Estonská společnost pro občany USA: jak ji založit z USA s e-Residency

Evropa je jedním z největších trhů na světě a dříve či později chce mnoho amerických zakladatelů prodávat správně i tam: uzavírat smlouvy s evropskými společnostmi, účtovat DPH (evropskou verzi daně z prodeje), přijímat platby v eurech a případně nabírat zaměstnance v Evropě. LLC to může zčásti dělat zvenčí. Společnost v EU vše zvládne zevnitř.

Tisíce Američanů se staly e-residenty, a to z dobrého důvodu: Estonsko je pro podnikatele z USA nejpřímější cestou dovnitř. Společnost se zakládá a řídí online, v angličtině, prostřednictvím vládního programu e-Residency, stejně z Texasu, Lisabonu či Bangkoku, a nikdy ji nemusíte navštívit. Tento průvodce vysvětluje, kdo z ní těží nejvíce, jak společnost založit krok za krokem a jak zapadá do vašich amerických daní.

Jak mohou Američané začít podnikat v Evropě bez stěhování

Estonskou formou společnosti, kterou Američané využívají, je osaühing, neboli OÜ. Představte si ji jako evropskou verzi LLC: váš osobní majetek je chráněn, stačí jeden vlastník a tento vlastník může společnost také řídit. Pro vaše klienty v Evropě je to jednoduše místní dodavatel z EU (viz také náš průvodce Estonskem jako vstupní branou na evropský trh).

Kdo těží nejvíce: američtí tech zakladatelé, expandující společnosti, prodejci na Amazonu a expati

V naší vlastní praxi zakládají estonskou společnost občané USA nejčastěji ve třech skupinách: vývojáři, konzultanti a malé softwarové týmy s evropskými klienty, americké společnosti otevírající estonskou dceřinou společnost pro podnikání v EU a zakladatelé, kteří používají OÜ jako holdingovou společnost. Bez ohledu na skupinu Američané brzy zjistí, jak hladce se společnost propojí s nástroji, které již používají: Amazon, Stripe, Wise a PayPal ji všechny standardně podporují.

• Jste vývojář, konzultant nebo zakladatel SaaS s evropskými klienty. To je nejběžnější typ amerického klienta, se kterým se setkáváme. Evropské společnosti upřednostňují dodavatele v EU a některé velké společnosti nakupují pouze od nich. OÜ jim fakturuje v eurech s číslem plátce DPH v EU a přijímá platby přes Stripe nebo Wise. Běžné uspořádání: LLC si ponecháte pro americké klienty a OÜ obsluhuje evropské, přičemž OÜ platí LLC přiměřený poplatek za práci vykonanou pro ni.
• Vedete americkou společnost, která expanduje do Evropy. OÜ se stane vaší evropskou dceřinou společností, společností vlastněnou vaším podnikem v USA. Uzavírá evropské smlouvy, zaměstnává vaše první lidi v Evropě a může žádat o programy EU, které přijímají pouze evropské společnosti. Pro zavedené společnosti z USA je to struktura, kterou nastavujeme nejčastěji.
• Chcete holdingovou společnost v Evropě. Někteří američtí zakladatelé využívají OÜ k držení svých evropských projektů nebo investic a zisk, který ponechá, se v Estonsku nezdaňuje, dokud není vyplacen.
• Prodáváte fyzické produkty na Amazon Europe, Etsy nebo ve vlastním obchodě. Podle pravidel EU pro bezpečnost výrobků (GPSR) musí každý spotřební výrobek prodávaný v EU uvádět odpovědnou osobu v EU, tedy společnost v EU odpovídající za jeho bezpečnost, a tržiště odstraní nabídky bez takové osoby. Vaše vlastní OÜ může tuto roli převzít a dovážet zásoby do evropských skladů vlastním jménem.
• Jste americký expat nebo digitální nomád. Společnost nepotřebuje adresu v USA, řídíte ji z notebooku pomocí své karty e-Residency a, jak ukazuje níže uvedený příklad, více zisku zůstává v podniku.

Jak založit společnost v Estonsku z USA v 5 krocích

Nemusíte letět do Tallinnu. Zde je, jak e-Residency pro Američany funguje v praxi, od žádosti až po první daňové přiznání v USA se společností.

1. Požádejte o e-Residency. Vyplňte online žádost s pasem, fotografií a stručnou poznámkou o tom, co plánujete dělat, a zaplaťte správní poplatek €150. Digitální průkaz totožnosti bývá obvykle připraven během několika týdnů a vyzvednete si ho na estonském velvyslanectví ve Washingtonu, D.C. Nechcete cestovat? Podepište plnou moc u kteréhokoli amerického notáře a místo toho získejte apostilu od Secretary of State vašeho státu; náš průvodce založením OÜ bez karty e-Residency vysvětluje obě cesty.
2. Zajistěte adresu a kontaktní osobu (kontaktisik). Každá OÜ potřebuje sídlo v Estonsku a místní kontaktní osobu pro úřední poštu. Společně plní stejnou funkci jako registered agent pro LLC a poskytovatel služeb, jako jsme my, zajišťuje obojí.
3. Zaregistrujte společnost. Zvolte název, podepište žádost v estonském e-Business Register kartou a zaplaťte správní poplatek €265. Společnost je obvykle zaregistrována během několika dnů; naše stránka o založení společnosti s e-Residency postup podrobně popisuje.
4. Otevřete si účty. Většina amerických zakladatelů začíná s Wise a Stripe, kterým je věnována následující část.
5. Informujte svého CPA. Od prvního roku váš CPA přidá společnost do vašeho daňového přiznání v USA. Níže uvedená daňová část vysvětluje, co to obnáší.

Stripe, Wise a PayPal: platby pro vaši estonskou společnost

Platby jsou podle našich zkušeností jednou z nejhladších částí celého procesu. Stripe i PayPal fungují s estonskými společnostmi, takže můžete od prvního dne přijímat platby kartou v eurech i dolarech; náš průvodce otevřením účtu Stripe pro estonskou společnost popisuje nastavení. Pro podnikatelský účet je Wise oblíbenou první volbou, protože je zvyklý na americké vlastníky a FATCA; podívejte se, jak otevřít účet Wise pro svou estonskou společnost. Další možnosti porovnává náš přehled kde může OÜ nerezidenta bankovat.

Daně v USA pro estonskou společnost, jednoduše vysvětlené

Jako občan USA podáváte daňové přiznání v USA, ať žijete kdekoli, a estonská společnost se stává jeho další součástí. Stručně:

• Zisk se vykazuje každý rok. Zisk společnosti se uvádí ve vašem americkém přiznání, i když jej ponecháte ve společnosti (pravidlo, které většina lidí zná jako GILTI).
• Jedna volba snižuje sazbu. Váš daňový poradce může učinit §962 election, krátké prohlášení, které vám umožní platit daň z tohoto zisku jako americká korporace: přibližně 12,6 %.
• Žádná daň ze samostatné výdělečné činnosti. Zisk společnosti není příjmem ze samostatné výdělečné činnosti, proto se daň ze samostatné výdělečné činnosti 15,3 % neuplatní.
• Evropský partner odloží daň. Pokud podnik vlastníte 50/50 s evropským partnerem, roční pravidlo se neuplatní a zisk ponechaný v OÜ není v USA zdaněn, dokud není vyplacen.

Příklad: zisk $200,000 ponechaný v estonské společnosti

Peníze, které ponecháte ve společnosti, pro vás dál pracují. Takto to vypadá u Američana v zahraničí, který vloží celoroční zisk zpět do podniku.

To je každý rok přibližně o $12,000 více pro váš podnik. Když si později vyplatíte dividendu, Estonsko uplatní 22 % a podle daňové smlouvy mezi USA a Estonskem dividenda obvykle získá nižší sazby daně z dividend v USA. OÜ proto funguje nejlépe pro zakladatele, kteří budují a reinvestují.

Žijete v USA? Pak je OÜ především vaším evropským ramenem a váš CPA vybere vhodné daňové nastavení. Žijete jinde? Daná země může mít vlastní pravidla pro společnost řízenou z jejího území; podívejte se na naše průvodce pro španělské a německé rezidenty.

Podání v USA pro estonskou společnost: Form 5471 a FBAR

Neameričané nemají pro OÜ žádnou administrativu v USA (viz naše srovnání Estonska a Delaware). Jako Američan přidáte do ročního podání dvě položky: Form 5471, oznámení o zahraniční společnosti, a FBAR, oznámení o zahraničních účtech, jakmile jejich souhrn přesáhne $10,000. Každý CPA s mezinárodní klientelou je zpracovává běžně a účetní závěrky (majandusaasta aruanne), které připravujeme, jim poskytnou vše potřebné.

Založte svou společnost v EU s Eesti Firma

Založení společnosti v Estonsku pro podnikatele z USA je pro nás každodenní práce a zajišťujeme vše na estonské straně: registraci společnosti cestou, kterou si vyberete, adresu v Tallinnu a kontaktní osobu, účetnictví a účetní závěrku prostřednictvím naší účetní služby, vše v souladu s vaším CPA v USA. Naše první dvě otázky jsou jednoduché: kde žijete a kde jsou vaši klienti?

Odeslat žádost

Často kladené otázky