Tijekom posljednjih pet godina sektor financijskih i platnih usluga u Litvi brzo se razvijao, a zemlja se danas čvrsto etablirala kao jedno od vodećih europskih fintech središta. Suvremenu financijsku tehnologiju teško je zamisliti bez kriptovaluta i drugih proizvoda temeljenih na blockchainu, pa je Litva postupno postala i jedno od glavnih europskih središta za kripto mjenjačnice i pružatelje usluga povezanih s virtualnom imovinom (VASP-ove).
Litavski Seimas je 30. lipnja 2022. donio paket izmjena Zakona o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma (Zakon o AML-u). Svrha izmjena Zakona o AML-u jest urediti pravni okvir za virtualnu imovinu i u određenoj mjeri povisiti prag za ulazak pružatelja usluga kriptovaluta na tržište, što bi trebalo poboljšati kvalitetu, transparentnost i pouzdanost usluga kripto mjenjačnica i skrbništva u zemlji.
Prije svega, izmjenama je precizirana definicija virtualne valute. Prema litavskom zakonodavstvu o sprječavanju pranja novca, pojam obuhvaća sve kriptovalute i većinu vrsta tokena te je definiran kako slijedi:
Virtualna valuta – definicija prema Zakonu o AML-u
Virtualna valuta instrument je s digitalnom vrijednošću koji nema pravni status valute ili novca, nije izdan ni zajamčen od središnje banke ili drugog državnog tijela i nije nužno vezan uz valutu, ali ga fizičke ili pravne osobe prihvaćaju kao sredstvo razmjene te se može elektroničkim putem prenositi, pohranjivati, prodavati, mijenjati, ulagati i koristiti za podmirenje obveza.
Novi zahtjevi za kripto tvrtke i VASP-ove u Litvi
Izmjenama Zakona o AML-u uvedeni su i dodatni zahtjevi za kriptovalutne tvrtke koje pružaju usluge razmjene i skrbništva nad kriptoimovinom – odnosno za obje kategorije VASP-ova: operatere mjenjačnica virtualnih valuta i operatere skrbničkih novčanika za virtualne valute. Ključne odredbe navedene su u nastavku.
Temeljni kapital kripto tvrtke u Litvi
Pravna osoba osnovana u Republici Litvi koja namjerava poslovati kao operator mjenjačnice virtualnih valuta i/ili operator skrbničkih novčanika mora imati upisani temeljni kapital od najmanje 125.000 EUR.
Lokalni službenik za AML / MLRO za litavski VASP
Pravna osoba koja je započela poslovanje kao operator mjenjačnice virtualnih valuta i/ili operator skrbničkih novčanika mora imati višeg rukovoditelja koji stalno boravi u Litvi te imenovati lokalnog službenika za AML (MLRO) odgovornog za usklađenost sa zahtjevima za sprječavanje pranja novca.
Pružanje usluga na litavskom tržištu
Litavski VASP ne smije pružati usluge isključivo klijentima iz druge države niti se usmjeriti na tržište druge države u tolikoj mjeri da bi se, prema poslovnom modelu tvrtke, njegova djelatnost u Republici Litvi mogla smatrati formalnom i nebitnom.
Kako uskladiti kripto tvrtku s novim zahtjevima FNTT-a
FNTT (Služba za istrage financijskog kriminala), koja nadzire litavske VASP-ove, odredila je prijelazno razdoblje. Kripto tvrtke koje su prije 1. studenoga 2022. dobile kripto licencu u Litvi – odnosno registrirale se kao operatori mjenjačnice virtualnih valuta i/ili skrbničkih novčanika – morale su se uskladiti s novim zahtjevima najkasnije do 31. prosinca 2022. te su tijekom prijelaznog razdoblja mogle nastaviti poslovati bez ograničenja.
Upis temeljnog kapitala
Kriptovalutne tvrtke koje posluju u toj jurisdikciji moraju formirati temeljni kapital od najmanje 125.000 EUR uplatom novca na tekući račun tvrtke, nakon čega se povećanje temeljnog kapitala mora upisati u litavski Registar pravnih osoba i prikazati na registracijskom kartonu tvrtke.
Litavsko pravo trgovačkih društava dopušta postupnu uplatu temeljnog kapitala: u početnoj fazi uplaćuje se 25 % prijavljenog iznosa, a preostalih 75 % mora biti uplaćeno u roku od jedne kalendarske godine.
Zapošljavanje lokalnog MLRO-a
Sve aktivne litavske kripto mjenjačnice i pružatelji skrbničkih novčanika morali su najkasnije do 31. prosinca 2022. zaposliti lokalnog službenika za AML / MLRO-a, s njim sklopiti ugovor o radu i obavijestiti FNTT o imenovanju. Naš tim može pružiti HR podršku pri pronalasku kvalificiranog MLRO-a među lokalnim rezidentima za vašu funkciju usklađenosti, formaliziranju radnog odnosa, njegovoj registraciji kod poreznog tijela i SODRA-e te obavještavanju FNTT-a.
Što se događa ako se zahtjevi FNTT-a zanemare?
Posljedice neusklađenosti
Kripto tvrtka koja do 31. prosinca 2022. ne ispuni nove zahtjeve Zakona o AML-u bit će uklonjena s popisa FNTT-a operatora mjenjačnica virtualnih valuta i/ili operatora skrbničkih novčanika te će od 1. siječnja 2023. izgubiti pravo pružanja kripto usluga.
Pomoć pri prilagodbi novim zahtjevima FNTT-a
Naši stručnjaci spremni su vam pomoći prilagoditi kripto projekt i uskladiti kriptovalutnu tvrtku s novim zahtjevima FNTT-a: uplatiti i upisati temeljni kapital, pronaći i zaposliti kvalificiranog MLRO-a te riješiti druga pitanja koja se pojave tijekom prilagodbe tvrtke izmijenjenom Zakonu o AML-u.
Je li Litva i dalje privlačna jurisdikcija za kripto projekte?
Da. Litva ostaje jedna od najrelevantnijih i najučinkovitijih jurisdikcija za djelatnosti usmjerene na kriptoimovinu te usluge razmjene i skrbništva nad kriptoimovinom, a vjerojatno će to ostati još dugo.
Razlog je to što je lokalna regulativa kriptovaluta i dalje među najjednostavnijima, najjasnijima i najliberalnijima u Europi. Zakon o AML-u sudionicima tržišta kriptovaluta ne nameće dodatne AML/KYC obveze koje bi nepotrebno opteretile ili birokratizirale interne procese kripto tvrtke. U tom smislu, litavska državna politika prema kriptoimovini, njezino zakonodavstvo o AML/CFT-u i praksa FNTT-a mogu se smatrati referentnom točkom za druge europske države.
Gore opisane promjene – viši temeljni kapital (pri čemu se u početnoj fazi uplaćuje samo 25 % potrebnih 125.000 EUR) i angažiranje lokalnog MLRO-a (Litva ima mnogo kvalificiranih stručnjaka za AML) – nisu ni pretjerane ni opterećujuće, a prosječni sudionik lokalnog tržišta kripto usluga može ih provesti bez većih poteškoća.
Ako ste zainteresirani za registraciju kripto tvrtke u Litvi i dobivanje VASP licence ili želite saznati više o izmjenama litavskog zakonodavstva o AML-u, obratite se našim savjetnicima telefonom, e-poštom ili putem obrasca za povratne informacije na našoj web-stranici. Dodatne informacije o kripto licenci u Litvi dostupne su na posebnoj stranici naše web-stranice.
