Böyük Britaniya vətəndaşları üçün Estoniya şirkəti: Brexitdən sonra e-Residency və Aİ biznesi

2020-ci ilin sonunadək Böyük Britaniya şirkəti Aİ şirkəti idi və Liondakı müştəriyə Lidsdəki müştəriyə satdığı qaydada satış edə bilirdi. Brexittən sonra Aİ şirkəti istəyən Britaniyalı təsisçilər Estoniyaya baxarkən məhz bu boşluğu aradan qaldırmağa çalışırlar. Estoniya şirkətinin nələri geri verdiyini, bunun Böyük Britaniyada vergiləriniz üçün nə demək olduğunu və Böyük Britaniya vətəndaşının evdən necə şirkət qeydiyyatdan keçirdiyini burada izah edirik.

Britaniya bizneslərinin 2021-ci ilin yanvarında itirdikləri və Estoniya şirkətinin bunu necə geri qaytardığı

1 yanvar 2021-ci ildən sonra üç şey dəyişdi. ƏDV məqsədləri üçün Böyük Britaniya şirkəti artıq Aİ-də təsis edilmiş sayılmadı, buna görə Avropaya hər satış indi əvvəllər ehtiyac olmayan qeydiyyat və ya vasitəçi tələb edir; iki vəziyyəti qeyri-rezident təsisçilər üçün Estoniya və ya Böyük Britaniya məqaləsində müqayisə edirik. Bazar platformaları və Aİ məhsul təhlükəsizliyi qaydaları Britaniyalı satıcılardan Aİ-də yerləşən idxalçı və məsul şəxs tələb edir. Avropalı müştərilər, agentliklər və dövlət alıcıları da çox vaxt Aİ şirkəti ilə müqavilə bağlamağa üstünlük verirlər; bu, Brexittən sonrakı, çox vaxt həlledici olan səssiz dəyişiklikdir.

Estoniya OÜ-si (osaühing, Estoniya özəl məhdud məsuliyyətli şirkəti) hər üç məsələyə eyni vaxtda cavab verir: Aİ ƏDV nömrəsi, avro hesab-fakturaları və bazar platformanızın və ya müştərinizin tələb etdiyi Aİ hüquqi şəxsi olan Avropa şirkəti. Siz onu xaricilər üçün Estoniya hökumətinin rəqəmsal ID-si olan e-Residency ilə onlayn yaradır və idarə edirsiniz; Böyük Britaniya vətəndaşları və rezidentləri üçün bu, Böyük Britaniyadan Avropada biznesə başlamağın ən birbaşa yoludur. Proqram açıldıqdan bəri minlərlə Britaniyalı e-rezident olub və Brexit səsverməsindən sonra Böyük Britaniya hər il ən böyük müraciət mənbələrindən biri olaraq qalıb.

Bizə müraciət edən Britaniyalı təsisçilərin əksəriyyəti mallarla ticarət edir və Avropaya satış üzrə ƏDV qeydiyyatını saxlamaq və idxalçı kimi çıxış etmək üçün Aİ şirkətinə ehtiyac duyur. Sonra Avropalı müştəriləri artıq Aİ təchizatçısına üstünlük verən xidmət biznesləri gəlir və bir neçə təsisçinin qeydiyyatdan keçmiş şirkətdən daha irəli planları var: onlardan biri Estoniyada çağrı mərkəzi açmaq və burada işçi götürmək üçün bizə müraciət etdi və mərkəz artıq fəaliyyət göstərir. Onların heç biri Britaniyanı tərk etmək istəmirdi; hamısı bizneslərinin Aİ tərəfinin 2021-ci ildən əvvəlki kimi işləməsini istəyirdi və təcrübəmizə görə bu şirkətlər konkret məqsəd üçün qurulduqlarına görə uzunömürlü olur.

Daha kiçik bir qrup da qeyd edilməyə layiqdir: Men adası və Kanal adalarından olan təsisçilər. Onların Britaniya pasportları var, lakin adaları heç vaxt Aİ üzvü olmayıb və yalnız mallar üçün onun vahid bazarına çıxışı olub; buna görə də onlar üçün uyğun Aİ bazasına ehtiyac Brexittən daha qədimdir. e-Residency onlara da hamı kimi açıqdır və onların bir neçəsi üçün Estoniya şirkətləri yaratmışıq.

Əsas fikir: Şirkətdə qalan mənfəət vergiyə cəlb edilmir

Companies House-da qeydiyyatda olan Böyük Britaniya Ltd-si, pulu götürməyinizdən və ya biznesdə saxlamağınızdan asılı olmayaraq, hər il mənfəətindən vergiyə cəlb edilir. Estoniya fərqli qaydada işləyir. Estoniya şirkəti mənfəət şirkətdə qaldığı müddətdə korporativ gəlir vergisi ödəmir və vergi yalnız mənfəət bölüşdürüldükdə ödənilir: xalis dividəndin 22/78-i, ümumi məbləğin təxminən 22%-i.

Böyük Britaniyalı biznes sahibləri üçün bundan istifadə etməyin adi yolu həm də ən sadəsidir. Estoniya şirkəti böyüyərkən özünüzə nə əməkhaqqı, nə də dividənd ödəyirsiniz və Böyük Britaniya gəliriniz və ya Böyük Britaniya Ltd-nin Sizə ödədiyi vəsaitlə yaşayırsınız. Estoniya şirkəti mənfəətin hər funtunu 19–25% tutulmadan sonra deyil, tam dəyərində saxlayır və vergi məsələsi yalnız pulu çıxarmağa qərar verdiyiniz gün yaranır. Bir şərt var və növbəti bölmə bunun haqqındadır: Estoniya şirkəti Böyük Britaniyada deyil, Estoniyada vergi rezidenti olmalıdır.

Hazırkı Böyük Britaniya dərəcələri ilə illik £80,000 mənfəəti (təxminən €95,000) olan Britaniyalı sahib üçün, məbləğin şirkətdə saxlanması və ya tam ödənilməsi halında görünüş belədir. Dividənd sətirlərində dividəndin həmin il sahibin yeganə gəliri olduğu fərz edilir.

Tam ödəniş edildikdə, bu iki variant bir-birinə yaxındır və dürüst mənzərə budur. Üstünlük yuxarıdakı sətirlərdədir. Mənfəəti şirkətdə saxladığınız illərdə Estoniya şirkəti onun hamısını saxlayır və biznesin böyüməsi üçün lazım olan illər ərzində bu fərq növbəti işçinin maliyyələşdirilməsini mənfəətdən, yoxsa kreditdən etməyiniz arasındakı fərqdir.

0%-i necə qorumaq olar: Estoniya şirkətini Britaniyadan idarə etməyin üç yolu

HMRC şirkətin harada qeydiyyatdan keçməsinə baxmır. O, şirkətin faktiki olaraq haradan idarə edilməsinə — mərkəzi idarəetmə və nəzarət adlanan meyara — baxır və bu, Böyük Britaniya rezidentinin sahib olduğu Estoniya şirkətinin Böyük Britaniya vergisi ödəyib-ödəməyəcəyini müəyyənləşdirir. Mançesterdəki masadan idarə olunan şirkət, reyestrində nə yazılmasından asılı olmayaraq, HMRC-nin nəzərində Britaniya şirkətidir. Qayda sərtdir, lakin proqnozlaşdırılandır, buna görə planınızı ona uyğun qura bilərsiniz. Praktikada Estoniya şirkəti açan Britaniyalı sahibkarlar onu üç üsuldan biri ilə idarə edirlər.

1. Hər şeyi Böyük Britaniyadan idarə edirsiniz

Siz Britaniyada yaşayırsınız, bütün qərarları Britaniyada verirsiniz və xaricdə tərəfdaşınız yoxdur. Bu halda Estoniya şirkəti də Böyük Britaniyada vergi rezidentidir və HMRC onun mənfəətindən Ltd-yə tətbiq etdiyi kimi korporasiya vergisi tutur; buna görə bölüşdürülməmiş mənfəət üzrə 0% tətbiq olunmur. Mənfəət iki dəfə vergiyə cəlb edilmir. Estoniya–Böyük Britaniya vergi müqaviləsi hansı ölkənin vergiyə cəlb etdiyini müəyyən edir və bəyannamələr hər iki ölkədə təqdim olunur.

Qalan hər şey yenə işləyir. Şirkət Aİ hüquqi şəxsidir, Aİ ƏDV qeydiyyatına malik ola bilər, bazar platformanızın və ya müştərinizin görmək istədiyi Aİ-də yerləşən biznesdir və Siz onu Böyük Britaniyadan onlayn idarə etməyə davam edirsiniz. Böyük Britaniyada yerləşən bir çox təsisçi üçün məsələ məhz budur. Məqsəd daha aşağı vergi hesabı deyil, Aİ məhdud məsuliyyətli şirkəti və Aİ bazarına çıxış idi; Estoniya şirkəti bunu ikinci ofis və ya köçmədən təmin edir.

2. Şirkət həqiqətən Aİ-dən idarə olunur

Aİ-də yaşayan və şirkəti faktiki idarə edən həmtəsisçiniz, tərəfdaşınız və ya idarəetmə orqanının üzvü var: qiymətqoyma, işə qəbul, müqavilələr, bank. Qərarlar verildiyi yerdə sənədləşdirilir. Bu zaman şirkət Böyük Britaniyadan kənarda idarə olunur, Estoniyada vergi rezidenti olur və şirkətdə qalan mənfəət vergiyə cəlb edilmir.

Bunu ən çox birgə müəssisələrdə görürük: Britaniyalı təsisçi və Alman, İspan və ya digər Aİ tərəfdaşı heç bir tərəfin öz ölkəsinə aid olmayan şirkət istəyir və Estoniya onların seçdiyi neytral zəmindir. Bu həmçinin yuxarıda qeyd edilən çağrı mərkəzi kimi Estoniyada real fəaliyyəti olan şirkəti də əhatə edir: o, burada əməkhaqqı ödəyir və burada işçiləri var, buna görə haradan idarə olunduğu sualı böyük ölçüdə öz-özünə cavablanır.

Böyük Britaniya rezidentinin sahib olduğu şirkət üçün xaricdə yaranan gəlirlə bağlı, xaricə aktivlərin köçürülməsi qaydaları adlı Böyük Britaniya vergi yayınmasına qarşı qayda da var. Bu qayda Aİ-də həqiqi meneceri olan həqiqi biznesə deyil, vergidən yayınmaq üçün qurulan strukturlara yönəlib.

3. Aİ-yə köçürsünüz: Brexit ekspatı

Brexit səsverməsindən sonra minlərlə Britaniyalı İspaniyaya, Portuqaliyaya, Fransaya və ya Niderlanda köçüb. Çoxu Böyük Britaniya məhdud məsuliyyətli şirkətini saxlayıb və problem də burada başlayır. İndi yaşadıqları ölkə öz ərazisindən idarə olunan şirkət görür və Ltd-ni bölüşdürülməmiş mənfəət üzrə öz korporativ vergisi ilə öz vergi ödəyicisi kimi qəbul etməyə başlayır.

Britaniyalı ekspatlar üçün e-Residency ilə idarə olunan Estoniya şirkəti daha uyğun seçimdir. O artıq Aİ şirkətidir, Böyük Britaniya ünvanından asılı deyil və yaşadığınız yerdən tamamilə onlayn idarə olunur. Bölüşdürülməmiş mənfəət üzrə 0%-i saxlayıb-saxlamaması Böyük Britaniyadan artıq bildiyiniz suala — şirkətin haradan idarə olunmasına — bağlıdır, fərq ondadır ki, indi bu sualı yeni yaşayış ölkəniz verir. Britaniyalı müştərilərimizdən bir neçəsi məhz bu vəziyyətlə İspaniyadan bizə müraciət edib: sakitcə İspaniya vergi məsələsinə çevrilmiş Böyük Britaniya məhdud məsuliyyətli şirkəti və biznesin Aİ tərəfini daha düzgün əsasda qurmaq üçün yaradılmış Estoniya şirkəti. Bunun İspaniyada yaşayan Britaniya rezidentləri üçün nə demək olduğunu ayrıca yazmışıq; dörd ölkə arasında qaydalar burada ən sərtdir.

Onu hansı üsulla idarə etməyinizdən asılı olmayaraq, Böyük Britaniya–Estoniya ikiqat vergitutmanın qarşısının alınması müqaviləsi tətbiq olunur: bu ikitərəfli müqavilədir və Brexit ona təsir etməyib. Böyük Britaniyada rezident olduğunuz müddətdə aldığınız dividendlər Self Assessment bəyannamənizdə göstərilir və adi Böyük Britaniya dividənd qaydalarına əsasən vergiyə cəlb olunur; Estoniya əlavə heç nə tutmur.

Kimlər üçün uyğundur və kimlər Ltd-ni saxlamalıdır

Böyük Britaniyadan Estoniya şirkətinin qeydiyyatı: beş addım

1. e-Residency üçün müraciət edin. Böyük Britaniya vətəndaşları üçün Estoniya e-Residency-si hamı üçün olduğu kimi işləyir: müraciət onlayndır, dövlət rüsumu €150-dir və təsdiqləndikdən sonra Siz e-rezident olursunuz, kartı isə seçdiyiniz götürmə məntəqəsindən alırsınız. İki-beş həftə vaxt nəzərdə tutun.
2. Ad seçin və Estoniya ünvanını təşkil edin. Hər şirkətin Estoniyada qeydiyyat ünvanı olmalıdır. Xidmət təminatçısı onu rəsmi yazışmaları qəbul edən lisenziyalı əlaqələndirici şəxslə birlikdə sabit illik ödəniş müqabilində təqdim edir.
3. Şirkəti onlayn qeydiyyatdan keçirin. Şirkət e-Business Register-də qeydiyyatdan keçirilir və e-Residency kartınızla imzalanır; dövlət rüsumu €265-dir və reyestr adətən şirkəti növbəti iş günü təsdiqləyir. Tam prosedur Estoniyada şirkətin yaradılması səhifəmizdədir.
4. Hesab açın. Britaniya sahibli Estoniya şirkətlərinin əksəriyyəti Wise kimi ödəniş müəssisəsi ilə bank xidmətlərindən istifadə edir; Estoniya şirkəti üçün Wise hesabı bələdçimizə baxın. Estoniya bankında hesab da mümkündür, lakin bank Estoniya ilə əlaqə görmək istəyəcək.
5. ƏDV və mühasibatlığı qurun. Aİ bizneslərinə və ya istehlakçılarına satış edirsinizsə, Aİ ƏDV nömrəsi üçün müraciət edin və ilk gündən mühasibatlığı təşkil edin. Estoniya şirkəti bir illik hesabat təqdim edir; ƏDV qeydiyyatından keçdikdən və ya əməkhaqqı ödədikdən sonra aylıq bəyannamələr tələb olunur.

Böyük Britaniyadan Estoniyada şirkət yaratmağın xərci Britaniyalı təsisçilərin əksəriyyətinin verdiyi növbəti sualdır. İki dövlət rüsumundan əlavə, adətən bir təminatçı tərəfindən paketdə təqdim olunan qeydiyyat ünvanı və əlaqələndirici şəxs, həmçinin əməliyyat sayına görə qiymətləndirilən aylıq mühasibatlıq üçün büdcə ayırın. Bağlamalı olduğunuz minimum nizamnamə kapitalı yoxdur; rəqəmləri Estoniyada şirkət yaratmağın nə qədər başa gəldiyi məqaləsində izah edirik.

Eesti Firma necə kömək edə bilər

Böyük Britaniya vətəndaşı kimi Estoniya şirkəti barədə düşünürsünüz? Biz Böyük Britaniyalı təsisçilərə Böyük Britaniyadan Estoniyada şirkət qeydiyyatdan keçirməyə kömək edir, Sizi e-Residency yolu ilə yönləndirir və şirkəti onu faktiki idarə etməyi planlaşdırdığınız üsula uyğun qururuq. e-Residency ilə Estoniyada şirkətin yaradılması səhifəsinə baxın.

Sorğu göndərin

Tez-tez verilən suallar