Beneficiarii reali ai unei companii lituaniene: depunerea în JANGIS și evitarea amenzilor

Înregistrarea unei companii în Lituania nu încheie formalitățile. După înscrierea companiei în Registrul persoanelor juridice, directorul acesteia trebuie să depună o listă separată a beneficiarilor reali, persoanele aflate în spatele ei. Mulți fondatori străini cu care lucrăm nu cunoșteau această obligație și au presupus că înregistrarea acoperea totul.

Obligația se aplică fiecărei UAB lituaniene, inclusiv uneia inactive, și oricărei structuri, de la un singur fondator la un lanț de societăți holding. Depunerea este scurtă odată ce știți pe cine să enumerați, iar un director care locuiește în străinătate o poate lăsa unui reprezentant.

Cine este beneficiar real al unei companii lituaniene

Un beneficiar real, numit adesea UBO (ultimate beneficial owner), este întotdeauna o persoană fizică, niciodată o companie. Law on the Prevention of Money Laundering and Terrorist Financing analizează mai întâi proprietatea și controlul și recurge la un înalt responsabil de conducere numai când acestea nu oferă un răspuns clar. Controlul prin alte mijloace, de exemplu printr-un acord cu ceilalți asociați, face de asemenea dintr-o persoană un beneficiar real.

Proprietatea printr-o societate holding

În practica noastră, cele mai multe greșeli apar când o companie se află între persoane și UAB, deoarece părțile sociale trebuie atunci calculate pe mai multe niveluri, verigă cu verigă.

Să presupunem că Anna deține 60% dintr-un GmbH german, iar GmbH deține 40% din UAB. Anna este beneficiar real deoarece controlează GmbH, iar GmbH deține peste 25%, chiar dacă participația sa proporțională este de numai 24%. Să presupunem acum că Anna și trei asociați dețin fiecare 25% din GmbH, care deține întregul UAB. Niciunul nu controlează GmbH și nici nu deține peste 25% prin acesta, astfel că directorul este indicat ca înalt responsabil de conducere, cu excepția cazului în care unul dintre cei patru controlează compania în alt mod.

Fiecare companie din lanț este introdusă și în JANGIS, cu denumirea, codul de înregistrare, forma juridică, adresa și participația sa.

JANGIS și JADIS: două depuneri

Lituania păstrează datele privind proprietatea în două locuri, ambele administrate de Registrų centras, administratorul registrului de stat. JADIS, sistemul de informații al participanților persoanelor juridice, înregistrează cine sunt asociații. JANGIS este un subsistem al JADIS, practic registrul lituanian UBO, și înregistrează cine se află în spatele asociaților. Pentru un UAB deținut de o persoană, ambele indică același nume; pentru un UAB deținut de o societate holding, JADIS indică societatea, iar JANGIS persoanele din spatele acesteia.

Lista beneficiarilor reali nu poate fi depusă până când datele despre asociați nu sunt în JADIS, astfel că, după un transfer de părți sociale care schimbă beneficiarii reali, directorul actualizează mai întâi JADIS și imediat după aceea JANGIS.

Termenele JANGIS: după înregistrare și după o modificare

Prima listă trebuie depusă în 10 zile de la înregistrare. O listă nouă este datorată în 10 zile ori de câte ori datele înregistrate se modifică, de exemplu când un beneficiar real își schimbă domiciliul sau o societate holding mai sus în lanț primește un nou asociat care o controlează.

Modificările mai sus în lanț sunt cele pe care companiile le omit cel mai des. Lista de asociați a UAB rămâne aceeași, astfel că proprietarii uită de registrul lituanian, iar datele JANGIS devin neactualizate.

Cum transmiteți datele beneficiarului real către JANGIS

Datele se depun numai online, prin portalul de autoservire Registrų centras, iar lista este semnată cu o semnătură electronică calificată. Directorul o poate depune personal sau poate autoriza pe altcineva, prin portal ori printr-o procură pe hârtie.

Pentru un director străin, semnătura este de obicei punctul dificil, deoarece mulți directori străini nu au o semnătură electronică acceptată de portal. De aceea, majoritatea clienților noștri străini semnează o procură, iar un reprezentant efectuează depunerea JANGIS pentru companie.

Pentru fiecare beneficiar real, depunerea indică numele, codul personal sau data nașterii, cetățenia, țara de reședință și adresa de domiciliu. De asemenea, precizează mărimea proprietății sau controlului, iar documentul de identitate al unui străin este anexat. Dacă o companie străină se află în lanț, este necesar și un extras din registrul său național, legalizat și tradus în lituaniană. Extrasul poate fi omis numai când aceleași date sunt disponibile gratuit în registrul public al țării respective.

Amenzi pentru date tardive sau incorecte privind beneficiarul real

Articolul 223(1) din Code of Administrative Offences acoperă datele tardive, lipsă și incorecte, iar amenda este aplicată personal directorului, nu companiei.

În practica noastră, Registrų centras nu trimite mai întâi nicio notificare. Întocmește un proces-verbal, actul formal al contravenției, pe numele directorului, iar prima scrisoare pe care o primește directorul este deja despre caz. Scrisorile oficiale ajung la companie prin sistemul de livrare electronică de stat sau la adresa sa înregistrată în Lituania, astfel că un director care locuiește în străinătate are nevoie de o modalitate sigură de a le primi pe ambele.

Plata amenzii nu înlocuiește depunerea: lista corectă trebuie totuși introdusă în JANGIS, deoarece depunerea ei este una dintre obligațiile directorului unei companii lituaniene.

Băncile și instituțiile de plată verifică și JANGIS când identifică proprietarii unui client, iar când acesta diferă de propriile lor evidențe, cer companiei să îl corecteze. Acest lucru poate întârzia deschiderea unui cont bancar pentru o companie lituaniană sau o verificare a plății.

Depuneri JADIS și JANGIS cu Eesti Firma

Depunem și actualizăm datele JADIS și JANGIS pentru clienții noștri în baza unei procuri, după înregistrare și ori de câte ori se schimbă proprietatea. Stabilim împreună cu dumneavoastră lanțul de proprietate, pregătim documentele pentru orice companie străină din acesta și depunem în termenele prevăzute odată ce ne comunicați o modificare.

Dacă înființați o companie nouă, depunerile pot fi planificate împreună cu înregistrarea companiei în Lituania. Dacă depunerea dumneavoastră este deja tardivă, trimiteți-ne o solicitare și vă vom spune ce trebuie depus și până când.

Trimiteți o solicitare

Întrebări frecvente