Estonská společnost pro občany USA: e-Residency a podnikání v EU bez stěhování

Evropa je jedním z největších trhů na světě a mnoho amerických zakladatelů dříve či později chce v Evropě začít podnikat nebo tam řádně prodávat: uzavírat smlouvy s evropskými společnostmi, správně účtovat DPH (evropskou obdobu daně z prodeje), přijímat platby v eurech a případně najmout první zaměstnance v Evropě. LLC toto může částečně dělat zvenčí. Společnost v EU zvládne vše zevnitř.

Více než 4 500 Američanů se již stalo e-residenty, a z dobrého důvodu: Estonsko představuje nejpřímější cestu dovnitř. Společnost se zakládá a řídí online v angličtině prostřednictvím státního programu e-Residency. Tento průvodce vysvětluje, kdo z něj má největší užitek, jak zapadá do vašich daní v USA a jak začít.

Jak mohou Američané začít podnikat v Evropě bez stěhování

Estonskou formou společnosti, kterou Američané používají, je osaühing, neboli OÜ. Představte si ji jako evropskou obdobu LLC: váš osobní majetek je chráněn, stačí jeden vlastník a tento vlastník může společnost také řídit. Pro vaše evropské klienty je jednoduše místním dodavatelem v EU; náš průvodce Estonskem jako branou na evropský trh popisuje celkový obraz.

Vše se podepisuje online, takže společnost můžete na dálku řídit z Texasu, Lisabonu nebo Bangkoku. V Estonsku společnost potřebuje jen dvě věci: registrovanou adresu a místní kontaktní osobu, která přebírá úřední poštu. Společně plní funkci, kterou pro LLC vykonává registered agent, a obě jsou součástí standardní služby.

Komu přináší největší užitek: freelancerům z USA, prodejcům na Amazonu, expatům a rostoucím společnostem

Estonská společnost pro občany USA funguje nejlépe v níže uvedených situacích, které u našich amerických klientů vídáme nejčastěji.

• Jste freelancer, konzultant nebo zakladatel SaaS s evropskými klienty. Mnoho evropských společností upřednostňuje dodavatele v EU a některé velké společnosti nakupují pouze od něj. OÜ jim vystavuje faktury v eurech s estonským číslem plátce DPH (KMKR) a pravidla ochrany soukromí EU se zevnitř EU plní snáze. Běžné uspořádání: LLC si ponecháte pro americké klienty a OÜ obsluhuje evropské, přičemž OÜ platí LLC přiměřený poplatek za práci, kterou pro ni vykonala.
• Prodáváte fyzické produkty na Amazon Europe, Etsy nebo ve vlastním obchodě. Podle pravidel EU pro bezpečnost výrobků (GPSR) musí každý spotřební výrobek prodávaný v EU uvádět společnost v EU odpovědnou za jeho bezpečnost, tzv. odpovědnou osobu v EU, a tržiště nabídky bez ní odstraňují. Vaše vlastní OÜ může tuto roli převzít namísto placené služby a může pod vlastním jménem dovážet zásoby do evropských skladů.
• Jste americký expat nebo digitální nomád. Společnost v EU je pro Američany v zahraničí přirozeným řešením: nepotřebuje adresu v USA, řídíte ji z notebooku s kartou e-Residency a, jak ukazuje níže uvedený příklad, více vašeho zisku zůstane v podniku.
• Řídíte společnost v USA, která expanduje do Evropy. OÜ se stane vaší evropskou dceřinou společností vlastněnou vaším podnikem v USA. Uzavírá evropské smlouvy, najímá vaše první zaměstnance v Evropě a může žádat o programy EU, které přijímají pouze evropské společnosti.
• Uvažujete o stěhování do Evropy. Nejdříve založte společnost a vybudujte evropskou klientelu, než se přestěhujete.

Daně v USA z estonské společnosti – jednoduše vysvětleno

Jako občan USA podáváte daňové přiznání v USA bez ohledu na to, kde žijete, a estonská společnost se stává jeho další součástí. Stručně:

• Zisk se vykazuje každý rok. Zisk společnosti uvádíte v daňovém přiznání v USA, i když jej ponecháte ve společnosti. Toto pravidlo můžete vidět pod označením GILTI.
• Jedna volba sníží sazbu. Váš daňový poradce může učinit volbu §962, krátké prohlášení, které vám umožní zdanit tento zisk jako americká korporace. Výsledkem je sazba přibližně 12,6 %.
• Žádná daň ze samostatné výdělečné činnosti. Zisk společnosti není příjmem ze samostatné výdělečné činnosti, proto se 15,3% daň ze samostatné výdělečné činnosti neuplatní.
• Evropský partner daň odloží. Pokud vlastníte podnik v poměru 50/50 s evropským partnerem, roční pravidlo se neuplatní a zisk, který zůstane v OÜ, není v USA zdaněn, dokud jej nevyplatíte.

Příklad: $200 000 zisku ponechaného v estonské společnosti

Princip je jednoduchý: peníze, které ponecháte ve společnosti, pro vás dál pracují. Takto to vypadá u Američana žijícího v zahraničí, který vrátí celý roční zisk zpět do podniku.

To je pro váš podnik každý rok přibližně o $12 000 více. Když si později vyplatíte dividendu, Estonsko zdaní 22 % a díky smlouvě o zamezení dvojího zdanění mezi oběma zeměmi dividenda obvykle podléhá nižším americkým sazbám pro dividendy. OÜ tedy nejlépe funguje pro zakladatele, kteří budují a reinvestují.

Žijete v USA? Pak je OÜ především vaším evropským ramenem a váš CPA zvolí vhodné daňové uspořádání. Žijete v jiné zemi? Tato země může mít vlastní pravidla pro společnost řízenou z jejího území; naše průvodce pro španělské a německé rezidenty ukazují, jak to funguje.

Podání v USA pro estonskou společnost: Form 5471 a FBAR

Občané mimo USA nemají pro OÜ žádnou administrativu v USA, jak vysvětluje naše srovnání Estonska a Delaware. Jako Američan přidáte do svého ročního daňového podání dvě hlavní položky: Form 5471, hlášení o zahraniční společnosti, a FBAR, hlášení o zahraničních účtech, jakmile jejich součet přesáhne $10 000. Každý CPA pracující s mezinárodními klienty je běžně zpracovává a účetní závěrka, kterou pro OÜ připravujeme, jim poskytne vše potřebné.

Jak založit estonskou společnost z USA v 5 krocích

Takto proces funguje v praxi – od e-Residency pro Američany až po první daňové přiznání v USA se společností.

1. Požádejte o e-Residency. Vyplňte online žádost a zaplaťte správní poplatek €150. Jakmile bude vaše digitální ID karta připravena, vyzvednete si ji na estonském velvyslanectví ve Washingtonu, D.C. Nechcete cestovat? Podepište plnou moc před notářem v USA a místo toho si zajistěte apostilu od Secretary of State vašeho státu; náš průvodce založením OÜ bez karty e-Residency vysvětluje obě cesty.
2. Zajistěte adresu a kontaktní osobu. Každá OÜ je potřebuje a poskytovatel služeb, jako jsme my, zajišťuje obojí.
3. Zaregistrujte společnost. Zvolte název, podepište dokumenty online a zaplaťte správní poplatek €265. Registrace obvykle trvá několik dní a naše stránka o založení společnosti s e-Residency postup podrobně popisuje.
4. Otevřete si účty. Většina amerických zakladatelů začíná s firemním účtem Wise a Stripe pro karetní platby; obojí je popsáno níže.
5. Informujte svého CPA. Od prvního roku váš CPA přidá společnost do vašeho daňového přiznání v USA.

Otázky Američanů o estonské společnosti

Mohou Američané získat estonské e-Residency?

Ano. Pro občany USA neexistují žádná omezení a OÜ můžete vlastnit i řídit sami, bez místního partnera. Výše uvedené kroky ukazují, jak podat žádost.

Funguje Stripe s estonskou společností a kde může bankovat?

Ano. Stripe i PayPal podporují estonské společnosti, takže můžete od prvního dne přijímat karetní platby v eurech a dolarech. Náš průvodce otevřením účtu Stripe pro estonskou společnost vás provede nastavením. Pro firemní účet je Wise oblíbenou první volbou, protože je zvyklý na americké vlastníky a na FATCA, americká pravidla pro hlášení zahraničních účtů; podívejte se, jak otevřít účet Wise pro svou estonskou společnost. Další možnosti srovnává náš přehled kde může bankovat OÜ nerezidenta.

Může LLC nebo korporace z USA vlastnit estonskou společnost?

Ano, a pro zavedený podnik je to často nejpřehlednější možnost: OÜ se stane dceřinou společností vaší společnosti v USA. Americká C corporation získá sazbu 12,6 % ze zisku dceřiné společnosti automaticky. Pokud OÜ vlastní LLC s jediným členem, IRS s ní nakládá, jako byste OÜ vlastnili přímo vy.

Kolik stojí začátek Američana?

Počáteční náklady tvoří dva správní poplatky: €150 za e-Residency a €265 za registraci společnosti. Naše balíčky založení již tyto poplatky zahrnují. Poté platíte za estonskou adresu, kontaktní osobu a účetnictví, zpravidla v jednom měsíčním nebo ročním balíčku.

Založte svou společnost v EU s Eesti Firma

Zakladatelé z USA tvoří známou část naší klientely a náš tým každý den pracuje v angličtině. Zajišťujeme vše na estonské straně: založení společnosti v Estonsku vámi zvolenou cestou, tallinnskou adresu a kontaktní osobu, účetnictví a účetní závěrku prostřednictvím naší účetní služby, vše v souladu s vaším CPA v USA. Naše první dvě otázky jsou jednoduché: kde žijete a kde jsou vaši klienti? Odpovědi ukážou nejjednodušší uspořádání.

Odeslat žádost

Často kladené otázky