Данъчни консултации и данъчно съответствие в Естония: какво и кога е нужно на Вашето дружество

Основателите, които развиват бизнеса си в Естония, търсят счетоводител и данъчен консултант и често очакват това да е един и същ човек. Понякога е така. Но двете роли се различават и познаването на нужната Ви роля спестява средства и в двата случая. Не плащате на консултант да подаде рутинна декларация и не възлагате на счетоводител да реши въпрос, който Данъчно-митническият съвет (EMTA) може да разгледа три години по-късно. Това ръководство обяснява какво обхващат услугите по данъчно съответствие и данъчни консултации за естонско дружество с ограничена отговорност (OÜ), къде се пресичат и кога се нуждаете от всяка от тях.

Какво означава данъчно съответствие за естонско дружество

Данъчното съответствие в Естония е повтарящата се работа: регистрация пред органите, подаване на декларации навреме и плащане на посоченото в тях. За OÜ списъкът е кратък, което е една от причините дружеството да се управлява лесно от разстояние.

Наред с декларациите има две регистрации. Дружеството се регистрира за ДДС в срок от три работни дни след преминаване на €40 000 естонски оборот и вписва всяко лице, което работи за него, включително членовете на управителния орган, в регистъра на заетостта преди започването на работа. Няма годишна декларация за корпоративен данък, защото Естония начислява корпоративен данък само когато печалбата се изплаща.

Следователно дружество без заплати, дивиденти и естонски ДДС номер (KMKR) може да премине цяла година, без да подава нищо освен годишния финансов отчет. За разлика от него, регистрирано по ДДС дружество подава KMD всеки месец, дори когато няма продажби. Липсваща декларация се забелязва веднага, а лихвата върху неплатен данък е 0,06% на ден, около 22% годишно. Пълният набор от дати е в нашия данъчен календар за естонски дружества.

Съответствието е работа на счетоводителя. То не включва решаването какво представлява дадено плащане, когато законът допуска повече от един отговор. Това е консултиране.

Какво обхващат данъчните консултации

Данъчните консултации отговарят на въпросите зад декларациите. Естонското данъчно право е кратко по отношение на ставките и подробно по отношение на класификацията. Едно и също евро, напускащо дружеството, може да бъде заплата, възнаграждение на член на управителния орган, дивидент или заем. То може да бъде и прикрито разпределение на печалбата — така EMTA нарича пари, достигнали до собственика под друго наименование и обложени все пак като дивидент. Всяко се облага различно. Декларацията само отразява отговора; някой трябва първо да го даде.

Консултациите имат и писмени форми. Данъчното становище излага фактите, закона и заключението и е документът, който банка, купувач или Вашият консултант в държавата Ви изисква, когато естонският данъчен режим е от значение за тях. За голяма или необичайна сделка има по-силен инструмент: обвързващо предварително становище от самата EMTA, което определя данъчния режим на тази сделка преди нейното осъществяване. Държавната такса е €1 180 и EMTA отговаря в срок до 60 дни, затова се използва, когато заложеният данък оправдава изчакването.

Къде се срещат двете: проблемът с класификацията

Повечето данъчни спорове с участието на естонски дружества, притежавани от чуждестранни лица, не са за аритметика. Сумите са правилни, но наименованието е грешно. Повтарят се два модела.

При първия собственикът изтегля пари „засега“, счетоводителят ги осчетоводява като заем към съдружника, а салдото нараства две години. EMTA го приема за прикрит дивидент и начислява данък върху дивидента — €22 за всеки изплатени €78, с лихва от месеца, в който парите са напуснали дружеството. При втория единственият член на управителния орган живее в Германия, извършва цялата работа там и получава заплата, от която са удържани естонски данък върху дохода и социален данък. Съгласно данъчната спогодба и правилата на ЕС за социална сигурност и двете се дължат в Германия; само възнаграждението за самата роля в управителния орган остава облагаемо в Естония.

И в двата случая декларациите са подадени навреме. Грешката е била една стъпка по-рано — в решение, което никой не е взел. EMTA извършва автоматизиран анализ на риска, иска обяснения, когато даден модел изглежда необичаен, и може да се върне три години назад, за да преизчисли данъка, или пет години, когато недоплащането е умишлено. Член на управителния орган, причинил данъчен дълг умишлено или поради груба небрежност, отговаря лично за него. Ето защо въпросът за консултацията трябва да бъде поставен преди превода и защо внимателният счетоводител го насочва към специалист, вместо да осчетоводи операцията с надеждата за най-доброто.

Кога естонско дружество се нуждае от данъчна консултация

Консултирането е периодично и се задейства от промяна: първото изплащане към собственика, преместване в друга държава, нов вид клиент, писмо от EMTA. Ново дружество без персонал и естонски ДДС номер (KMKR) се нуждае от една консултация, за да се уточни как ще бъде платено на собственика, преди да бъде изплатено първото евро. Дружество, чийто собственик живее в чужбина, се нуждае от проверка преди регистрацията дали собствената държава на собственика ще облага дружеството, както и от преглед при всяко преместване на собственика. Инвестирайте в консултация в тези моменти и рядко ще Ви бъде нужна в други случаи.

Данъчни консултации и данъчно съответствие с Eesti Firma

Предлагаме и двете услуги на едно място и умишлено ги разделяме. Нашите счетоводители се грижат за съответствието: декларации TSD, KMD и VD, годишни финансови отчети, ДДС и регистрация като работодател. Нашите юристи и данъчни специалисти се занимават с консултациите: консултация преди решение, писмено данъчно становище, когато банка или консултант в държавата Ви се нуждае от такова, отговори до EMTA и представителство, когато запитването прерасне в производство. Кажете ни с какво се занимава дружеството, къде живеете и какво планирате, и ще Ви кажем от коя от двете услуги се нуждаете и колко ще струва.

Изпратете запитване

Често задавани въпроси