Идентификатори на дружества: за какво служат LEI, EUID, VAT, EORI, DUNS и BIC

Откривате бизнес сметка, регистрирате се при брокер, изпращате стоки извън EU или публикувате приложение и рано или късно във формуляр ще Ви поискат номер, за който не сте сигурни, че дружеството Ви има. Етикетите рядко помагат: „идентификатор на дружество“, „данъчен номер“ и „идентификатор на правен субект“ означават различни неща в различните формуляри, а някои номера си приличат, защото единият е изграден от друг.

По-долу подреждаме идентификаторите на дружества, с които вероятно ще се сблъскате, според техния източник. Примерите ни са от Естония, но логиката важи в целия EU. Ако се окаже, че липсващият номер е LEI, можете да заявите такъв чрез нашата услуга за LEI.

Идентификатори на дружества накратко

Най-лесният начин да ги разграничите е да попитате кой издава всеки номер и как се получава.

Номера, които Вашето дружество получава автоматично

Не подавате заявление за тях: получават се с регистрацията, макар че някои държави издават данъчния номер отделно.

Регистрационен номер на дружеството

Това е основният идентификационен номер на дружеството в неговата държава, присвоен от търговския регистър при учредяването му. В Естония това е осемцифрен регистрационен код, докато други държави използват собствени наименования и формати. Обикновено остава с дружеството през целия му живот.

EUID

Европейският уникален идентификатор е същият регистрационен номер в общ за EU формат: код на държавата, код на регистъра и собственият номер на дружеството. Eesti Firma OÜ с регистрационен код 14164797 има EUID EEARIREG.14164797, а нашата статия за EUID в Естонския търговски регистър показва къде да намерите своя. Можете да търсите дружество във всеки регистър на EU в Европейския портал за електронно правосъдие.

Данъчен идентификационен номер

TIN е номерът, който данъчните органи използват за идентифициране на данъкоплатец. В някои държави, включително Естония, дружеството няма отделен TIN и регистрационният му номер изпълнява тази функция, докато другаде дружеството получава специален данъчен номер. Банките обикновено го изискват във формулярите за данъчно резидентство. Нашето ръководство за данъчните идентификационни номера изброява форматите по държави.

Номера, които заявявате пред органите

И двата номера по-долу са безплатни, но подавате заявление за тях само когато бизнесът Ви се нуждае от тях.

естонски ДДС номер (KMKR)

естонски ДДС номер (KMKR) показва, че дружеството е регистрирано по ДДС, следователно начислява ДДС и може да търгува с предприятия в други държави членки съгласно правилата на EU за ДДС. Той започва с кода на държавата, а в Естония е EE, последван от девет цифри, които не са регистрационният код. Бизнес под прага за регистрация по ДДС в своята държава или такъв, чиито продажби са изцяло освободени от ДДС, може да работи без такъв, макар че някои трансгранични сделки в рамките на EU го изискват и тогава. Партньорите го проверяват във VIES, системата за обмен на информация за ДДС, а нашите ръководства разглеждат как се проверява ДДС номер от EU и получаването на ДДС номер в Естония.

EORI номер

EORI номерът идентифицира бизнес пред митниците. Нужен Ви е, преди да внасяте стоки в EU или да ги изнасяте извън него, а куриерите го изискват за митническата декларация. Бизнес с услуги, който никога не изпраща стоки през границата на EU, може да работи без него. Всяко дружество получава един EORI номер, валиден в целия EU, от митниците в държавата, където е установено. В Естония той е EE, последван от осемцифрения регистрационен код, а нашата страница за EORI номера в Естония обяснява как се подава заявление. Всеки номер, издаден в EU, може да се провери чрез инструмента за валидиране на EORI.

Номера от специализирани издатели

Нито един от следващите два не идва от регистър или данъчен орган и всеки има конкретна цел.

LEI

Legal Entity Identifier е 20-знаков код по стандарта ISO 17442, издаван от организации, акредитирани от Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF). Той идентифицира дружеството при финансови сделки, а публичният му запис с името, адреса и дружествата майки може безплатно да се провери в базата данни на GLEIF. Правилата на EU за инвестициите не позволяват на инвестиционен посредник да търгува от името на дружество, докато не разполага с LEI на клиента, затова искането обикновено идва от брокер или банка. В нашата практика клиентите най-често се нуждаят от него за инвестиционни продукти в сметка Revolut Business, брокерска сметка на името на дружеството или FX форуърди за хеджиране на валутен риск.

За разлика от горните номера, LEI трябва да се подновява всяка година и банки и брокери може да откажат код с изтекъл срок.

DUNS номер

DUNS номерът (изписван и D-U-N-S) е деветцифрен идентификатор от Dun & Bradstreet, компания за бизнес данни. Нито един закон не го изисква, но Apple и Google Play искат такъв, преди дружество да може да публикува приложения под свое име, а големите корпоративни купувачи го използват за регистрация на доставчици. Той е безплатен в повечето държави и Вашето дружество може вече да има такъв. Първо проверете чрез търсенето на D-U-N-S на Apple и предвидете време, тъй като Google предупреждава, че издаването на нов номер може да отнеме до 30 дни.

BIC и IBAN са банкови данни

Тези два често стоят до номерата на дружества във формулярите. BIC, наричан и SWIFT код, има 8 или 11 знака и идентифицира банка, така че всички клиенти на тази банка го споделят. IBAN идентифицира една сметка: започва с кода на държавата и има до 34 знака, 20 в Естония. Тъй като и двата се променят, когато дружеството премине към друга банка, нито един не може да замести номер на дружество.

Кой номер изисква формулярът?

Обичайните етикети във формулярите означават следното.

Ако поле не е задължително и дружеството Ви няма този номер, оставете го празно, вместо да въвеждате друг. Регистрационен номер, въведен в поле за ДДС, няма да премине проверката на партньора във VIES.

Ако дружеството Ви се нуждае от LEI

Повечето от тези номера идват безплатно от държавата. LEI е различен: дружеството плаща за него всяка година и обикновено се нуждае от него, когато банка или брокер не продължава без такъв. Наш партньор за LEI кодове е WM Datenservice, издател, акредитиран от GLEIF, и дружества от повечето държави могат да поръчат такъв чрез нашия уебсайт. Ако банка или партньор поиска номер, който не разпознавате, препратете ни искането и ще Ви насочим към правилния.

Изпратете запитване

Често задавани въпроси