Kako osnovati tvrtku za digitalni marketing u Estoniji

Strani osnivači često registriraju agencije za digitalni marketing u Estoniji, od SEO savjetovanja s jednom osobom do malih studija za web-dizajn s klijentima diljem Europe. Posao se obavlja online, a Estonija Vam omogućuje vlasništvo i upravljanje društvom bez života u zemlji, iako država u kojoj donosite odluke može utjecati na oporezivanje društva.

Ako Vaša agencija također kupuje oglase na Googleu ili Meti, posebno iz proračuna klijenata, pročitajte i naš zaseban vodič o društvu za digitalno oglašavanje u Estoniji.

Odabir oblika društva: OÜ ili samostalni poduzetnik

Većina marketinških agencija u Estoniji osniva se kao OÜ, estonsko društvo s ograničenom odgovornošću (OÜ). Ograničava odgovornost vlasnika i može imati jednog vlasnika koji je istodobno direktor, u Estoniji poznat kao član uprave (juhatus). Temeljni kapital može biti minimalan: osnivači sami određuju iznos, sve do jednog centa po udjelu. Oblik je detaljnije obrađen u našem vodiču o OÜ društvu u Estoniji.

Za marketinško poslovanje sa stranim klijentima registracija kao samostalni poduzetnik rijetko je bolja opcija. Samostalni poduzetnik osobno odgovara i svake godine plaća porez na dohodak i socijalni porez na poslovni prihod, bez obzira na to je li novac povučen, dok OÜ ne plaća porez na dobit koju zadržava. Naš članak o poslovanju u Estoniji za freelancere objašnjava kada se društvo isplati.

Kada registrirate društvo, birate njegovu glavnu djelatnost, obično oglašavanje ili poslovno savjetovanje, a kasnije je možete promijeniti. Nijedna uobičajena marketinška usluga ne zahtijeva licencu ili dozvolu, ali kampanje koje vodite moraju biti u skladu s propisima o oglašavanju, zaštiti potrošača i zaštiti podataka.

Registracija marketinške agencije iz inozemstva

S karticom e-Residency sami podnosite prijavu online, a društvo se obično upisuje u estonski sudski registar (Äriregister) unutar jednog radnog dana. Bez kartice potpisujete punomoć u svojoj državi, a pružatelj usluga registrira društvo bez e-Residency preko javnog bilježnika. U našoj praksi to traje približno tjedan dana nakon što primimo potpisanu punomoć, a naš članak o trajanju registracije društva u Estoniji navodi cjelokupni rok, uključujući potpisivanje i kurirsku dostavu.

Većina društava s vlasnicima u inozemstvu koristi registriranu adresu u Estoniji. Društvo može navesti adresu u inozemstvu, ali tada mora imenovati kontakt osobu u Estoniji koja u njegovo ime prima službene dokumente. Kontakt osoba također se obično preporučuje kada uprava živi izvan Estonije. Oboje pružamo zajedno s uslugom osnivanja društva.

Od registracije do prvog računa

Prije izdavanja prvog računa klijentu agencija obično treba imati sljedeće.

PDV kada su Vaši klijenti u drugim državama

Većina agencija plaća softver, oglase ili freelance platforme kao što je Upwork, fakturirane iz inozemstva. Od prve takve kupnje društvo se mora registrirati kao PDV obveznik s ograničenim obvezama, što znači da plaća estonski PDV na te kupnje i ne može ga odbiti. Uz punu registraciju za PDV, isti se PDV prijavljuje i odbija u jednoj prijavi, zbog čega se obično isplati rano zatražiti punu registraciju, čim imate prve ugovore s klijentima i funkcionalnu web-stranicu.

Puna registracija postaje obvezna kada oporezive isporuke u Estoniji premaše 40.000 € u kalendarskoj godini. U taj prag ulaze samo isporuke koje podliježu estonskom PDV-u. Usluge stranim poslovnim subjektima nisu među njima, pa ga agencija koja radi samo za takve klijente možda nikada neće dosegnuti.

Estonska porezna i carinska uprava (EMTA) pregledava svaku prijavu i često odbija društva kojima se u potpunosti upravlja iz inozemstva i koja imaju samo strane klijente. Naš članak o odbijanju PDV broja za e-residente objašnjava zašto i što pomaže.

Nakon što je društvo registrirano za PDV, PDV na svakom računu ovisi o tome gdje se klijent nalazi i je li poslovni subjekt.

Klijent se ovdje smatra poslovnim subjektom iz EU ako ima valjani PDV broj, stoga ga provjerite u VIES prije izdavanja računa bez PDV-a. Račun tada navodi PDV broj klijenta i riječi „reverse charge”.

Porezi na dobit, plaću i dividende

Estonija ne oporezuje dobit koja ostaje u društvu. Kada raspodjeljujete dividende, društvo plaća porez na dobit po stopi 22/78 neto iznosa, tako da neto dividenda od 78 € društvo stoji 22 € poreza. Darovi, primitci u naravi i troškovi koji nisu povezani s poslovanjem također se oporezuju. Vaša matična država potom može ponovno oporezovati dividendu prema vlastitim pravilima.

Ako živite u inozemstvu i isplaćujete si plaću za rad obavljen ondje, ona se obično oporezuje u Vašoj državi boravišta. Naknada člana uprave iz estonskog društva, isplaćena za obavljanje dužnosti direktora, a ne na temelju ugovora o radu, oporezuje se u Estoniji. Vaša matična država također je može oporezovati, obično uz uračunavanje estonskog poreza.

Primjer: SEO agencija s jednom osobom u prvoj godini

Da vidite kako sve funkcionira zajedno, uzmimo hipotetski slučaj. SEO savjetnica vodi estonski OÜ iz Lisabona i ima punu registraciju za PDV. Njezini klijenti su društvo u Njemačkoj koje plaća 2.000 € mjesečno, jedno u UK koje plaća 1.500 € i trgovina u Tallinnu koja plaća 800 €. Također plaća 300 € mjesečno za SEO softver fakturiran iz inozemstva.

Bez pune registracije za PDV društvo bi plaćalo 864 € godišnje za svoj softver, bez mogućnosti povrata. Budući da živi u Portugalu, također mora provjeriti kako Portugal oporezuje dividendu i bi li društvo kojim se upravlja iz Lisabona smatrao portugalskim.

Što podnosite i kada

Mala agencija ima tri redovita roka, a naš porezni kalendar estonskog društva navodi ostale.

Ugovori: tko posjeduje rad i tko obrađuje podatke

Tekstovi, dizajni, web-stranice i kreativni oglasi obično su zaštićeni autorskim pravom, a osoba koja ih stvara autor je. Prema estonskom Zakonu o autorskom pravu, imovinska prava na rad koji zaposlenik stvori u okviru posla prelaze na poslodavca, osim ako ugovor o radu ne propisuje drukčije. To su prava korištenja, umnožavanja, prilagodbe i distribucije rada. Freelancer zadržava prava ako ih pisani ugovor ne prenese, stoga Vaši ugovori s freelancerima trebaju prenijeti imovinska prava na agenciju, a ugovori s klijentima trebaju ih prenijeti klijentu nakon plaćanja rada. Bez tog lanca agencija može prodavati nešto što ne posjeduje.

Podaci klijenata druga su točka. Kada Vam klijent daje svoju mailing listu, pristup CRM-u ili popise kupaca za remarketing, Vaša agencija obrađuje osobne podatke u ime klijenta. Članak 28. GDPR-a tada zahtijeva pisani ugovor o obradi podataka između Vas.

Bankarstvo i primanje uplata

Estonske banke oprezne su prema društvima čiji vlasnici žive u inozemstvu, pa su fintech pružatelji poput Wise i Revolut Business uobičajen izbor, iako dostupnost ovisi o mjestu boravišta vlasnika. Naš vodič o poslovnom računu u Estoniji za nerezidentno društvo objašnjava koje banke prihvaćaju takva društva. Uplate klijenata, uključujući one putem Stripea, PayPala ili Payoneera, trebaju ići na vlastiti račun društva, nikada na osobni račun.

Ako agencija karticom plaća mnogo alata i kampanja klijenata, kartični račun kao što je Wallester Business može stajati uz glavni račun i svakoj pretplati ili klijentu dati vlastitu virtualnu karticu. Naš vodič za Wallester za estonska društva pokazuje kako to funkcionira u praksi.

Gdje marketinške agencije u Estoniji nailaze na probleme

Prvo je pitanje stvarne prisutnosti, odnosno vidljivog dokaza da je poslovanje stvarno. Agencija bez web-stranice, ugovora ili poslovne povijesti vjerojatno će teško dobiti PDV broj ili poslovni račun. Jedan ili dva potpisana ugovora s klijentima na početku olakšavaju obje prijave.

Porezna rezidentnost sljedeće je pitanje: ako se sve odluke donose u drugoj državi, ta država može društvo smatrati vlastitim poreznim obveznikom i ondje oporezovati njegovu dobit, stoga prije registracije zatražite savjet poreznog savjetnika u svojoj državi. Vođenje estonskog društva tijekom života u inozemstvu objašnjava kada se to događa.

Dugoročni freelanceri također mogu stvoriti probleme. Freelancer koji redovito radi za Vas, prema Vašim uputama i rasporedu, može se smatrati zaposlenikom, a agencija tada duguje poreze na rad na isplate. Estonska pravila primjenjuju se ako freelancer radi u Estoniji, a pravila njegove države ako radi u inozemstvu. Naš članak o prikrivenim radnim odnosima i poreznim rizicima obrađuje estonsku stranu.

Registrirajte svoju tvrtku za digitalni marketing s Eesti Firma

Registriramo tvrtke za digitalni marketing za osnivače s e-Residency i bez njega, osiguravamo registriranu adresu i kontakt osobu, podnosimo zahtjev za PDV broj te nakon toga vodimo knjigovodstvo. Naš pravni tim može također sastaviti ugovore s klijentima i freelancerima. Pošaljite nam kratak opis svoje agencije i klijenata, a mi ćemo Vam reći koja postavka PDV-a odgovara, koliko će registracija trajati i koliko stoji.

Pošaljite upit

Često postavljana pitanja