Skaitmeninės reklamos įmonės veikla Estijoje: reklamos biudžetai ir PVM

Skaitmeninės reklamos įmonės steigimas Estijoje, su e-Residency arba be jos, vyksta taip pat kaip ir bet kurio kito paslaugų verslo, o mūsų skaitmeninės rinkodaros įmonės steigimo Estijoje vadove aprašyti žingsniai. Šis vadovas skirtas žiniasklaidos pirkėjams, efektyvumo ir partnerinės rinkodaros specialistams bei mažoms reklamos technologijų komandoms ir apima tik reklamai būdingus aspektus.

„Google Ads“ ir „Meta“ reklamos paskyros reklamos agentūrai

„Google Ads“, „Meta“ ir dauguma kitų didelių platformų Europos klientams sąskaitas išrašo iš Airijos, todėl PVM tikslais Jūsų įmonė perka iš užsienio verslo. Atidarykite reklamos paskyras Estijos OÜ vardu ir atsiskaitymo nustatymuose įveskite jos registro kodą (įmonės registracijos numerį) bei adresą. Mokėkite iš įmonės sąskaitos ar kortele, o ne asmeninėmis lėšomis. Platformos taip pat prašo reklamuotojų iki nustatyto termino atlikti patvirtinimą, todėl turėkite paruoštą registro kortelę iš e-Business Register: tai oficiali įmonės duomenų suvestinė, prieinama anglų kalba.

Klientų paskyros paprastai valdomos per agentūros valdytojo paskyrą „Google Ads“ sistemoje arba jos verslo portfelį „Meta“ sistemoje, o kas moka – atskiras nustatymas. „Google Ads“ sistemoje mokėjimų profilis nustato, kas yra finansiškai atsakingas, todėl agentūra gali valdyti kliento kampanijas, o platformai moka paties kliento kortele ar banko sąskaita. Taip praktiškai veikia pirmasis iš toliau pateiktų dviejų atsiskaitymo modelių.

PVM reklamos išlaidoms nuo pirmojo euro

Kai platforma išrašo sąskaitą Jūsų įmonei – už Jūsų ar kliento reklamą – pagal atvirkštinio apmokestinimo tvarką mokėtinas Estijos PVM: platforma PVM neskaičiuoja, o Jūsų įmonė jį apskaičiuoja ir deklaruoja savo deklaracijoje. Turint visišką PVM registraciją, grynasis poveikis lygus nuliui, nes įmonė deklaruoja 24% nuo reklamos išlaidų ir tą pačią sumą atskaito toje pačioje deklaracijoje. Jei klientai platformoms moka patys, tai Jums netaikoma.

Įmonė be visiškos PVM registracijos negali atskaityti šio PVM. Reklamos, programinės įrangos ir panašioms paslaugoms, perkamoms iš užsienio verslų, ribos nėra. Nuo dienos, kai įmonė gauna pirmą tokią paslaugą, ji privalo registruotis ribotos atsakomybės PVM mokėtoja, o prašymas turi būti pateiktas per tris darbo dienas. Taisyklė išdėstyta Estijos mokesčių ir muitų valdybos (EMTA) puslapyje apie registraciją ribotos atsakomybės PVM mokėtoju. Tuomet įmonė gauna Estijos PVM kodas (KMKR) atsiskaitymo nustatymams, tačiau esant ribotai registracijai ji vis tiek moka 24% nuo kiekvienos reklamos sąskaitos.

Jei platformos išrašys sąskaitas Jūsų įmonei, pateikite prašymą dėl visiškos PVM registracijos prieš pirmą kampaniją, kai galite įrodyti realią veiklą, pavyzdžiui, pasirašytomis klientų sutartimis ir veikiančia svetaine. EMTA tikrina, ar įmonė turi realų ryšį su Estija, ir dažnai atmeta vien iš užsienio valdomas įmones, todėl prieš pateikdami prašymą perskaitykite, kodėl PVM prašymai atmetami. Kol kodas neišduotas, paprasčiausia leisti klientams tiesiogiai mokėti platformoms. Mūsų Estijos PVM kodo (KMKR) paslauga apima prašymo pateikimą.

Atlygis užsienyje esančiam nuomonės formuotojui, žiniasklaidos pirkėjui ar kūrybinei studijai, išrašančiai sąskaitą kaip verslas, patenka į tą pačią atvirkštinio apmokestinimo tvarką.

Du klientų biudžetų apmokestinimo būdai

Agentūros klientų biudžetus tvarko vienu iš dviejų būdų.

Kai platforma sąskaitą išrašo Jūsų įmonei ir reklamą perparduodate savo vardu, biudžetas nėra tik pervedama suma: reklamą perkate iš platformos ir parduodate klientui, todėl PVM taisyklės taikomos visai sąskaitai, įskaitant biudžetą.

Pavyzdys: €10,000 mėnesio biudžetas pagal kiekvieną modelį

Kaip pavyzdį imkime €10,000 mėnesio biudžetą ir 15% (€1,500) agentūros atlygį, vienam klientui Vokietijoje ir vienam Taline. Agentūra turi visišką PVM registraciją.

Estijos reklamos įstatymas ir sektoriaus taisyklės

Reklamos įstatymas taikomas Estijos visuomenei rodomai reklamai, todėl jis svarbus, kai kampanija skirta Estijos auditorijai, nesvarbu, kurioje šalyje yra klientas. Kitoms šalims skirtos kampanijos taip pat turi atitikti tos šalies taisykles, o pačių platformų politika galioja visur. Pagal įstatymą reklama turi būti atpažįstama kaip reklama, joje turi būti nurodytas reklamuotojo pavadinimas, registruotas prekės ženklas ar domeno vardas ir ji negali klaidinti. Vartotojų apsaugos ir techninio reguliavimo institucija (TTJA) prižiūri laikymąsi ir paskelbė gaires dėl reklamos reikalavimų. Gairės apima remiamus įrašus socialiniuose tinkluose, todėl agentūra, mokanti nuomonės formuotojams, turėtų užtikrinti, kad kiekvienas toks įrašas būtų pažymėtas kaip reklama.

Kai kuriems sektoriams taikomos nuosavos taisyklės. Tabako reklama visiškai draudžiama. Alkoholio, lošimų, vartojimo kredito ir kitoms finansinėms paslaugoms taikomi turinio, pateikimo ir įspėjimų apribojimai, o vaistus reglamentuoja Vaistinių preparatų įstatymas. Įstatymas nepalieka atitikties vien klientui: atsakingu gali būti patrauktas ir asmuo, sukūręs ar paskelbęs reklamą, o už pažeidimus, susijusius su alkoholiu, lošimais, vartojimo kreditu ar klaidinančia reklama, įmonei gali būti skirta iki €400,000 bauda. Prieš priimdami klientą iš vieno šių sektorių, patikrinkite Reklamos įstatymą.

Taikymas pagal auditoriją ir pakartotinė rinkodara taip pat kelia duomenų apsaugos klausimų: pikseliams ir slapukams reikia sutikimo, o sekimą nustatanti agentūra turėtų užtikrinti, kad kliento svetainė jį iš tikrųjų surenka.

Ką sutarti su klientais

Reklamos agentūrai svarbiausi trys kliento sutarties aspektai: kada apmokamas biudžetas, kam priklauso reklamos paskyros ir jose esantys duomenys pasibaigus darbui bei kas atsako už reklamos turinį. Kadangi agentūra gali būti atsakinga pagal Reklamos įstatymą, sutartyje taip pat turėtų būti patvirtinta, kad klientas turi bet kokią jo verslui reikalingą licenciją ir kad teiginiai jo reklamose yra teisingi. Mūsų teisininkų komanda gali parengti tokią sutartį.

Bankai ir išlaidos kortelėmis

Bankai ir mokėjimo įstaigos atidžiai vertina reklamos įmonės pinigų srautus: didelius mėnesinius mokėjimus kortele „Google“ ir „Meta“, gaunamus pervedimus iš kelių šalių, o kartais ir biudžetą, kuris gaunamas viena suma ir išleidžiamas mažais kasdieniais mokėjimais. Nė vienas iš šių dalykų savaime nėra problema, tačiau būkite pasirengę juos paaiškinti.

Turėkite po ranka klientų sutartis ir platformų sąskaitas, o sąskaitą atidarykite pateikdami verslo modelio, atitinkančio pinigų srautus, aprašymą. Mūsų straipsnyje apie bankininkystę Estijos įmonėms su nerezidentais savininkais paaiškinama, kur užsienio savininkų įmonė gali atidaryti pagrindinę sąskaitą. Jei apimtys didelės, klientų biudžetams naudokite atskirą sąskaitą ar kortelę. Kortelės sąskaita, pavyzdžiui, Wallester Business, leidžia išduoti po vieną virtualią kortelę kiekvienai kliento reklamos paskyrai su atskiru limitu. Joje nėra išeinančių pervedimų, todėl ji veikia tik kartu su pagrindine sąskaita, kaip paaiškinta mūsų Wallester Business apžvalgoje.

Kaip Eesti Firma padeda skaitmeninės reklamos agentūroms

Tvarkome įmonės steigimą reklamos agentūroms ir žiniasklaidos pirkimo įmonėms, kurių steigėjai yra ES ir už jos ribų, bei pateikiame prašymą dėl Estijos PVM kodas (KMKR) prieš pirmą kampaniją. Taip pat galime pasirūpinti įmonės apskaita, kad pakartotinai išrašyti biudžetai ir pajamos iš atlygio būtų apskaitomi atskirai. Jei jau turite įmonę, aprašykite, kaip išrašote sąskaitas klientams, ir nurodysime, ką reikia ištaisyti.

Siųsti užklausą

Dažniausiai užduodami klausimai