isə pul şirkətdən çıxanda vahid 22% vergi və bundan əvvəl heç nə yoxdur.
Bu Estoniya və Rumıniya təlimatı iki ölkəni birlikdə axtaran üç qrup insan üçün yazılıb: SRL-si mikro rejimi aşan rumın təsisçilər, Rumıniyada işə qəbul edən və şirkətin özünün harada yerləşməli olduğunu düşünən komandalar, habelə üçüncü ölkədən Rumıniya SRL-sini Estoniya OÜ-si ilə müqayisə edən qeyri-rezident sahiblər. Burada kiçik bir biznes hər iki sistemdən keçirilir və Estoniyada şirkət qeydiyyatdan keçirməyin heç bir fayda vermədiyi hal açıq izah olunur: Rumıniyada yaşadığınız və başqa heç nə dəyişmədiyi zaman.
Bütün səhifə bir abzasda
Rumıniya şirkətinizin satdıqlarını, Estoniya isə çıxardığınız vəsaiti vergiyə cəlb edir. Rumıniya mikroşirkəti hər fakturanın 1%-ni ödəyir, əməkhaqqı cədvəlində ən azı bir nəfəri saxlamalıdır, dövriyyə €100,000 həddini keçən kimi rejimi itirir və əlavə olaraq hər dividendlə bağlı 16% ödəyir. Estoniya OÜ-si mənfəət şirkətdə qaldığı müddətdə 0%, dividendə çevrildikdə isə ümumi məbləğin 22%-ni ödəyir; əməkhaqqı cədvəli, limit və yerli ofis tələb olunmur. Rumıniya Rumıniyada işə götürəcək, rumınlara satış edəcək və ya orada yaşayan şəxsin idarə edəcəyi şirkət üçün daha uyğundur. Digər hamı üçün Estoniya quruluşu daha sadə və əksər illərdə daha ucuzdur.
Sizin üçün yazılmış hissəyə keçin: Rumıniyada yaşayıram və Estoniya şirkətini nəzərdən keçirirəm · Rumıniyada komanda işə götürürəm · Başqa yerdə yaşayıram və ikisini müqayisə edirəm.
Rumıniyanın 1% Mikro Müəssisə Vergisi Əslində Nə Deməkdir
Aşağı vergi reytinqlərinin qeyd etdiyi “Rumıniyada 1% vergi” mikro müəssisələr və ya mikroşirkətlər üçün xüsusi rejimə aiddir. Onun dörd xüsusiyyəti hesablamanı dəyişir və hər biri ayrıca abzası haqq edir.
Bu, mənfəət vergisi deyil, dövriyyə vergisidir
Rumıniya mikroşirkəti gəlirinin 1%-ni ödəyir. Xərclər əhəmiyyət daşımır: €90,000 faktura kəsib €80,000 xərcləyən şirkət, heç nə xərcləməyən şirkət kimi eyni €900 ödəyir. Demək olar ki, xərci olmayan məsləhətçi üçün bu hədiyyədir. Satıcı, subpodratçı cəlb edən agentlik və ya aşağı marjalı istənilən biznes üçün isə dövriyyə vergisi səssizcə faktiki qazanılan vəsaitin böyük hissəsinə çevrilir.
Kimsə əməkhaqqı cədvəlində olmalıdır
1% dərəcəsindən istifadə etmək üçün şirkət Rumıniya əmək müqaviləsi ilə ən azı bir nəfəri işə götürməlidir. İşçi olmadıqda əvəzində mənfəətdən adi 16% korporativ vergi ödəyir. Əksər sahib-operatorlar minimum əməkhaqqı ilə özlərini əməkhaqqı cədvəlinə daxil etməklə bunu həll edir: şirkət töhfələrlə birlikdə ildə təxminən €10,000 xərcləyir və bunun təxminən €6,000-i xalis əməkhaqqı kimi sahibə qayıdır. Rumıniyada yaşayırsınızsa, bu uyğundur. Başqa yerdə yaşayırsınızsa, çətinləşir: Aİ vətəndaşı olmayan şəxs Rumıniya şirkətində işləmək üçün iş icazəsinə ehtiyac duyur və hətta işi başqa ölkədən görən Aİ vətəndaşı da adətən sosial töhfələri Rumıniyada deyil, həmin ölkədə ödəyir. Buna görə uzaq sahiblər ya həqiqi yerli işçi götürür, ya da mikro rejimdən imtina edir.
Limit var və aşağı salınıb
Rejim yalnız illik gəlir €100,000-in ley ekvivalentindən aşağı qaldıqda tətbiq olunur. Həddi keçin və şirkət həmin rübdən etibarən mənfəətdən 16% ödəyir, geri dönüş yolu yoxdur. Limit əvvəllər bir neçə dəfə yüksək idi və təkrarən azaldılıb; buna görə 1%-ni daimi şərt yox, başlanğıc şərti kimi qəbul edin. Bir mikroşirkətin dörddə birindən çoxuna sahib olan səhmdar ikinci mikroşirkətə də sahib ola bilməz; bu, aşkar dolanma yolunu bağlayır.
Dividendlər yenidən vergiyə cəlb olunur
1% və əməkhaqqından sonra qalan hər şey şirkət mənfəətidir və onu çıxarmaq şirkətin tutduğu əlavə 16% dividend vergisinə başa gəlir. Rumıniyada rezident olan sahiblər də cüzi həddi aşan dividendlər üzrə, ildə təxminən €2,000 ilə məhdudlaşdırılmış səhiyyə töhfəsi ödəyirlər. Beləliklə, Rumıniya mikroşirkətindən pulu cibinizə köçürməyin həqiqi xərci satışların 1%-i, üstəgəl əməkhaqqı cədvəli və qalan məbləğin 16%-idir.
Estoniyanın 0% Korporativ Vergisi: Mənfəət Şirkətdən Çıxanadək Borc Yoxdur
Estoniya OÜ-sinin dövriyyə vergisi, uyğun olmaq üçün mikro rejimi və izlənəcək limiti yoxdur: saxlanılan mənfəət üzrə 0% korporativ vergi şirkətin ölçüsündən və sektorundan asılı olmayaraq, mənfəət illərlə bankda qalsa və ya əməkhaqqına, proqram təminatına, reklama və ya işə qəbula xərclənsə belə, hər şirkətə tətbiq olunur. Yeganə korporativ vergi hadisəsi dividenddir: həmin anda şirkət xalis məbləğin 22/78-ni, yəni ümumi məbləğin 22%-ni ödəyir və fərdi səhmdarın Estoniyada əlavə borcu olmur. Üstündən ayrıca dividend tutulması, işçi tələbi və sahibin almalı olduğu minimum əməkhaqqı yoxdur. Estoniya dividendləri qaydaları vaxtı və sənədləşməni daha ətraflı izah edir.
Nəticə budur ki, Estoniya nə qədər satış etdiyinizə və ya marjalarınıza fikir vermir. Bir şeylə maraqlanır: bu il mənfəəti bölüşdürmüsünüzmü. Bu, onu aşağı marjalı satıcıya qarşı neytral və yenidən sərmayə qoyan təsisçiyə səxavətli edir; məhz bunlar Rumıniya rejiminin ən zəif olduğu iki haldır.
Bir Frilanser, €90,000 Satış, Üç Vergitutma Yolu
OÜ ilə SRL-ni görməyin ən aydın yolu bir biznesi hər iki sistemdən keçirməkdir. İldə €90,000 faktura kəsən, alətlərə, səfərlərə və subpodratçılara €30,000 xərcləyən və vergidən əvvəl €60,000 qalan tək məsləhətçini götürək. Sahib hər iki ölkədən kənarda yaşayır. Rumıniya mikro sütunu sahibin minimum əməkhaqqı ilə tələb olunan işçi olduğunu nəzərdə tutur; standart sütun isə şirkətin işçisi olmadıqda və ya limiti aşdıqda tətbiq ediləni göstərir.
| €60,000 mənfəətlə nə baş verir | Estoniya OÜ | Rumıniya SRL, mikro rejim | Rumıniya SRL, standart rejim |
|---|---|---|---|
| Heç nə çıxarılmasa belə ödəniləcək vergi və rüsumlar | €0 | €900 dövriyyə vergisi, üstəgəl məcburi əməkhaqqı üzrə təxminən €4,000 əməkhaqqı töhfəsi | 16% ilə €9,600 korporativ vergi |
| Şirkətdə qalan nağd vəsait | €60,000 | Təxminən €49,100 (vergidən və €10,000 əməkhaqqından sonra) | €50,400 |
| Sahib hər şeyi çıxarır | €13,200 vergi; sahib €46,800 alır | Təxminən €7,900 məbləğində 16% dividend vergisi; sahib dividend olaraq təxminən €41,200, xalis əməkhaqqı kimi təxminən €6,000, cəmi təxminən €47,200 alır | Təxminən €8,100 məbləğində 16% dividend vergisi; sahib təxminən €42,300 alır |
| Sonra sahibin yaşadığı ölkədə | Dividend orada vergiyə cəlb oluna bilər | Dividend və əməkhaqqı orada vergiyə cəlb oluna bilər | Dividend orada vergiyə cəlb oluna bilər |
Sahibin hər şeyi çıxardığı ildə hər iki variant bir-birindən bir neçə yüz avro fərqlə nəticələnir və əməkhaqqı nəzərə alındıqda Rumıniya cüzi irəlidədir. Digər hər ildə Estoniya Rumıniyanın hər halda topladığı tam məbləğ qədər öndədir: burada təxminən €5,000 və mikro rejimi aşıb toxunmadığı mənfəətdən 16% ödəyən şirkət üçün daha da çox. Marjanı aşağı salın və Rumıniyanın tərəfi pisləşir: cəmi €20,000 mənfəətlə €90,000 satış yenə €900 və əməkhaqqı borcludur, bu isə qazancının dörddə biridir.
SRL və OÜ: Hər Şirkətin Sahibi Nə İlə Məşğul Olur
Vəziyyətlərdən əvvəl faktlar. Rumıniya məhdud məsuliyyətli şirkəti SRL, Estoniyadakı isə OÜ adlanır. Hər ikisi məhdud məsuliyyət verir, hər ikisi tamamilə əcnəbiyə məxsus ola bilər və hər ikisi Aİ şirkətidir. Aşağıdakı siyahı onların ayrıldığı yerdir. Hədlər vaxtaşırı dəyişir, lakin hər sistemin quruluşu dəyişmir.
| Müqayisə nöqtəsi | Estoniya OÜ | Rumıniya SRL |
|---|---|---|
| Şirkət gəlirinin vergiyə cəlb edilməsi | Saxlanılan mənfəət üzrə 0%; bölüşdürülmə zamanı xalis dividendin 22/78-si | Mikroşirkət: ən azı bir işçi ilə €100,000 satışadək dövriyyənin 1%-i; əks halda mənfəətin 16%-i |
| Mənfəət sahibə ödənildikdə vergi | Şirkət səviyyəsindəki vergidən əlavə yoxdur | Şirkətin tutduğu 16% dividend vergisi; sahib Rumıniyada yaşayırsa, üstəgəl məhdudlaşdırılmış səhiyyə töhfəsi |
| Minimum nizamnamə kapitalı | Hər səhm üçün €0.01 | Təxminən €100 (500 ley); dövriyyə təxminən €80,000 keçdikdə təxminən €1,000-ə qaldırılmalıdır |
| Ölkədə kim olmalıdır | Heç kim; qeydiyyat ünvanı ödənişli xidmətdir, əlaqələndirici şəxs yalnız həmin ünvan xaricdə olduqda lazımdır və bank hesabı EEA-nın istənilən yerində ola bilər | Rumıniyada vergi idarəsinə təqdim olunan icarə müqaviləsi ilə qeydiyyat ünvanı, Rumıniya bankında hesab və mikro rejim üçün Rumıniya müqaviləsi ilə işçi; direktor xaricdə yaşaya bilər |
| Sahib onu necə idarə edir | e-Residency kartı ilə onlayn, ingiliscə: imzalama, təqdimetmələr, vergi bəyannamələri, reyestr dəyişiklikləri | Rumıniya mühasibi vasitəsilə; təqdimetmələr rumıncadır və hər biznes fakturası beş iş günü ərzində dövlət e-faktura sistemindən keçməlidir |
| İllik təqdimetmələr | Onlayn təqdim edilən bir illik hesabat | İllik maliyyə hesabatları, aylıq və ya rüblük vergi bəyannamələri, əməkhaqqı bəyannamələri, e-faktura və standart audit faylı hesabatı |
| VAT | 24%; Estoniyada satışlar €40,000 keçdikdə qeydiyyat | 21%; Rumıniyada satışlar 395,000 ley, təxminən €78,000 keçdikdə qeydiyyat |
| Kiçik, sadə şirkətin idarəetmə xərci | Hüquqi ünvan və mühasibatlıq üçün adətən ildə €1,000–2,000 | Mühasib, ofis və əməkhaqqı idarəçiliyi üçün adətən ildə €1,500–3,000; məcburi təxminən €10,000 əməkhaqqından əvvəl |
Rumıniyada Yaşayırsınız və Estoniya Şirkəti Cəlb Edir: Əvvəl Bunu Oxuyun
Bu iki ölkəni müqayisə edən insanların çoxu heç də əcnəbi deyil. Onlar mikro limitin düşməsini, dividend vergisinin artmasını və IT əməkhaqqı güzəştinin yox olmasını izləyən, Estoniya şirkətinin 0% ödədiyini oxuyan rumın frilanserlər və təsisçilərdir. Onların əksəriyyəti üçün dürüst cavab narahatdır: Estoniya OÜ-si təkbaşına Rumıniya vergi mövqeyini həll etmir.
Şirkət təsis olunduğu yerdə deyil, idarə edildiyi yerdə vergiyə cəlb olunur
Buxarestdə yaşayırsınızsa, bütün qərarları orada verirsinizsə və sadəcə şirkəti Tallində qeydiyyatdan keçirirsinizsə, Rumıniya vergi idarəsi OÜ-ni Rumıniya şirkəti kimi qəbul etmək, onun mənfəətini 16% ilə vergiyə cəlb etmək və Rumıniya təqdimetmələri gözləmək hüququna malikdir. Estoniya reyestri biznesin haradan idarə olunduğunu dəyişmir. Bu Estoniyaya xas xüsusiyyət deyil; Rumıniya da daxil olmaqla hər Aİ ölkəsi vergi bazasını belə qoruyur. Rumıniya mənzilindən tam idarə olunan Estoniya şirkəti, harada təsis edilməsindən asılı olmayaraq, xarici sənədləri və iki mühasib dəsti olan Rumıniya şirkətidir.
Estoniyanın həqiqətən kömək etdiyi üç vəziyyət
- Gedirsiniz və ya heç vaxt gəlməmisiniz. İspaniyaya, Almaniyaya, Dubaya və ya səyyar həyata köçən rumın müştəri bazasını saxlaya və SRL-ni indi yaşadığı istənilən yerdən idarə olunan OÜ ilə əvəz edə bilər; eyni məntiq Rumıniyadan kənarda yaşayan və işləyən Rumıniya pasportlu moldovalı təsisçilərə də tətbiq olunur. Hər halda 1% itiriləcəkdi, çünki işçi şərti nadir hallarda mühacirətdən sonra qalır.
- Mikro rejimi aşmısınız və yenidən sərmayə qoyursunuz. €100,000 satış həddini keçən biznes Rumıniyada mənfəətdən 16% ödəyir. Sahib həqiqi idarəetməni Rumıniyadan kənara, yəni xaricdə direktor və orada qəbul edilən, sənədləşdirilən qərarları yerləşdirə bilirsə, OÜ şirkətdə qalan mənfəətdən 0% ödəyir. Bu, poçt qutusu ilə deyil, yalnız həqiqi mahiyyətlə işləyir.
- İlk gündən beynəlxalq bir şey qurursunuz. İnvestorlar, xarici tərəfdaşlar və ödəniş provayderləri Estoniya şirkətlərinə alışqındır. Bu, Estoniyada təsis etməyə və onu Rumıniyadan kənardan idarə etmək intizamını qəbul etməyə və ya növbəti bölmənin izah etdiyi kimi onun altında Rumıniya şirkətini saxlamağa səbəbdir.
Yerində qalacaq Rumıniya rezidenti üçün real müqayisə SRL ilə OÜ arasında deyil, SRL ilə fərdi sahibkar arasındadır. Qeydiyyatdan keçmiş fərdi sahibkar (PFA) €60,000 xalis gəlirdən təxminən €15,500 olmaqla, məhdud bazalar üzrə 10% gəlir vergisi, üstəgəl pensiya və səhiyyə töhfələri ödəyir: mikro yoldan bir qədər çox, lakin saxlanacaq şirkət olmadan. Hər şey çıxarıldıqda hər üçü bir-birinə yaxındır; biznesdə pul saxlayan və ya limiti aşan kimi fərqlənirlər.
Rumıniyada Tərtibatçı İşə Götürün, Şirkəti Estoniyada Saxlayın: Cavab Nə Vaxt Hər İkisidir
Axtarış edənlərin ikinci böyük qrupu ümumiyyətlə iki ölkə arasında seçim etməyən təsisçilərdir. Onlar nearshoring edir: Kluj, Timişoara və ya Yaşıda mühəndis, dizayner və ya dəstək işçisi tapıblar və onlara ödəniş edən şirkətin harada qeydiyyatdan keçməli olduğunu bilmək istəyirlər. Onlar üçün məntiqli quruluş adətən aydın rolları olan iki şirkətdir.
Estoniya OÜ-si eyni zamanda holdinq və əməliyyat şirkətidir: məhsula sahib olur, müştəri müqavilələrini imzalayır, intellektual mülkiyyəti saxlayır və gəliri qəbul edir. Onun altındakı Rumıniya törəmə şirkəti, SRL, tərtibatçıları işə götürür, ofisi icarəyə götürür və işi üçün ana şirkətə ədalətli qiymətlə faktura kəsir. Rumıniya şirkəti cüzi marja ilə adi 16% mənfəət rejimində işləyir, buna görə vergi hesabı azdır; Estoniya ana şirkəti saxladığı vəsaitdən heç nə, təsisçinin nəhayət çıxardığından isə yalnız 22% ödəyir. OÜ SRL-yə bir il sahib olduqdan sonra Rumıniyadan dividendlər Rumıniya tutulması olmadan yuxarı keçir və Estoniya adətən onlar ötürüldükdə ikinci dəfə vergiyə cəlb etmir.
Bir və ya iki işə qəbul üçün employer-of-record xidməti törəmə şirkət olmadan Rumıniya əmək münasibətini təmin edə bilər. Bir məqam əksər təsisçiləri təəccübləndirir: Rumıniyada işə qəbul əməkhaqqı vergisinin aşağı olmasına görə deyil, maaşların aşağı olmasına görə ucuzdur. O, yükün demək olar hamısını işçinin üzərinə qoyur; buna görə tərtibatçının aldığı xalis əməkhaqqını müəyyən etdikdə şirkət üçün ümumi xərc Estoniyadakına yaxın olur. Bu, Rumıniya şirkətini əksinə deyil, Estoniya ana şirkətinin altında xərc mərkəzi kimi saxlamaq üçün səbəbdir.
Rumıniya və ya Estoniya Şirkətini Xaricdən İdarə Etmək: Mühasiblər, Ley və Banklar
İstər Tallində, istər Buxarestdə təsis edin, şirkətin qeydiyyatı hər iki yerdə günlər çəkir. Fərq sonrakı illərdə, dərəcə cədvəlində heç vaxt görünməyən bir neçə kiçik məqamda yaranır. e-Residency kartı ilə Estoniya şirkətinin sahibi noutbukdan ingiliscə müqavilələr imzalayır, illik hesabat təqdim edir, vergi bəyannamələri göndərir və reyestri yeniləyir; mühasib aylıq rəqəmlərlə məşğul olur, qalan hər şey giriş hesabıdır. Xaricdən alınan yeganə xidmətlər qeydiyyat ünvanı və şirkət xarici ünvanda qeydiyyatdan keçibsə, rəsmi poçt üçün lisenziyalı əlaqələndirici şəxsdir.
Rumıniya SRL-si yerli mühasib olmadan praktik olaraq idarə edilə bilməz. Vergi bəyannamələri, əməkhaqqı bəyannamələri və maliyyə hesabatları rumın dilində vergi orqanına göndərilir, biznesdən biznesə fakturalar beş iş günü ərzində milli e-faktura sisteminə yüklənməlidir və hesabların standart audit faylı da vergi idarəsinə göndərilir. Mühasib haqqı, qeydiyyat ünvanı və şirkəti mikroşirkət saxlayan əməkhaqqı əsl idarəetmə xərcidir. Əcnəbi kimi Rumıniyada şirkət qeydiyyatdan keçirmək özü asandır, səfər əvəzinə etibarnamə kifayətdir; bundan əvvəl olan apostillənmiş və tərcümə edilmiş sənədlər yavaş hissədir.
Rumıniya avro zonasında deyil
Rumıniya şirkəti kitablarını aparır və vergilərini ley ilə ödəyir. Xarici müştərilərə avro ilə faktura kəsə və avro hesabı saxlaya bilər, lakin alınan hər avro hesablar üçün rəsmi məzənnə ilə çevrilir və həmin məzənnə ilə pulun dəyişdirildiyi günün məzənnəsi arasındakı fərq mənfəət və ya zərər kimi görünür. €100,000 mikro limiti daxil olmaqla avro ilə təyin edilən hədlər ildə bir dəfə müəyyən edilən ley məzənnəsi ilə yoxlanılır. Estoniya şirkəti başdan sona avro ilə işləyir; bu, avro qazanan biznes üçün bir dəyişən amili aradan qaldırır.
Biznes bank hesabı açmaq hər iki ölkədə yavaş hissədir
Heç bir ölkə qeyri-rezident sahib üçün ənənəvi bank hesabı açmağı asan etmir və bu, ən çox vaxt layihənin başlanmasını gecikdirən mərhələdir. Onlar bunun nə dərəcədə əhəmiyyətli olmasında fərqlənir. Rumıniya şirkəti qanunən Rumıniya bankında və ya dövlət xəzinəsində ən azı bir ödəniş hesabı saxlamalıdır; hesabı olmayan şirkət vergi idarəsi tərəfindən qeyri-aktiv elan oluna bilər. Rumıniya bankları adətən direktoru filialda görmək istəyir və xarici mülkiyyətli şirkətləri ciddi yoxlayır; buna görə bu hesab adətən təsisçinin qaçılmaz yeganə səfəridir. Estoniya şirkətində belə qayda yoxdur: EEA-nın istənilən yerində bank xidməti ala bilər və uzaq təsisçilərin çoxu Estoniya bankına heç müraciət etmədən Wise, Revolut Business və ya Paysera kimi lisenziyalı e-pul hesabında OÜ-ni idarə edir. Stripe də daxil olmaqla əsas kart prosessorları hər iki ölkənin şirkətlərini qəbul edir.
Qaydalar dəyişir, Rumıniyada daha sürətlə
Rumıniya qısa müddət ərzində hər dəfə kiçik şirkətin əleyhinə olaraq limiti, dərəcə diapazonlarını, işçi şərtini və dividend vergisini yenidən nəzərdən keçirib. Estoniya da dərəcələri, ən son VAT-ni artırıb, lakin sisteminin forması iki onillikdən çoxdur ki, qorunub: mənfəət bölüşdürülənədək vergi yoxdur. Rumıniya planı Estoniya planının ehtiyac duymadığı dəyişiklik ehtiyatına ehtiyac duyur.
Rumıniya və Estoniyada VAT: Həqiqi Üstünlük və Kimə Aiddir
Kağız üzərində Rumıniya VAT üzrə açıq qalibdir: Estoniyanın 24%-i ilə müqayisədə 21% və təxminən €40,000 əvəzinə təxminən €78,000 qeydiyyat həddi. Rumıniya istehlakçılarına satış edən şirkət VAT-dən daha uzun müddət kənarda qala və daxil olduqda daha az tələb edə bilər. Uzaq təsisçi üçün üstünlük əsasən nəzəri xarakter daşıyır: Aİ-nin başqa yerindəki biznes müştərilərinə hər iki ölkədən VAT-siz faktura kəsilir, başqa üzv dövlətlərdə istehlakçılar one-stop-shop vasitəsilə öz ölkələrinin dərəcəsini ödəyirlər və Aİ-dən kənar müştərilər heç nə ödəmir. Plakatdakı dərəcə yalnız öz ölkənizdə insanlara satdıqlarınıza təsir edir və bu səhifənin yazıldığı təsisçilər evdə nadir hallarda çox satış edirlər.
Rumıniyada Şirkət Açmaq Nə Vaxt Daha Yaxşı Cavabdır
Rumıniya eyni təsisçilər üçün Bolqarıstanın 10%-i və Macarıstanın 9% korporativ vergisi ilə rəqabət aparır və hər ikisinə qarşı yaxşı görünür. O, həmçinin bu səhifənin qalan hissəsinin düşündürə biləcəyindən daha çox hallarda Estoniya şirkətini üstələyir və dürüst müqayisə bunun harada olduğunu deməlidir. Siyahı qısa deyil.
- Rumıniyada yaşayırsınız və qalacaqsınız. Onda işçi Sizsiniz, ofis masanızdır və mühasib yerlidir. Mikro rejim nəzərdə tutulduğu kimi işləyir və Estoniya şirkəti yalnız ikinci ölkənin qaydalarını və idarəetmə yeri riskini əlavə edər.
- Hər halda Rumıniyada işə götürəcəksiniz. Tərtibatçı komandası, dəstək masası və ya anbar işçi şərtini əlavə nəticə kimi təmin edir. Rumıniya regionun Qərbi Avropadan xeyli aşağı əməkhaqqı ilə ən böyük mühəndis hovuzlarından birinə malikdir və onları işə götürməyin normal yolu təkbaşına və ya Estoniya ana şirkətinin altında Rumıniya şirkətidir.
- Müştəriləriniz rumındır. On doqquz milyon istehlakçı, aşağı VAT dərəcəsi və daha yüksək VAT həddi yerli şirkət üçün arqumentdir. Estoniyanın 1.4 milyon əhalisi var.
- Hər il bütün mənfəəti çıxarırsınız və limitin altında qalırsınız. Hesablanmış nümunənin göstərdiyi kimi, məhz bu halda, əməkhaqqı şərtini qarşılamaq Sizin üçün asandırsa, mikro yol Estoniyanı cüzi üstələyir.
- Qrant vəsaiti istəyirsiniz. Rumıniya adətən rezident sahib və ya menecer şərti ilə böyük Aİ və milli qrant proqramlarını yerli qeydiyyatlı şirkətlərə yönəldir; Estoniya şirkəti onlara uyğun deyil.
Biznesiniz bunlardan biridirsə, şirkətinizi Rumıniyada açın və səhifənin qalan hissəsinin Sizi fikrinizdən daşındırmasına imkan verməyin. Biznesiniz Rumıniyada yaşamaq və ya işə qəbul etmək planı olmayan şəxsin sahib olduğu uzaq xidmət, proqram təminatı və ya e-ticarət şirkətidirsə, yuxarıdakı üstünlüklər Sizə çatmır; qalan isə dövriyyə vergisi, əməkhaqqı cədvəli və limitdir.
Müxtəlif Təsisçi Növləri üçün Rumıniya və Estoniya
| Təsisçi növü | Estoniya, yoxsa Rumıniya? | Səbəb |
|---|---|---|
| Xaricə köçən və ya səyyar yaşayan rumın frilanser | Estoniya | SRL-nin işçi şərti nadir hallarda mühacirətdən sonra qalır; OÜ təsisçinin getdiyi hər yerdən idarə olunur |
| €100,000 satış həddini aşan, yenidən sərmayə qoyan və Rumıniyadan kənardan idarə edə bilən rumın təsisçi | Estoniya, həqiqi mahiyyətlə | Saxlanılan mənfəət üzrə 16%-ə qarşı 0%; yalnız idarəetmə həqiqətən xaricdə olduqda |
| Limit altında olan və hər şeyi çıxaran Rumıniya rezidenti frilanser | Rumıniya | SRL mikro və ya PFA; Rumıniyadan idarə edilən OÜ Rumıniya vergi problemidir |
| Kluj və ya Timişoaraya tərtibatçı komandası nearshoring edən xarici startap | Hər ikisi | Estoniya OÜ-si məhsula və gəlirə sahibdir; Rumıniya SRL-si komandanı işə götürür |
| Üçüncü ölkədə yaşayan, Aİ üzrə müştəriləri olan uzaq məsləhətçi, SaaS təsisçisi və ya tərtibatçı | Estoniya | Ödəniləcək əməkhaqqı, icarəyə götürüləcək ofis və limit yoxdur; şirkət bir giriş hesabı ilə idarə edilir |
| Aşağı marjalı agentlik, e-ticarət mağazası və ya satıcı | Estoniya | Dövriyyə vergisi aşağı marjaları cəzalandırır; bölüşdürmə vergisi onlara məhəl qoymur |
| Əsasən Rumıniya istehlakçılarına satış edən biznes | Rumıniya | Aşağı VAT dərəcəsi, daha yüksək VAT həddi və müştəri-tərəfdaşların gözlədiyi yerli şirkət |
Ehtiyatla yanaşılacaq üç iddia
- “Rumıniyada 1% korporativ vergi var.” Ən azı bir işçisi olan və satışları €100,000-dən aşağı şirkətlər üçün dövriyyədən 1% vergi var. Qalanların hamısı mənfəətin 16%-ni ödəyir və hər dividend əlavə 16% itirir.
- “Rumın Estoniya şirkəti aça və 0% ödəyə bilər.” Rumın bunu divandan aça bilər. Həmin divandan idarə etmək onu Rumıniyada vergiyə cəlb edir. 0% Rumıniyadan kənardan idarə olunan şirkətə aiddir.
- “Estoniya şirkəti vergi ödəmir.” Mənfəət şirkətdə qaldıqca heç nə ödəmir. Dividend ödəyin və şirkət ümumi məbləğin 22%-ni borclu olur; yaşadığınız ölkə də pay istəyə bilər.
Estoniya və ya Rumıniya: Qeyri-Rezident Təsisçinin Nəticəsi
Rumıniya həqiqətən kiçik şirkət üçün Aİ-də ən ucuz korporativ vergi rejimlərindən birini təklif edir, lakin aşağı dərəcə şərtlidir: dövriyyədən, işçi sayından, dəyişən bir həddin altında qalmaqdan və pul çıxanda ikinci vergidən asılıdır. Estoniya əksinə, bir hadisəni bir dərəcə ilə vergiyə cəlb edir və o vaxta qədər sahibə toxunmur. Sərhədlərarası satış edən və dividendləri çıxarmazdan əvvəl yenidən sərmayə qoyan qeyri-rezident təsisçi üçün bu daha ucuz, daha sadədir və şirkət Rumıniya rejiminin aradan qalxdığı nöqtəni aşdıqca ucuz qalır. Estoniyanın edə bilmədiyi yeganə şey yaşadığınız yeri ləğv etməkdir: Rumıniya rezidenti Estoniya nəticəsini yalnız köçməklə, idarəetməni köçürməklə və ya Estoniya şirkətini Rumıniya törəmə şirkəti ilə birləşdirməklə alır. Bu iki ölkədən çoxunu nəzərdən keçirən təsisçilər şirkət qurmaq üçün harada və biznesə hansı ölkədə başlamaq barədə geniş təlimatlarımızı oxuya bilərlər.
Bu Müqayisədə Yerimiz
Eesti Firma xaricdə olan sahiblər üçün Estoniya şirkətlərini qeydiyyatdan keçirir və idarə edir; buna görə neytral deyilik və bunu gizlətməkdənsə deməyi üstün tuturuq. Təsisçi bizə Buxarestdə yaşadığını və qalmağı planlaşdırdığını deyəndə, SRL-ni saxlamağı məsləhət görürük. Müştərilərimizin əksəriyyəti üçün, yəni harada olmasından asılı olmayaraq onlayn xidmət və ya məhsul satan qeyri-rezident təsisçilər üçün Estoniya OÜ-si daha münasibdir və biz Estoniyada Avropa şirkətinizi qura, qeydiyyat ünvanını təmin edə, mühasibatlıq və illik hesabat işlərini görə bilərik ki, şirkət ilk günkü kimi asan sahiblik edilən olaraq qalsın.
Tez-Tez Verilən Suallar
Aça bilərsiniz, lakin onu Rumıniyadan idarə etsəniz, Rumıniya vergi idarəsi onu Rumıniya şirkəti kimi 16% ilə vergiyə cəlb edə və Rumıniya təqdimetmələri gözləyə bilər. Estoniyanın 0%-i həqiqətən Rumıniyadan kənardan idarə olunan şirkətdə saxlanılan mənfəətə tətbiq edilir. Rumıniyada qalırsınızsa, SRL və ya fərdi sahibkar qeydiyyatı real seçimdir; OÜ yalnız köçdükdə, idarəetməni köçürdükdə və ya yerli tərəf üçün Rumıniya törəmə şirkəti əlavə etdikdə məntiqlidir.
Yalnız həqiqi idarəetməni Rumıniyadan kənara yerləşdirə bilsəniz. Həddən yuxarı Rumıniya şirkəti mənfəətdən 16% ödəyir; Estoniya şirkəti saxladığından 0% ödəyir, lakin bu nəticə xaricdən yönəldilən, orada direktoru və sənədləşdirilmiş qərarları olan şirkətə aiddir. Rumıniyada qalıb sadəcə yenidən qeydiyyatdan keçən təsisçi əlavə sənədləşmə ilə Rumıniya nəticəsini alır.
Praktikada birbaşa yox. Adi quruluş məhsula və gəlirə sahib olan Estoniya OÜ-si və onun altında komandanı işə götürən, işi üçün ana şirkətə faktura kəsən Rumıniya SRL-sidir. Bir və ya iki nəfər üçün employer-of-record xidməti törəmə şirkət olmadan Rumıniya əmək münasibətini təmin edə bilər.
İşçisi olmayan kiçik OÜ adətən qeydiyyat ünvanı və mühasibatlıq üçün ildə €1,000–2,000 başa gəlir. Rumıniya SRL-si üçün mühasib, qeydiyyat ofisi və Rumıniya bank hesabı lazımdır; adətən ildə €1,500–3,000, mikroşirkət üçün isə əlavə olaraq ildə təxminən €10,000 məcburi əməkhaqqı tələb olunur. Hər ikisi fəaliyyətsiz olduqda belə illik hesabat təqdim etməlidir.
Bəli. Ən azı bir nəfər Rumıniya əməkhaqqı cədvəlində olmalıdır. Bir çox sahib özünü minimum əməkhaqqı ilə işə götürür; töhfələr əlavə ediləndə bu, şirkət üçün ildə təxminən €10,000 xərcdir. Rumıniyadan kənarda yaşayan sahiblər bunu çox vaxt düzgün şəkildə edə bilmirlər, çünki Rumıniyada işə qəbul Aİ vətəndaşı olmayanlar üçün iş icazəsi tələb edir və işi başqa ölkədən görən Aİ vətəndaşı adətən sosial töhfələri əvəzində orada ödəyir.