Viro vai Singapore: johdatko yritystä itse vai palkkaatko paikallisen johtajan?

Viro ja Singapore päätyvät samalle listalle yhdestä syystä: molempia markkinoidaan paikkoina, joissa ulkomaalainen voi perustaa selkeän, arvostetun yrityksen ja johtaa sitä kannettavalta tietokoneelta. Viro myy tätä ajatusta e-Residency-ohjelmalla ja täysin verkossa toimivalla valtiolla, Singapore maineellaan Aasian liike-elämän pääkaupunkina. Ulkomailla asuvat perustajat, jotka ovat kasvaneet ulos freelancer-mallista, haluavat oikeushenkilön, jonka kansainväliset asiakkaat ja maksualustat ottavat vakavasti, tai ovat kyllästyneet kotimaansa byrokratiaan, joutuvat punnitsemaan näitä kahta.

Tämä opas on kirjoitettu juuri tällaiselle perustajalle – ei veroasiantuntijalle, vaan henkilölle, joka haluaa tietää, kumpaa yritystä on helpompi johtaa, kumpi on edullisempi ylläpitää ja kumpi sopii paremmin asiakkaiden ja rahan sijaintiin. Se käsittelee, kuka saa johtaa kumpaakin yritystä, miten saat maksuja, mitä matalan verotuksen otsikot todella tarkoittavat, mitä tapahtuu, jos haluat hankkia sijoituksia tai muuttaa maahan, sekä kumman maan kannattaa valita niille, jotka hakevat sanoilla ”Singapore vs Viro”. Jos Eurooppa kokonaisuutena on vielä avoin kysymys, tämän rinnalla on laajempi opas yrityksen perustamisesta Eurooppaan.

Miksi Singapore ja Viro kilpailevat kansainvälisen yrityksen sijaintina

Kumpikaan maa ei ole kenenkään kotimarkkina. Viroa ja Singaporea ei verrata siksi, että haluttaisiin myydä 1,4 miljoonalle virolaiselle tai 6 miljoonalle singaporelaiselle. Niitä verrataan, koska molemmat lupaavat jotain harvinaisempaa: yrityksen luotettavassa lainkäyttöalueessa, 100-prosenttisesti ulkomaalaisomistuksessa, rekisteröitynä päivissä ja verojärjestelmällä, joka ei rankaise kasvusta.

Haun taustalla on yleensä neljänlaisia perustajia: etätyöntekijä tai diginomadi, joka tarvitsee yhden yhtiön laskuttaakseen asiakkaita useassa maassa; Aasiassa, Afrikassa tai Lähi-idässä toimiva perustaja, joka haluaa pääsyn Stripe-tyyppisille maksualustoille ja asiakkaille, jotka suosivat tuttua lainkäyttöaluetta; start-up, joka aikoo kerätä riskipääomaa ja on kuullut sijoittajien pitävän Singaporesta; sekä henkilö, jolle yritys on ensimmäinen askel ulkomaille muuttamiseen. Jokaiselle vastaus on erilainen, ja sivun lopun profiilit käyvät ne läpi yksi kerrallaan. Ensin kaikille yhteiset faktat.

e-Residency vai nimellisjohtaja: kuka saa johtaa yritystä?

Molemmissa maissa ulkomaalainen voi rekisteröidä yrityksen käymättä maassa. Ero näkyy perustamista seuraavana päivänä: siinä, kuka saa johtaa yritystä.

Virossa ulkomailla asuva voi olla OÜ:n ainoa osakas ja ainoa hallituksen jäsen. e-Residency-kortilla – valtion myöntämällä digitaalisella henkilöllisyystodistuksella – allekirjoitat hallituksen päätökset, jätät tilinpäätöksen ja asioit veroviranomaisen kanssa itse, englanniksi, mistä tahansa maasta. Osakepääoma alkaa €0.01:stä. Yritys tarvitsee virolaisen osoitteen, mikä tarkoittaa ulkomailla asuvalle lisensoidun palveluntarjoajan tarjoamaa virallisen osoitteen ja yhteyshenkilön palvelua – tilausta, ei palkattua henkilöä.

Singaporessa Pte Ltd:llä on oltava vähintään yksi Singaporessa asuva johtaja: kansalainen, pysyvä asukas tai paikallisella työluvalla oleva henkilö. Ulkomailla oleva perustaja ei voi täyttää tätä tehtävää, joten hänen on joko muutettava Singaporeen tai maksettava yrityspalveluntarjoajalle nimellisjohtajasta, yleensä lisäksi vakuustalletus. Myös paikallinen yhtiösihteeri ja rekisteröity toimisto ovat pakollisia, eikä ulkomaalainen voi asioida rekisterin kanssa henkilökohtaisesti – lisensoitu rekisteröintiasiamies tekee sen. Lopputuloksena on hyvin toimiva, välittäjien kautta johdettu yritys, jossa omistaja on aina yhden askeleen päässä paperityöstä.

Perustajalle, joka haluaa pysyä nykyisessä asuinpaikassaan ja pitää hallinnan omissa käsissään, tämä yksi sääntö ratkaisee kysymyksen. OÜ:n perustamisen vaiheittaiset käytännöt ovat sivullamme yrityksen perustaminen Virossa; tämän oppaan loppuosa käsittelee seuraavia vuosia.

Virolainen OÜ vai Singaporen Pte Ltd: mitä omistaja käytännössä hoitaa

Taulukossa verrataan kummankin maan tavallista osakeyhtiömuotoa – virolaista OÜ:tä ja singaparelaista Pte Ltd:tä – ulkomailla asuvan omistajan näkökulmasta.

Kaksi riviä ansaitsee tarkemman katsauksen. Singapore ei verota osinkoja lainkaan, mikä on todellinen etu omistajalle, joka nostaa voittoa joka vuosi. Ylläpitokulurivillä Singaporen alhainen verokanta usein kumoutuu pienyritykselle. Virossa vuosittaisiin kuluihin kuuluvat kirjanpitäjä ja osoitepalvelu – tilinpäätös jätetään maksutta. Singaporessa nimellisjohtajasta, sihteeristä, toimistosta ja vuosi-ilmoituksesta yritysrekisteriin maksetaan, ansaitseeko yhtiö €5,000 vai €500,000, ja suuremmat yhtiöt tarvitsevat lisäksi tilintarkastuksen. Aidosti Aasiassa toimivalle yritykselle se on pyöristysvirhe; freelancerille se voi olla budjetin suurin menoerä.

Maksujen vastaanottaminen: yritystilit, korttimaksut ja valuutat

Monille tätä vertailua hakeville yritys on todellisuudessa keino päästä tavoitteeseen: yrityspankkitiliin, Stripe-tyyppiseen korttimaksujen käsittelijään ja laskuihin, jotka asiakkaat maksavat. Tässä maat ovat markkinoinnin antamaa kuvaa lähempänä toisiaan, yhdellä tärkeällä valuuttaerolla.

Molemmat maat ovat suurten kansainvälisten maksuvälittäjien tuettujen maiden listoilla, joten verkkoliiketoiminta voi vastaanottaa korttimaksuja ja tilausmaksuja kummasta tahansa. Virolainen yritys toimii euroissa: se saa EU:n ALV-numeron, SEPA-tilin ja pääsyn eurooppalaisille markkinapaikoille samoin ehdoin kuin mikä tahansa muu EU:ssa rekisteröity yritys, juuri sitä mitä Eurooppaan myyvä yritys tarvitsee. Singaporen yritys toimii Singaporen ja Yhdysvaltain dollareissa, ja monivaluuttatilit ovat helposti saatavilla – luonteva järjestely aasialaisilta tai yhdysvaltalaisilta asiakkailta maksunsa saavalle yritykselle.

Perinteiset pankit ovat varovaisia molemmissa paikoissa. Virolaiset kivijalkapankit haluavat todellisen yhteyden Viroon ja henkilökohtaisen tapaamisen, joten ulkomaalaisomisteiset OÜ:t avaavat tilejä yleensä etänä eurooppalaisissa maksulaitoksissa. Singaporen suuret pankit haluavat nähdä paikallista toimintaa ja johtajan, joka voi kävellä sisään; vain etänä toimivat perustajat aloittavat yleensä verkkopalveluntarjoajasta. Kummassakaan maassa rekisteröintitodistus ei avaa tiliä yksin – sen tekee taustalla oleva liiketoiminta.

Yhteisövero Singaporessa ja Virossa: matalan verotuksen otsikko selitettynä

Molemmat maat esiintyvät ”matalan verotuksen” listoilla, ja molemmat ymmärretään siksi väärin. Kumpikaan ei ole veroparatiisi; ne verottavat yrityksen voittoa vain eri ajankohtina.

Singapore verottaa voittoa tavanomaiseen tapaan: yritys ansaitsee rahaa vuoden aikana ja maksaa siitä veron riippumatta siitä, koskeeko omistaja siihen. Nimelliskanta on 17%, mutta ensimmäisen S$200,000 voiton vapautukset laskevat pienyrityksen todellisen verokannan yksinumeroiseksi, ja yrityksen kolmelle ensimmäiselle vuodelle on lisähelpotuksia. Kun yritys sitten maksaa osingon, Singapore ei lisää siihen mitään.

Viro kääntää ajoituksen toisin päin. Kertyneestä voitosta ei makseta veroa lainkaan niin kauan kuin se jää yritykseen – kyse on maan tunnetusta 0% yhteisöverosta uudelleensijoitetuille voitoille. Vero syntyy vasta, kun yritys maksaa osingon, 22/78 nettomäärästä, mikä käytännössä tarkoittaa 22% yrityksestä lähtevästä bruttosummasta. Omistajan vastaanottamasta osingosta ei peritä erillistä Viron veroa.

Miltä €80,000 voittoa näyttää kummassakin maassa

Kuvitellaan pieni yritys, jonka vuoden voitto on €80,000 – noin S$118,000 – ja katsotaan, mitä kahdessa järjestelmässä tapahtuu. Omistajan oman asuinmaan verotus jätetään pois; se koskee kummankin yrityksen osinkoja ja riippuu asuinpaikastasi.

Jos omistaja jättää rahat yritykseen rahoittamaan seuraavaa vuotta, virolainen yhtiö ei maksa mitään. Singaporen yhtiö maksaa tavanomaisten vapautusten jälkeen noin €6,500 – ensimmäisten kolmen vuoden aikana lähempänä €4,000 – ja lasku toistuu jokaisena voitollisena vuonna.

Jos omistaja nostaa kaiken osinkona, tilanne kääntyy. Virolainen yhtiö maksaa €17,600 yhteisöveroa ja omistajalle päätyy €62,400. Singaporen yhtiö on jo maksanut €6,500, osinko itsessään on veroton ja omistajalle päätyy noin €73,500.

Johtopäätös: Singapore on edullisempi omistajalle, joka nostaa voittoa vuosittain, ja Viro on edullisempi – koko veron määrällä – omistajalle, joka sijoittaa voiton uudelleen. Singaporen etu pienenee myös, kun nimellisjohtajan ja sihteerin vuosikulut lasketaan mukaan, sillä Virossa vastaava hallinnollinen kustannus on murto-osa siitä.

Sijoitusten hankkiminen: Singaporen holdingyhtiö vai virolainen start-up?

Sijoittajilla on tottumuksensa, ja ne ovat alueellisia. Kaakkois-Aasiassa toimivat pääomasijoitusrahastot ja enkelisijoittajat tuntevat Singaporen yritykset: asiakirjat ovat tuttuja, tuomioistuimiin luotetaan, ja monet naapurimaiden start-upit perustavat tarkoituksella Singaporen holdingyhtiön ennen ensimmäistä rahoituskierrostaan. Jos tulevat rahoittajasi ovat Singaporessa, Jakartassa tai Ho Chi Minh Cityssä, Singapore Pte Ltd poistaa keskustelun, jonka muuten joutuisit käymään.

Eurooppalaiset enkelisijoittajat, kiihdyttämöt ja julkiset rahoitusohjelmat suhtautuvat yhtä luontevasti virolaiseen OÜ:hyn – se on tavallinen EU-yritys tunnetulla start-up-kentällä, ja se voi laskea liikkeeseen uusia osakkeita, ylläpitää optio-ohjelmia ja tulla myydyksi kuten mikä tahansa muu. Virolainen yritys ei kuitenkaan tee vaikutusta yhdysvaltalaiseen pääomasijoitusrahastoon, mutta ei tee Singaporen yrityskään; kyseisille markkinoille tavallinen vastaus on Delaware-yhtiö, mikä on kokonaan eri vertailu.

Käytännön sääntö on: perusta yritys sinne, missä sijoittajasi jo ovat. Omavaraisesti rahoitetun yrityksen, joka ei ehkä koskaan kerää rahoituskierrosta, kannattaa sivuuttaa tämä osio ja päättää kustannusten ja hallinnan perusteella.

Muutto maahan: Singaporen työluvat vs Viron start-up- ja diginomadiviisumit

Jotkut perustajat haluavat yrityksen ensimmäiseksi askeleeksi maassa asumiseen, ja tässä Singapore ja Viro eroavat jyrkästi – sekä suunnaltaan että hinnaltaan.

Singapore edellyttää sinne muuttavan perustajan työskentelevän omassa yrityksessään työluvalla. Employment Pass edellyttää, että yritys maksaa viranomaisten määrittämän ja säännöllisesti tarkistettavan vähimmäiskuukausipalkan sekä läpäisee pistepohjaisen arvioinnin; EntrePassissa ei ole palkkarajaa, mutta se on varattu innovatiivisille tai sijoittajarahoitteisille hankkeille. Kun lupa myönnetään, perustaja voi itse toimia maassa asuvana johtajana ja nimellisjohtajan maksu poistuu. Vastapainona ovat elinkustannukset: Singapore on yksi maailman kalleimmista vuokrakaupungeista.

Viro pitää yrityksen ja muuton erillään. e-Residency-ohjelma antaa mahdollisuuden avata yrityksen Virossa ulkomailla asuvana, mutta ei oikeutta asua siellä. Jos haluat muuttaa maahan, skaalautuvien teknologiayritysten perustajille on olemassa start-up-viisumi, ja diginomadiviisumi antaa tasaiset tulot omaaville etätyöntekijöille mahdollisuuden asua maassa vuoden. Elämä Tallinnassa maksaa huomattavasti vähemmän kuin Singaporessa. Useimmat e-residentit eivät kuitenkaan koskaan muuta, ja yritys toimii täsmälleen samoin kummassakin tapauksessa.

Viisi perustajaa, jotka hakevat ”Viro vs Singapore” – ja kumman heidän kannattaa valita

Abstrakteja sääntöjä on helpompi soveltaa, kun ne yhdistää todellisiin tilanteisiin. Tässä ovat perustajat, jotka kirjoittavat useimmin hakukenttään ”Viro vs Singapore”. Tämä sivusto auttaa ihmisiä perustamaan yrityksen Viroon, joten on syytä sanoa suoraan, että kahden viidestä kannattaa valita Singapore – ja että Aasiaan alueellista pääkonttoria tytäryhtiöineen ja paikallisine työntekijöineen rakentava yritys on kuudes tapaus, jossa Singapore voittaa kiistatta.

Mistä tahansa työskentelevä diginomadikonsultti

Asiakkaita Saksassa, Yhdistyneessä kuningaskunnassa ja Yhdysvalloissa; tukikohta vaihtuu muutaman kuukauden välein; voitto jää yritykseen projektien välillä. Viro. Hän voi olla johtaja, yritys toimii euroissa ja SEPA-järjestelmässä, eikä uudelleensijoitettua voittoa veroteta. Singapore toisi hänelle nimellisjohtajan ja vuosilaskun maineesta, jota hänen asiakkaansa eivät tarvitse.

Intiassa, Pakistanissa tai Vietnamissa toimiva perustaja, joka myy maailmalle

Hän haluaa kansainvälisen yrityksen lähinnä saadakseen maksupalveluntarjoajia, valuuttatilin ja oikeushenkilön, jonka kanssa ulkomaiset asiakkaat tekevät mielellään sopimuksia. Molemmat maat tarjoavat tämän. Jos asiakkaat ovat Euroopassa, virolainen yritys on edullisempi ja hän säilyttää hallinnan. Jos asiakkaat ovat Aasian ja Tyynenmeren alueella tai hän odottaa rahoitusta alueellisilta rahastoilta, Singapore on hänen ekosysteeminsä vakiovastaus ja lisäkustannusten arvoinen.

Enimmäkseen Eurooppaan myyvä SaaS-start-up

Tilaustuote, jolla on asiakkaita kaikkialla EU:ssa, hajautettu tiimi ja jokainen ylimääräinen euro kehitykseen. Viro, selvästi: EU:n ALV hoidetaan kuten missä tahansa eurooppalaisessa yrityksessä, uudelleensijoitetusta voitosta ei makseta vuosittaista yhteisöveroa ja perustajat hoitavat hallinnon itse. Singapore tulee ajankohtaiseksi vain, jos aasialaisesta sijoittajasta tai markkinasta tulee myöhemmin keskeinen.

Kaakkois-Aasiassa riskipääomaa keräävä start-up

Tuote on rakennettu indonesialaisille tai thaimaalaisille käyttäjille, ja ensimmäistä sijoitusta odotetaan singaporalaiselta rahastolta. Singapore. VC-sijoittajat odottavat sitä, holdingrakenne on vakio, ja perustajat ovat todennäköisesti joka tapauksessa paikan päällä. Virolainen yritys vaatisi tässä selittelyä jokaisessa sijoittajatapaamisessa.

Omistaja, joka nostaa osinkoja joka vuosi

Pieni kauppa- tai palveluyritys, jonka omistaja nostaa kaiken osinkoina. Pelkän verotuksen perusteella Singapore voittaa – kohtuullinen yhteisövero eikä osinkoveroa. Jos voitto on pieni, Singaporen rakenteen kiinteä kustannus voi kuitenkin pyyhkiä säästön pois, ja virolainen yritys, joka pitää osan voitosta varalla, voi lopulta tulla kokonaisuutena halvemmaksi. Tässä profiilissa luvut, eivät maantiede, ratkaisevat.

Jos tilanteesi muistuttaa konsulttia tai Eurooppaan suuntautunutta SaaS-tiimiä, Viro on järkevämpi kotipaikka, ja seuraava askel on selvittää, miten rekisteröit yrityksen Virossa omassa tilanteessasi. Jos se muistuttaa kaakkoisaasialaista start-upia, perusta yritys Singaporeen ja pidä tätä sivua vahvistuksena siitä, että tarkistit vaihtoehdon. Laajemman kokonaiskuvan saat oppaistamme parhaasta paikasta perustaa yritys ja parhaasta maasta yrityksen perustamiseen.

Lähetä pyyntö

Usein kysytyt kysymykset