Răspuns rapid
O societate de publicitate digitală din Estonia nu are nevoie de licență pentru a cumpăra și gestiona reclame pe Google, Meta și alte platforme pentru clienți. Ori de câte ori o platformă facturează societatea dumneavoastră, TVA estonian este datorat pentru cheltuiala publicitară de la primul euro, prin taxare inversă: platforma nu percepe TVA, iar societatea dumneavoastră îl declară singură. Cu înregistrare completă în scopuri de TVA, aceeași sumă se deduce, astfel încât costul net este zero, însă o societate fără aceasta plătește 24% pentru fiecare factură de publicitate.
Înființarea unei societăți de publicitate digitală în Estonia, cu sau fără e-Residency, funcționează ca pentru orice altă afacere de servicii, iar ghidul nostru pentru începerea unei societăți de marketing digital în Estonia explică pașii. Acest ghid se adresează cumpărătorilor de media, specialiștilor în marketing de performance și afiliat și echipelor mici de ad-tech și acoperă numai aspectele specifice publicității.
Conturi Google Ads și Meta pentru o agenție de publicitate
Google Ads, Meta și majoritatea celorlalte platforme mari facturează clienții europeni din Irlanda, astfel că, în scopuri de TVA, societatea dumneavoastră cumpără de la o întreprindere străină. Deschideți conturile publicitare pe numele OÜ estoniene și introduceți codul său de registru (numărul de înregistrare al societății) și adresa în setările de facturare. Plătiți din contul sau cu cardul societății, nu dintr-unul personal. Platformele le solicită, de asemenea, advertiserilor să finalizeze verificarea până la un termen stabilit, așadar păstrați pregătit un extras de registru din Registrul e-Business: este un rezumat oficial al datelor societății, disponibil în engleză.
Conturile clienților sunt gestionate de regulă din contul de manager al agenției în Google Ads sau din portofoliul său de business în Meta, iar cine plătește este o setare separată. În Google Ads, profilul de plăți stabilește cine răspunde financiar, astfel încât agenția poate gestiona campaniile unui client în timp ce propriul card sau propria bancă a clientului plătește platforma. Astfel funcționează în practică primul dintre cele două modele de facturare de mai jos.
TVA pentru cheltuiala publicitară de la primul euro
Ori de câte ori o platformă facturează societatea dumneavoastră, pentru propriile reclame sau pentru cele ale unui client, TVA estonian este datorat prin taxare inversă: platforma nu percepe TVA, iar societatea dumneavoastră îl calculează și îl declară în propriul decont. Cu înregistrare completă în scopuri de TVA, efectul net este zero, deoarece societatea declară 24% pentru cheltuiala publicitară și deduce aceeași sumă în același decont. Dacă clienții plătesc ei înșiși platformele, acest lucru nu vă privește.
O societate fără înregistrare completă în scopuri de TVA nu poate deduce acest TVA. Nu există prag pentru publicitate, software și servicii similare cumpărate de la întreprinderi străine. Din ziua în care societatea primește primul astfel de serviciu, are obligația de a se înregistra ca plătitor de TVA cu răspundere limitată, iar cererea trebuie depusă în termen de trei zile lucrătoare. Regula este prevăzută pe pagina EMTA despre înregistrarea ca plătitor de TVA cu răspundere limitată. Societatea primește apoi un cod de TVA estonian (KMKR) pentru setările de facturare, însă, cu înregistrare limitată, plătește în continuare 24% pentru fiecare factură de publicitate.
Dacă platformele vor factura societatea dumneavoastră, solicitați înregistrare completă în scopuri de TVA înainte de prima campanie, după ce puteți demonstra activitate reală, precum contracte semnate cu clienții și un site funcțional. EMTA verifică dacă societatea are o legătură reală cu Estonia și respinge deseori societățile administrate exclusiv din străinătate, așadar citiți de ce sunt respinse cererile de TVA înainte de a solicita. Până la emiterea codului, cea mai simplă opțiune este să lăsați clienții să plătească direct platformele. Serviciul nostru de cod de TVA estonian (KMKR) acoperă cererea.
Onorariile plătite unui influencer, cumpărător de media sau studio de creație din străinătate care facturează ca întreprindere intră sub incidența aceleiași taxări inverse.
Două modalități de facturare a bugetelor clienților
Agențiile gestionează bugetele clienților în unul dintre două moduri.
| Întrebare | Clientul plătește direct platforma | Agenția plătește platforma și facturează clientul |
|---|---|---|
| Ce facturați | Doar onorariul dumneavoastră | Bugetul publicitar plus onorariul dumneavoastră |
| TVA pentru cheltuiala publicitară | Nu vă privește: clientul este clientul platformei | Vă privește: platforma facturează societatea dumneavoastră, deci aveți nevoie de înregistrare completă în scopuri de TVA |
| TVA pe factura dumneavoastră, după înregistrarea în scopuri de TVA | Niciunul pentru întreprinderile din UE cu cod de TVA și pentru întreprinderile din afara UE, 24% pentru clienții din Estonia | Aceleași reguli, aplicate întregii sume, inclusiv bugetului |
| Flux de numerar | Banii dumneavoastră nu sunt niciodată blocați în reclamele clienților | Fie plătiți mai întâi dumneavoastră bugetul, fie îl încasați în avans de la client |
| Risc | Redus: un onorariu neplătit este singura expunere financiară | Mai ridicat: datorați platformei suma chiar dacă clientul nu plătește niciodată |
| Potrivit pentru | Agenții mici și freelanceri | Agenții care doresc controlul conturilor și pot încasa bugetele în avans |
Când platforma facturează societatea dumneavoastră și revindeți publicitatea în nume propriu, bugetul nu este o sumă transmisă: cumpărați publicitate de la platformă și o vindeți clientului, astfel că regulile de TVA se aplică întregii facturi, inclusiv bugetului.
Exemplu: un buget lunar de 10.000 € în fiecare model
Ca ilustrare, luați un buget lunar de 10.000 € și un onorariu de agenție de 15% (1.500 €), cu un client în Germania și unul în Tallinn. Agenția are înregistrare completă în scopuri de TVA.
| Element | Clientul plătește platforma | Agenția plătește și facturează clientul |
|---|---|---|
| Plătit către Google de agenție | Nimic | 10.000 €, cu 2.400 € TVA declarat și dedus în același decont |
| Factura către clientul din Germania | 1.500 €, fără TVA estonian | 11.500 €, fără TVA estonian |
| Factura către clientul din Tallinn | 1.500 € plus 360 € TVA, deci 1.860 € în total | 11.500 € plus 2.760 € TVA, deci 14.260 € în total |
| Fără înregistrare completă în scopuri de TVA | Fără efect asupra cheltuielii publicitare | 2.400 € TVA pe lună care nu poate fi recuperat |
Legea estoniană a publicității și regulile sectoriale
Legea publicității se aplică publicității afișate publicului din Estonia, deci este relevantă când campania dumneavoastră vizează o audiență estoniană, indiferent de țara în care se află clientul. Campaniile destinate altor țări trebuie să respecte și regulile acelei țări, iar politicile proprii ale platformelor se aplică peste tot. Conform Legii, o reclamă trebuie să poată fi recunoscută drept reclamă, să afișeze numele advertiserului, marca sa înregistrată sau numele de domeniu și să nu inducă în eroare. Autoritatea pentru Protecția Consumatorilor și Reglementare Tehnică (TTJA) supraveghează respectarea și a publicat îndrumări privind cerințele de publicitate. Îndrumările includ postările sponsorizate pe rețelele sociale, astfel încât o agenție care plătește influenceri ar trebui să se asigure că fiecare astfel de postare este marcată ca publicitate.
Anumite sectoare au propriile reguli. Publicitatea pentru tutun este interzisă complet. Alcoolul, jocurile de noroc, creditul de consum și alte servicii financiare se confruntă cu restricții privind conținutul, plasarea și avertismentele, iar medicamentele sunt reglementate de Legea medicamentelor. Legea nu lasă respectarea exclusiv în sarcina clientului: oricine creează sau plasează o reclamă poate fi, de asemenea, tras la răspundere, iar pentru încălcări legate de alcool, jocuri de noroc, credit de consum sau publicitate înșelătoare, o societate poate fi amendată cu până la 400.000 €. Verificați Legea publicității înainte de a prelua un client din unul dintre aceste sectoare.
Direcționarea și remarketingul ridică, de asemenea, aspecte de protecție a datelor: pixelii și cookie-urile necesită consimțământ, iar agenția care configurează urmărirea ar trebui să se asigure că site-ul clientului îl colectează efectiv.
Ce să conveniți cu clienții
Trei aspecte din contractul cu clientul sunt cele mai importante pentru o agenție de publicitate: când se plătește bugetul, cine deține conturile publicitare și datele din acestea după încheierea colaborării și cine răspunde pentru conținutul reclamelor. Deoarece agenția poate răspunde în baza Legii publicității, contractul ar trebui să confirme și că clientul deține orice licență necesară activității sale și că afirmațiile din reclamele sale sunt adevărate. Echipa noastră juridică poate redacta un astfel de contract.
Bănci și cheltuieli cu cardul
Băncile și instituțiile de plată analizează atent fluxurile de bani ale unei societăți de publicitate: plăți lunare mari cu cardul către Google și Meta, transferuri primite din mai multe țări și uneori un buget care sosește într-o singură tranșă și pleacă în mici debitări zilnice. Nimic din toate acestea nu reprezintă o problemă în sine, dar fiți pregătit să explicați.
Păstrați la îndemână contractele cu clienții și facturile platformelor și deschideți contul cu o descriere a modelului de afaceri care corespunde fluxurilor de bani. Articolul nostru despre servicii bancare pentru societăți estoniene ale nerezidenților explică unde își poate deschide contul principal o societate cu proprietari străini. Dacă volumele sunt mari, utilizați un cont sau card separat pentru bugetele clienților. Un cont de card precum Wallester Business vă permite să emiteți câte un card virtual pentru fiecare cont publicitar al clientului, cu propria limită. Nu are transferuri de ieșire, deci funcționează numai alături de un cont principal, după cum explică recenzia noastră despre Wallester Business.
Cum ajută Eesti Firma agențiile de publicitate digitală
Ne ocupăm de înființarea societății pentru agenții de publicitate și societăți de cumpărare media cu fondatori din UE și din afara acesteia și solicităm codul de TVA estonian (KMKR) înainte de prima campanie. Ne putem ocupa și de contabilitatea societății, astfel încât bugetele refacturate și veniturile din onorarii să fie urmărite separat. Dacă aveți deja o societate, descrieți cum facturați clienții și vă vom indica ce trebuie corectat.
Întrebări frecvente
Da, însă aceste sectoare sunt strict reglementate. Clientul are nevoie de o licență valabilă pentru piața pe care o vizați, ceea ce, pentru jocurile de noroc în Estonia, înseamnă o licență estoniană pentru jocuri de noroc. Campania trebuie să respecte Legea publicității și regulile proprii ale sectorului, iar Google și Meta au în multe piețe propria certificare sau verificare a advertiserilor pentru aceste categorii. Verificați toate cele trei aspecte înainte ca prima reclamă să devină activă.
Da, când platforma facturează societatea dumneavoastră și revindeți publicitatea în nume propriu. Bugetul face atunci parte din vânzarea dumneavoastră, astfel încât regulile de TVA pentru factura dumneavoastră se aplică întregii sume: 24% pentru un client din Estonia și fără TVA estonian pentru o întreprindere din altă parte a UE cu un cod de TVA valabil sau pentru o întreprindere din afara UE. Dacă clientul plătește direct platforma, facturați numai onorariul dumneavoastră.
Da, dacă clienții plătesc ei înșiși platformele, deoarece platformele facturează atunci clienții, nu societatea dumneavoastră. Dacă platformele facturează societatea dumneavoastră, aceasta trebuie să se înregistreze ca plătitor de TVA cu răspundere limitată de la primul serviciu publicitar primit și plătește 24% pentru cheltuiala publicitară, fără deducere. Solicitați mai întâi înregistrare completă în scopuri de TVA.
O factură cu TVA de 0% înseamnă că platforma are codul de TVA estonian (KMKR) al societății dumneavoastră, iar societatea contabilizează singură TVA-ul în decontul său estonian, prin taxare inversă. Dacă nu a fost introdus niciun cod de TVA în setările de facturare, platforma adaugă ea însăși TVA la factură, iar corectarea ulterioară necesită muncă suplimentară. Introduceți codul de TVA estonian (KMKR) al societății înainte de prima factură și întrebați contabilul cum să gestioneze facturile deja emise.
