İspaniya rezidentləri üçün Estoniya şirkəti: saxlanılan mənfəətə 0% vergi, cuota və Hacienda

İspaniya təxminən 7,500 nəfərlə e-rezidentlərin sayına görə dünyada üçüncü yerdədir və İspaniya vətəndaşları digər istənilən millətdən daha çox Estoniya şirkəti yaradıb.

İspaniyada fərdi sahibkar olan hər bir frilanser və ya kiçik biznes sahibi niyə bu qədər insanın Estoniyada şirkət açdığını bilir. Hətta çıxarmadığınız mənfəət üzrə vergi ödənilməlidir və il ərzində avansla ödənilir. İspaniyanın fərdi sahibkarı olan autónomo biznes borclarına şəxsi əmlakı ilə cavabdehdir; sociedad limitada-ya (SL) keçid isə notarius, Registro Mercantil və daimi xidmət müqaviləsi əsasında gestoría deməkdir. Estoniya şirkəti (empresa en Estonia, əksər şəxslərin burada axtardığı kimi) bu siyahıdakı ilk məqamı ən çox dəyişir.

Əsas ideya: İspaniya mənfəəti qazanıldıqda, Estoniya isə ödənildikdə vergiyə cəlb edir

İspaniyada vergi hesabı mənfəətin harada saxlanılmasından asılı olmayaraq onu izləyir. autónomo yenidən investisiya edilməsindən asılı olmayaraq ilin bütün nəticəsi üzrə IRPF ödəyir. SL bunu il ərzində üç hissə ilə korporativ vergi kimi ödəyir: kiçik şirkət üçün ilk €50,000 üzrə 19%, yuxarı məbləğ üzrə isə 21%; sahibkar dividendlər üzrə yenidən vergi ödəyir.

Estoniyada vergi hesabı ödənişi izləyir. OÜ (osaühing, Estoniyanın SL-ə uyğun forması) saxlanılan mənfəət üzrə 0% korporativ gəlir vergisi ödəyir və yalnız mənfəət dividend kimi şirkətdən çıxdıqda ümumi məbləğin 22%-ni ödəyir. Bu vergi təxirə salınması İspaniyada yaşayan şəxs üçün Estoniya şirkətinin əsas məğzidir. Pul şirkətdə qaldıqca, biznesə xərcləndikdə və ya ehtiyat kimi saxlanıldıqda, ödəniləcək və ya avans veriləcək heç nə yoxdur.

Ən çox fayda qazanan təsisçini təsvir etmək asandır: biznes sahibinin yaşamaq üçün ehtiyacından çox qazanır və artıq vəsait şirkətdə qalır, ondan əməkhaqqı və dividend ödənilmir.

Autónomo, SL və Estoniya OÜ: €60,000 mənfəət üzrə vergi

Model: bir sahibkar, €1 million-dan az dövriyyə və xərclərdən, eləcə də cuota-dan sonra €60,000 illik mənfəət. Bütün dərəcələr qüvvədədir. IRPF regional fərqlər olmadan, standart 5% xərc güzəşti ilə subay şəxs üçün ümumi şkaladan istifadə edir.

Hər il OÜ marketinq, ehtiyat, proqram təminatı və ya ilk işçi üçün SL-dən €11,600, autónomo-dan isə təxminən €16,000 daha çox vəsait saxlayır. Beş ildən sonra əlavə kapitalın gəlirini nəzərə almadan fərq €58,000-dən €80,000-dəkdir.

OÜ vəsaiti bölüşdürdükdə 22% ödəyir, İspaniya isə dividendinizi ilk €6,000 üzrə 19% və €50,000-dək 21% vergiyə cəlb edir. Tam ödəniş zamanı iki şirkət arasında təxminən €1,300 fərq olur; buna görə Estoniya yolu hətta bu halda da demək olar ki, əlavə xərc yaratmır. Üstünlük ilk cədvəldədir: vergini daha sonra, yalnız götürdüyünüz hissə üzrə və seçdiyiniz vaxtda, məsələn biznesin artıq pula ehtiyacı olmadıqda ödəyirsiniz.

İspaniyada yaşayarkən saxlanılan mənfəət üzrə 0% vergini necə qorumaq olar

İspaniya vergi rezidenti üçün üç praktik məqam ilk cədvəli reallığa çevirir.

Başqa gəlirlə və ya kiçik hissə ilə yaşayın. Model iş, tərəfdaşın əməkhaqqısı və ya mövcud autónomo fəaliyyəti kimi başqa gəliri olan təsisçilərə uyğundur; İspaniya müştəriləri üçün bunu saxlayaraq iki deyil, bir cuota ödəyə bilərsiniz. O həmçinin biznesi xərclərindən açıq şəkildə çox qazanan təsisçilərə də uyğundur. Əməkhaqqı və ya dividend kimi çıxardığınız hər məbləğ İspaniyada digər gəlirlər kimi vergiyə cəlb edilir. Biznesdə özünüz işləyirsinizsə, İspaniya həmin işin bazar dərəcəsi ilə ödənilməsini gözləyir. Buna görə biznes məhsul, mağaza, komanda və ya ehtiyatla öz iş saatlarınızı nə qədər çox aşırsa, şirkətdə o qədər çox mənfəət qalır.

Mənfəəti biznesdə saxlayın. Onu böyüməyə xərcləyin və ya ehtiyat kimi saxlayın. Şirkətin ödədiyi şəxsi xərclər Estoniyada bölüşdürmə kimi vergiyə cəlb edilir və Estoniya şirkət hüququ OÜ-yə səhmdarlarına və ya idarə heyəti üzvlərinə ümumiyyətlə borc verməyə icazə vermir; buna görə ehtiyat ehtiyat olaraq qalır.

Şirkəti İspaniyadan kənarda idarə edin. İspaniyada yaşayarkən Estoniya şirkətinə sahib olmaq qanunidir və heç kimin “aşağı profil” saxlamasına ehtiyac yoxdur. Hacienda bir fakta, effektiv idarəetmə yerinə (sede de dirección efectiva), yəni şirkət qərarlarının həqiqətən qəbul edildiyi yerə baxır. Aşağıdakı üç quruluş bunun praktikada nə demək olduğunu göstərir.

İspaniyadan Estoniya şirkətini idarə etməyin üç yolu: Hacienda nəyə baxır

Xaricdə tərəfdaşlarla. İdarəedici tərəfdaş Estoniyada və ya başqa ölkədə yaşayır, Siz isə İspaniyadan biznesdə işləyirsiniz. İdarəetmə İspaniyadan kənardadır və İspaniya rezidentləri ilə onların qohumları səhmlərin yarısından azına sahib olduqda, İspaniyanın nəzarət edilən xarici şirkət qaydaları (transparencia fiscal internacional) tətbiq edilmir. Tam 0% tətbiq olunur. Bu, beynəlxalq komandalar və İspaniyada həmtəsisçisi olan startaplar üçün geniş yayılmış quruluşdur.

Mobil təsisçi kimi. Ola bilər ki, ilin çox hissəsini xaricdə keçirirsiniz və ya köçmək üzrəsiniz. İspaniya vergi rezidenti olmadıqdan sonra İspaniyanın şirkətə tələbi yoxdur və onlayn idarə olunan şirkət rəqəmsal köçərinin getdiyi hər yerə gedir. İspaniyanın çıxış vergisi yalnız €4 million-dan çox dəyəri olan səhmdarlıq paylarına və ya 25%-dən yuxarı pay üçün €1 million-dan çox dəyərə, həm də yalnız on illik İspaniya rezidentliyindən sonra aiddir; buna görə gənc şirkət təsirlənmir.

Təkbaşına, İspaniyadan. Bu da daha kiçik, lakin real qazanc ilə işləyir. İspaniyadan idarə olunan şirkət orada vergi rezidenti və ya İspaniyada daimi nümayəndəliyə (establecimiento permanente) malik kimi qəbul edilir. OÜ Hacienda-da qeydiyyatdan keçir, NIF alır və yuxarıdakı SL dərəcələri ilə mənfəəti üzrə İspaniya şirkət vergisi ödəyir; Estoniya isə həmin mənfəət bölüşdürüldükdə onu yenidən vergiyə cəlb etmir. Siz hələ də 47%-dək yüksələn IRPF-ni saxlanılan mənfəət üzrə 19%-dən 21%-dək şirkət vergisi ilə əvəz edir, məhdud məsuliyyət və onlayn idarə etdiyiniz inzibatçılıq əldə edirsiniz. İspan məsləhətçisi İspaniya hesabatlarını hazırlayır.

Bu üç variantdan heç biri daimi deyil. Təsisçilər İspaniyadan tək başlayır, sonra xaricdə tərəfdaş cəlb edir, işçi götürür, məhsul buraxır və ya ölkəni dəyişirlər; şirkət də onlarla birlikdə quruluşunu dəyişir. OÜ-ni yenidən formalaşdırmaq asandır və ondan ən çox faydalanan təsisçilər struktura uyğunlaşmalı olduqları qutu kimi deyil, düzəliş ediləcək bir şey kimi yanaşırlar.

Estoniya OÜ-si İspaniyada yaşayan frilanserə və ya təsisçiyə başqa nə verir

• İlk gündən məhdud məsuliyyət. Eviniz və əmanətləriniz biznesdən ayrıdır.
• Noutbukunuzdan idarə etdiyiniz şirkət. Şirkətin yaradılması, müqavilələr və illik hesabat Aİ üzrə etibarlı imza ilə ingilis dilində onlayn imzalanır. Bu, konsaltinq və proqram təminatından e-ticarətədək hər bir onlayn biznesə uyğundur.
• Notarius, Registro Mercantil yoxdur, nizamnamə kapitalı bir sentdən başlayır.
• Avans ödənişləri yoxdur. Estoniyada Modelo 130 və ya Modelo 202 ekvivalenti yoxdur.
• Böyümək üçün imkan. Xarici tərəfdaş və ya investor əvvəlcə İspaniya NIE-si üçün müraciət etmədən qoşulur; SL bunu tələb edərdi. Maliyyə cəlb etməyi planlayan startap üçün bu əhəmiyyətlidir.

Estoniya şirkəti Cuota de Autónomos-u əvəz edirmi?

O, cuota-nı əvəz etmir və bunun yaxşı tərəfi var: Aİ daxilində fiziki olaraq işlədiyiniz yerdə sığortalanırsınız, buna görə İspaniya səhiyyə xidmətinizi və fasiləsiz pensiya qeydinizi saxlayırsınız. Bəzi ispandilli veb-saytlar autónomo olmadan hesab-faktura kəsməyi (facturar sin ser autónomo) vəd edir. Praktikada İspaniya məsləhətçiləri xarici şirkətin sahib-menecerini SL sahibində olduğu kimi RETA-da qeydiyyata alırlar.

Hazırkı rəqəmlər:

• adi autónomo minimum bazalar üzrə ayda təxminən €206-dan €607-dək, tarifa plana əsasında isə ilk ildə ayda €80 ödəyir;
• İspan və ya Estoniya şirkətinin sahib-meneceri (autónomo societario) üçün minimum baza €1,424.40-dir, bu isə ayda təxminən €450 deməkdir.

Sosial ödənişlər iki dəfə edilmir: İspaniya Sosial Təminat xəzinəsindən (TGSS) A1 sertifikatı idarə heyəti üzvü haqqı üzrə Estoniya sosial vergisinin tətbiq edilməsinin qarşısını alır.

Estoniya şirkəti ilə İspaniyaya köçmək: ekspatlar və rəqəmsal köçərilər

Bu səhifənin bir çox oxucusu artıq OÜ-yə sahib olan və Barselonaya, Malaqaya və ya Kanar adalarına köçən ekspatlar və uzaqdan çalışanlardır. Şirkəti saxlaya bilərsiniz və onun daxilində qalan mənfəət əvvəlki kimi vergiyə cəlb olunmur. İspaniyada ildə 183 gündən sonra İspaniya vergi rezidenti olursunuz, OÜ-nin Sizə ödədiklərini orada bəyan edir və İspaniya sosial təminatına qoşulursunuz. Yeganə direktor Sizsinizsə, şirkətin idarəetməsi Sizinlə gəlir; bu, yuxarıdakı üçüncü quruluşdur, buna görə çox sayda sahib köçməzdən əvvəl xaricdə birgə direktor əlavə edir. Rəqəmsal köçəri vizası və Beckham qanununun işlədikləri şirkətə sahib olan şəxslər üçün öz şərtləri var; müraciət etməzdən əvvəl bunları İspaniya məsləhətçisi ilə müzakirə edin.

Modelo 720, dividendlər və İspaniya vergi bəyannaməniz

Şirkətlə birlikdə iki İspaniya forması yaranır və heç biri çətin deyil. Dividendlər əmanət gəliri kimi illik Renta bəyannamənizə daxil edilir; Estoniyada heç nə tutulmur, buna görə onları özünüz bəyan edirsiniz.

Modelo 720 xaricdəki aktivlər haqqında 31 martadək təqdim edilən məlumat bəyannaməsidir. Hər kateqoriya 31 dekabrda €50,000-u keçdikdə həmin kateqoriyaya tətbiq olunur, buna görə kiçik nizamnamə kapitalı olan yeni şirkət həddən xeyli aşağıdır. İlk təqdimatdan sonra yalnız dəyər €20,000-dan çox artdıqda yenidən hesabat verirsiniz. OÜ-nin bank hesabı da €50,000-dan çox vəsait saxladıqda və imzalama səlahiyyətiniz olduqda formaya daxil edilir. Aİ Ədalət Məhkəməsi köhnə cərimələri illər əvvəl ləğv edib və vaxtında təqdim edildikdə bu, sadəcə formadır.

İspaniyadakı e-rezidentlərin ən çox verdiyi suallar

İspaniya müştəriləri Estoniya şirkətinin hesab-fakturalarını qəbul edəcəkmi?

Bəli, İspaniya biznesləri hər gün Aİ təchizatçılarından alış edir. Estoniyadan və ya xaricdəki tərəfdaşlar tərəfindən idarə olunan OÜ əks-yükləmə qaydası (inversión del sujeto pasivo) üzrə ƏDV-siz İspaniya bizneslərinə hesab-faktura kəsir. İspaniyadan idarə olunan OÜ Hacienda-da qeydiyyatdan keçir və yerli şirkət kimi IVA tətbiq edir. Estoniya ölkə ilə real əlaqəsi olan şirkətlərə ƏDV nömrəsi verir; e-rezident şirkətlər üçün ƏDV qeydiyyatı üzrə bələdçimizə baxın.

e-Residency ilə İspaniyadan Estoniya şirkətini necə aça bilərəm?

Adətən yol Estoniya e-Residency-dir: €150 dövlət rüsumu ödəyirsiniz və kartı Madriddəki Estoniya səfirliyindən və ya Barselonadakı dövri mobil götürmə məntəqəsindən alırsınız. Kart olmadan Tallində notariusda imzalaya və ya İspaniya notariusu tərəfindən təsdiqlənmiş apostilli etibarnamə göndərə bilərsiniz; e-Residency olmadan şirkət yaratmaq üzrə bələdçimiz hər iki yolu əhatə edir. Estoniyada şirkəti qeydiyyatdan keçirmək üçün dövlət rüsumu €265-dir. Hesab üçün qeyri-rezident şirkətlər üçün bank seçimlərinin müqayisəsinə baxın.

Eesti Firma ilə İspaniyadan Estoniya OÜ-nizi yaradın

Eesti Firma şirkət xidmətləri üzrə Estoniya lisenziyasına malikdir. Hüquqşünaslarımız OÜ-ni e-Residency və ya etibarnamə vasitəsilə yaradır, mühasiblərimiz isə onun uçotunu aparır, ƏDV bəyannamələrini təqdim edir və Estoniya tərəfdə A1 sənədlərini hazırlayır. Başlamazdan əvvəl biznesi kimin və hansı ölkədən idarə edəcəyini soruşuruq. Sonra üç quruluşdan hansının Sizə aid olduğunu bilirsiniz, gestorunuz isə nə gözləməli olduğunu bilir. Ətraflı: Estoniyada şirkətin yaradılması və mühasibatlıq.

Sorğu göndərin

Tez-tez verilən suallar