Vođenje tvrtke za digitalno oglašavanje u Estoniji: proračuni za oglase i PDV

Osnivanje društva za digitalno oglašavanje u Estoniji, s e-Residency ili bez njega, funkcionira kao i za svako drugo uslužno poslovanje, a naš vodič za pokretanje društva za digitalni marketing u Estoniji obuhvaća korake. Ovaj je vodič namijenjen medijskim kupcima, performance i affiliate marketerima te malim ad-tech timovima i obuhvaća samo ono što je specifično za oglašavanje.

Google Ads i Meta računi za oglase za agenciju za oglašavanje

Google Ads, Meta i većina drugih velikih platformi europskim kupcima izdaju račune iz Irske, stoga Vaše društvo u svrhu PDV-a kupuje od inozemnog poduzeća. Otvorite račune za oglase na ime estonskog OÜ-a te u postavkama naplate unesite njegov registarski kod (registracijski broj društva) i adresu. Plaćajte s računa ili kartice društva, a ne osobnima. Platforme također traže da oglašivači dovrše provjeru do određenog roka, stoga pripremite registarsku karticu iz e-Business Registera: to je službeni sažetak podataka o društvu, dostupan na engleskom jeziku.

Računima klijenata obično se upravlja iz upravljačkog računa agencije u Google Adsu ili njezina poslovnog portfelja u Meti, a tko plaća zasebna je postavka. U Google Adsu profil za plaćanje određuje tko je financijski odgovoran, tako da agencija može upravljati kampanjama klijenta dok platformi plaća klijentova vlastita kartica ili banka. Tako prvi od dvaju modela naplate u nastavku funkcionira u praksi.

PDV na trošak oglasa od prvog eura

Kad god platforma izda račun Vašem društvu, za Vaše vlastite oglase ili oglase klijenta, estonski PDV dospijeva prema prijenosu porezne obveze: platforma ne obračunava PDV, a Vaše ga društvo obračunava i prijavljuje u vlastitoj prijavi. Uz punu registraciju za PDV neto učinak je nula jer društvo prijavljuje 24% na trošak oglasa i odbija isti iznos u istoj prijavi. Ako klijenti sami plaćaju platformama, to Vas se ne tiče.

Društvo bez pune registracije za PDV ne može odbiti taj PDV. Ne postoji prag za oglašavanje, softver i slične usluge kupljene od inozemnih poduzeća. Od dana kada društvo primi prvu takvu uslugu, obvezno se mora registrirati kao obveznik PDV-a s ograničenom odgovornošću, a prijava se podnosi u roku od tri radna dana. Pravilo je navedeno na stranici Estonian Tax and Customs Board (EMTA) o registraciji kao obveznik PDV-a s ograničenom odgovornošću. Društvo tada dobiva estonski PDV broj (KMKR) za postavke naplate, no uz ograničenu registraciju i dalje plaća 24% na svaki račun za oglase.

Ako će platforme izdavati račune Vašem društvu, podnesite zahtjev za punu registraciju za PDV prije prve kampanje, čim možete dokazati stvarnu aktivnost, primjerice potpisanim ugovorima s klijentima i funkcionalnom web-stranicom. EMTA provjerava ima li društvo stvarnu vezu s Estonijom i često odbija društva kojima se u cijelosti upravlja iz inozemstva, stoga prije prijave pročitajte zašto se zahtjevi za PDV odbijaju. Dok broj ne bude izdan, najjednostavnije je da klijenti izravno plaćaju platformama. Naša usluga estonskog PDV broja (KMKR) obuhvaća prijavu.

Naknade plaćene influenceru, medijskom kupcu ili kreativnom studiju u inozemstvu koji izdaje račun kao poduzeće podliježu istom prijenosu porezne obveze.

Dva načina naplate proračuna klijentima

Agencije proračunima klijenata upravljaju na jedan od dva načina.

Kada platforma izdaje račun Vašem društvu, a Vi oglašavanje preprodajete u svoje ime, proračun nije prolazna stavka: kupujete oglašavanje od platforme i prodajete ga klijentu, pa se pravila PDV-a primjenjuju na cijeli račun, uključujući proračun.

Primjer: mjesečni proračun od 10.000 € prema svakom modelu

Kao primjer uzmite mjesečni proračun od 10.000 € i naknadu agencije od 15% (1.500 €), s jednim klijentom u Njemačkoj i jednim u Tallinnu. Agencija ima punu registraciju za PDV.

Estonski Zakon o oglašavanju i sektorska pravila

Zakon o oglašavanju primjenjuje se na oglase prikazane javnosti u Estoniji, stoga je važan kada Vaša kampanja cilja estonsku publiku, bez obzira na zemlju u kojoj je klijent. Kampanje usmjerene na druge zemlje također moraju poštovati pravila te zemlje, a vlastita pravila platformi primjenjuju se svugdje. Prema Zakonu, oglas mora biti prepoznatljiv kao oglas, sadržavati ime oglašivača, registrirani žig ili naziv domene te ne smije dovoditi u zabludu. Consumer Protection and Technical Regulatory Authority (TTJA) nadzire usklađenost i objavio je smjernice o zahtjevima za oglašavanje. Smjernice obuhvaćaju sponzorirane objave na društvenim mrežama, stoga agencija koja plaća influencere treba osigurati da je svaka takva objava označena kao oglas.

Neki sektori imaju vlastita pravila. Oglašavanje duhana potpuno je zabranjeno. Alkohol, kockanje, potrošački krediti i druge financijske usluge podliježu ograničenjima sadržaja, plasmana i upozorenja, a lijekovi su obuhvaćeni Zakonom o lijekovima. Zakon ne prepušta usklađenost samo klijentu: odgovarati može i svatko tko izrađuje ili postavlja oglas, a za kršenja povezana s alkoholom, kockanjem, potrošačkim kreditima ili obmanjujućim oglašavanjem društvo može biti kažnjeno novčanom kaznom do 400.000 €. Prije prihvaćanja klijenta iz jednog od tih sektora provjerite Zakon o oglašavanju.

Ciljanje i remarketing također otvaraju pitanja zaštite podataka: pikseli i kolačići trebaju privolu, a agencija koja postavlja praćenje treba osigurati da je web-stranica klijenta zaista prikuplja.

Što dogovoriti s klijentima

Za agenciju za oglašavanje najvažnije su tri točke ugovora s klijentom: kada se plaća proračun, tko po završetku rada posjeduje račune za oglase i podatke na njima te tko odgovara za sadržaj oglasa. Budući da agencija može odgovarati prema Zakonu o oglašavanju, ugovor bi također trebao potvrditi da klijent ima svaku licencu potrebnu za njegovo poslovanje i da su tvrdnje u njegovim oglasima istinite. Naš pravni tim može sastaviti takav ugovor.

Banke i potrošnja karticama

Banke i platne institucije pomno promatraju novčane tokove društva za oglašavanje: velika mjesečna kartična plaćanja Googleu i Meti, dolazne transfere iz više zemalja te ponekad proračun koji stigne u jednom iznosu, a odlazi kroz male dnevne terećenja. Ništa od toga samo po sebi nije problem, ali budite spremni objasniti ga.

Držite ugovore s klijentima i račune platformi pri ruci te otvorite račun s opisom poslovnog modela koji odgovara novčanim tokovima. Naš članak o bankarskim uslugama za estonska društva nerezidenata objašnjava gdje društvo sa stranim vlasnicima može otvoriti glavni račun. Ako su opsezi veliki, upotrijebite zaseban račun ili karticu za proračune klijenata. Kartični račun poput Wallester Businessa omogućuje Vam izdavanje jedne virtualne kartice po računu oglasa klijenta s vlastitim limitom. Nema odlazne transfere, stoga funkcionira samo uz glavni račun, kako objašnjava naša recenzija Wallester Businessa.

Kako Eesti Firma pomaže agencijama za digitalno oglašavanje

Obavljamo osnivanje društva za agencije za oglašavanje i društva za kupnju medija s osnivačima u EU-u i izvan njega te podnosimo zahtjev za estonski PDV broj (KMKR) prije prve kampanje. Možemo se pobrinuti i za računovodstvo društva kako bi se ponovno fakturirani proračuni i prihodi od naknada pratili odvojeno. Ako već imate društvo, opišite kako fakturirate klijentima, a mi ćemo istaknuti što treba ispraviti.

Pošaljite upit

Često postavljana pitanja