Paddle para uma empresa estónia: aprovação, taxas, pagamentos e IVA

A parte mais complexa de vender software de uma OÜ estónia a clientes em todo o mundo é o imposto. Quando as vendas de serviços digitais a consumidores da UE ultrapassam 10 000 € por ano, aplica-se a taxa de IVA de cada país do cliente, e muitos países fora da UE cobram o seu próprio imposto sobre vendas. Com um processador de pagamentos comum, a sua empresa é responsável por tudo isto. A Paddle assume essa função porque atua como comerciante registado, vendendo o produto ao cliente em seu próprio nome.

Este guia explica o que isso significa para uma empresa estónia: o que a Paddle aceita, como abrir uma conta Paddle e passar na verificação, quanto custa, como os pagamentos chegam à sua conta e como o contabilista regista o rendimento.

O que a Paddle faz como comerciante registado

Um comerciante registado é a empresa que vende legalmente um produto ao cliente. Quando vende através da Paddle, essa empresa é a Paddle, e não a sua OÜ. O cliente paga à Paddle e recebe o respetivo recibo, e o extrato do cartão mostra o nome da Paddle juntamente com um nome curto que o cliente escolhe no painel. A Paddle calcula, cobra e paga o IVA ou o imposto sobre vendas devido no país do cliente, analisa as transações em busca de fraude, trata de litígios com os emissores de cartões e responde a questões de pagamento dos compradores.

Por trás de cada compra existem duas vendas. A Paddle compra o seu produto e revende-o ao cliente, pelo que a sua OÜ tem apenas um cliente empresarial. As vendas a compradores nos Estados Unidos passam pela Paddle.com Inc. As vendas para o resto do mundo passam pela Paddle.com Market Ltd no Reino Unido ou pela Paddle Payments Ltd na Irlanda, consoante a localização do vendedor. Esta estrutura mantém simples a sua situação fiscal, como mostra a secção de contabilidade abaixo.

O preço dessa conveniência é o controlo. Os clientes veem o nome da Paddle no checkout e nos recibos, aplicam-se as respetivas condições para compradores e a Paddle cobra mais por venda do que um simples processador de cartões.

Uma OÜ estónia pode usar a Paddle?

Sim. A Estónia consta da lista de países suportados pela Paddle, e uma sociedade estónia por quotas (OÜ) regista-se da mesma forma que uma empresa de qualquer outro país. Os fundadores que gerem a empresa através da e-Residency passam pelas mesmas verificações que todos os outros. Na prática, a aprovação depende sobretudo do que vende.

A Paddle foi criada para SaaS, aplicações, jogos e outros produtos digitais, como livros eletrónicos, plugins e cursos online criados pelo cliente. A sua política de utilização aceitável exclui, entre outras coisas:

• bens físicos e tudo o que exija entrega física
• serviços humanos não ligados a software, como consultoria, coaching ou serviços de IT
• marketplaces onde outros vendedores vendem através da sua plataforma
• serviços financeiros e de pagamento regulados, bolsas de criptoativos e cartões-presente
• jogos de azar, conteúdo para adultos, encontros, serviços de viagens e aconselhamento médico

VPN, proxies e suporte técnico de dispositivos não são proibidos de forma absoluta, mas a Paddle analisa-os mais rigorosamente. Se a empresa vende sobretudo consultoria ou trabalho de desenvolvimento a clientes, a Paddle é a ferramenta errada; uma fatura normal e um processador de cartões servirão melhor.

Como abrir uma conta Paddle e passar na verificação

O registo demora alguns minutos. As verificações seguintes são muitas vezes imediatas, mas podem demorar algumas semanas se cada etapa for para análise manual. A ordem habitual é:

1. Crie uma conta de vendedor na página de registo da Paddle com os dados da empresa e o endereço do site.
2. Abra uma conta sandbox separada, o ambiente de testes da Paddle, e construa aí o checkout enquanto decorre a verificação.
3. Submeta o domínio para análise e conclua as verificações comerciais e de identidade.
4. Adicione os dados de pagamento no painel.
5. Mude para pagamentos reais quando a Paddle aprovar a conta.

Na etapa 3, a Paddle verifica três elementos: o seu site, a empresa e as pessoas por trás dela. Grande parte disto é automática, e uma etapa só passa para uma pessoa quando algo exige análise mais atenta.

Para a verificação comercial, a Paddle pede documentos de registo emitidos por autoridades públicas, de preferência em PDF. Para uma empresa estónia, isto significa um extrato do Registo Comercial estónio (Äriregister), que qualquer pessoa pode descarregar gratuitamente em PDF no e-Business Register. Faturas de serviços públicos, documentos contabilísticos e documentos de identificação fiscal não são aceites em substituição. As verificações de identidade decorrem através da Sumsub, parceira de verificação da Paddle.

Preparar o seu site para a análise do domínio

A análise do domínio é onde os atrasos começam mais frequentemente, pelo que convém ter o site pronto antes de o submeter. Os requisitos de domínio da Paddle são:

1. Uma descrição clara do produto e das suas principais funcionalidades.
2. Preços numa página pública; uma captura de ecrã basta se a página ainda não estiver ativa.
3. Condições gerais que apresentem a denominação legal da empresa, como Nordwave OÜ, além de uma política de reembolso e uma política de privacidade, todas acessíveis no menu ou rodapé do site.
4. Uma ligação HTTPS funcional.

Cada domínio e subdomínio que abra um checkout da Paddle necessita da sua própria aprovação. Além de produtos fora da política, os motivos habituais de recusa são páginas ocultas por trás de um login, ausência de preços públicos e pedidos de mais informação sem resposta. O manual do vendedor da Paddle também sugere adicionar às condições uma cláusula que indique que a Paddle.com processa as encomendas como comerciante registado e trata do apoio ao cliente e das devoluções.

Taxas da Paddle

O preço padrão da Paddle é 5% mais 50 cêntimos por transação de checkout, sem mensalidade. Inclui processamento de pagamentos, tratamento fiscal, proteção contra fraude e apoio ao comprador. A componente fixa torna caras as vendas pequenas: numa venda de $9.99, a taxa é cerca de $1, ou 10%, enquanto num plano anual de $99 é $5.45, ou 5.5%. Para produtos abaixo de $10, a Paddle oferece preços personalizados mediante pedido, e os vendedores de grande volume podem negociar condições personalizadas.

Os chargebacks são o único custo adicional relevante. Quando um comprador contesta um pagamento junto do banco, a Paddle deduz o montante e uma taxa de 20 dólares, libras ou euros, consoante a moeda da venda, do seu saldo. Se a Paddle vencer o litígio, o montante da venda é devolvido, mas a taxa não. Descrições claras dos produtos e reembolsos rápidos a clientes insatisfeitos tornam estes litígios raros.

Como os pagamentos da Paddle chegam a uma empresa estónia

A Paddle paga uma vez por mês, e não pode levantar o saldo a pedido. No dia 1 de cada mês, um saldo acima do seu limiar de pagamento torna-se um pagamento, a Paddle envia-o até ao dia 15 e a transferência demora até três dias úteis a chegar. Uma venda feita no início de março é, por isso, paga até meados de abril; planeie o fluxo de caixa tendo este atraso em conta. O limiar mínimo é $100, ou 100 € ou £100 para saldos mantidos nessas moedas, e um saldo menor transita para o mês seguinte.

Os pagamentos da Paddle são feitos por transferência bancária ou para a Payoneer. Qualquer conta com IBAN e código BIC/SWIFT funciona, pelo que deve usar uma conta empresarial em nome da empresa, seja num banco estónio ou num prestador como a Wise Business. Não há taxa de pagamento na maioria dos países, embora possa aplicar-se uma taxa SWIFT de $15 em alguns e o seu banco possa cobrar pelas transferências recebidas. Se vende sobretudo em euros, um saldo em euros pago para uma conta em euros evita uma conversão cambial. A nossa análise de contas empresariais para empresas estónias compara as principais opções.

Paddle vs Stripe para uma empresa estónia

A Stripe é um processador de pagamentos: recebe o pagamento por cartão e entrega-lhe o dinheiro, mas a sua OÜ continua a ser a vendedora. A empresa emite então as faturas, cobra o IVA correto para o país de cada cliente e entrega as declarações, o que na UE normalmente significa o balcão único do IVA. Em contrapartida, as taxas são inferiores: a lista de preços para a Estónia da Stripe começa em 1.5% + 0,25 € para um cartão europeu padrão.

Como regra prática, a Paddle compensa quando vende produtos digitais a consumidores em muitos países, nos quais tratar pessoalmente dos impostos custaria mais do que a diferença nas taxas. A Stripe é adequada a clientes empresariais na UE, bens físicos e serviços, e empresas que querem o seu próprio nome em todos os recibos. A Paddle também não é o único comerciante registado: a Stripe tem a sua própria opção, Managed Payments, e a FastSpring e a Lemon Squeezy, detida pela Stripe, funcionam no mesmo modelo. O nosso guia de conta Stripe para uma empresa estónia aborda a via Stripe.

Contabilidade e impostos sobre rendimentos da Paddle

Como a sua OÜ vende à Paddle em vez de a milhares de clientes, a contabilidade é mais simples do que com um processador de pagamentos, e alguns documentos da Paddle cobrem a maior parte dela.

A autofatura substitui a sua própria fatura

Nunca fatura à Paddle. Em cada pagamento, a Paddle gera uma autofatura, um documento em que fatura a si própria à sua empresa pelo montante do pagamento. Se tiver vendas nos Estados Unidos e noutros locais, recebe duas, uma de cada empresa Paddle, além de um aviso de remessa que indica o total pago. Um extrato mensal separado mostra as vendas brutas, os impostos retidos e as taxas da Paddle.

Na maioria dos casos, a sua receita é o montante das autofaturas, o preço que a Paddle paga à sua OÜ pelos produtos, enquanto o extrato serve de detalhe comprovativo. Os montantes em dólares ou libras são convertidos em euros, normalmente à taxa do Banco Central Europeu na data da transação.

IVA nas vendas à Paddle

Não acrescenta IVA à venda à Paddle. O centro de ajuda da Paddle descreve esta venda como uma venda transfronteiriça entre empresas, tributada mediante autoliquidação no país da própria Paddle. Para efeitos de IVA estónio, o local da prestação é, portanto, fora da Estónia. Como apenas o volume de negócios cujo local de prestação se situa na Estónia conta para o limiar de 40 000 € do registo para efeitos de IVA, uma OÜ que venda apenas através da Paddle não tem de se registar para IVA estónio devido a esse rendimento.

Se a sua empresa estiver registada para efeitos de IVA de qualquer forma, por exemplo por também vender na Estónia ou por ter optado pelo registo, o contabilista declara os rendimentos da Paddle na declaração de IVA a 0%, como volume de negócios tributado noutro país. Quando o comprador é a empresa irlandesa da Paddle, trata-se de uma prestação de serviços a outra empresa da UE, que também entra no mapa recapitulativo mensal das operações intracomunitárias. O registo voluntário não é automático, pois a Tax and Customs Board verifica a atividade real da empresa; o nosso artigo sobre números de IVA recusados explica o que analisa.

Imposto sobre o rendimento das pessoas coletivas

O rendimento da Paddle é tributado como qualquer outro lucro empresarial na Estónia: o lucro mantido na empresa não é tributado, e o imposto só é devido quando a empresa distribui dividendos ou efetua distribuições semelhantes. O nosso guia sobre imposto sobre o rendimento das pessoas coletivas na Estónia explica como o imposto é calculado.

Constituição de empresa e contabilidade Paddle com a Eesti Firma

Se ainda está no início, podemos registar a sua empresa estónia online através da e-Residency, ou por procuração se não tiver cartão de e-Residency. Também preparamos o extrato do Registo Comercial estónio (Äriregister) e outros documentos empresariais pedidos pela Paddle. A nossa equipa de contabilidade pode depois registar as autofaturas mensais, aplicar as regras de IVA acima descritas e apresentar o relatório e contas anuais, para que a vertente fiscal permaneça tão simples quanto o modelo de comerciante registado pretende.

Envie-nos uma breve descrição do produto e de onde estão os seus clientes; sugeriremos uma estrutura adequada.

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Perguntas frequentes