Công ty Estonia cho công dân Anh: e-Residency và doanh nghiệp EU sau Brexit

Cho đến cuối năm 2020, một công ty Vương quốc Anh là công ty EU và có thể bán cho khách hàng ở Lyon giống như bán cho khách hàng ở Leeds. Đó là khoảng trống mà các nhà sáng lập Anh muốn có công ty EU sau Brexit đang tìm cách lấp đầy khi xem xét Estonia. Dưới đây là những gì một công ty Estonia mang lại, ý nghĩa đối với thuế của bạn tại Vương quốc Anh và cách một công dân Anh đăng ký công ty ngay từ nhà.

Doanh nghiệp Anh đã mất gì vào tháng 01.2021 và công ty Estonia khôi phục điều đó thế nào

Có ba điều thay đổi sau ngày 01.01.2021. Một công ty Vương quốc Anh không còn được thành lập tại EU cho mục đích VAT, vì vậy mỗi giao dịch bán vào châu Âu giờ đây cần một đăng ký hoặc một bên trung gian mà trước đây không cần; chúng tôi so sánh hai vị thế trong Estonia hoặc Vương quốc Anh dành cho nhà sáng lập không cư trú. Các sàn giao dịch và quy định an toàn sản phẩm của EU yêu cầu người bán Anh có một nhà nhập khẩu và một người chịu trách nhiệm đặt tại EU. Khách hàng, đại lý và bên mua công tại châu Âu cũng thường ưu tiên ký hợp đồng với một công ty EU, một thay đổi âm thầm sau Brexit nhưng thường mang tính quyết định.

Một OÜ Estonia (osaühing, công ty trách nhiệm hữu hạn tư nhân Estonia) đáp ứng đồng thời cả ba: một công ty châu Âu có mã số VAT EU, hóa đơn bằng euro và pháp nhân EU mà sàn giao dịch hoặc khách hàng của bạn yêu cầu. Bạn thành lập và điều hành công ty trực tuyến bằng e-Residency, ID kỹ thuật số của Chính phủ Estonia dành cho người nước ngoài; đối với cả công dân lẫn người cư trú tại Vương quốc Anh, đây là cách trực tiếp nhất để khởi nghiệp tại châu Âu từ Vương quốc Anh. Hàng nghìn người Anh đã trở thành e-resident kể từ khi chương trình mở cửa, và Vương quốc Anh vẫn nằm trong nhóm nguồn đơn đăng ký lớn hơn mỗi năm kể từ cuộc bỏ phiếu Brexit.

Phần lớn nhà sáng lập Anh tìm đến chúng tôi kinh doanh hàng hóa và cần một công ty EU để thực hiện đăng ký VAT và làm nhà nhập khẩu cho hoạt động bán hàng vào châu Âu. Tiếp theo là doanh nghiệp dịch vụ có khách hàng châu Âu hiện ưu tiên nhà cung cấp EU, cùng một số nhà sáng lập có kế hoạch vượt xa một công ty đã đăng ký: có người tìm đến chúng tôi để mở trung tâm cuộc gọi tại Estonia và tuyển nhân viên tại đây, và hiện đã hoạt động. Không ai trong số họ muốn rời Vương quốc Anh; tất cả đều muốn phần EU trong hoạt động kinh doanh vận hành như trước năm 2021, và theo kinh nghiệm của chúng tôi, các công ty này thường tồn tại lâu dài vì được thành lập cho một mục đích cụ thể.

Một nhóm nhỏ hơn đáng được đề cập: các nhà sáng lập từ Đảo Man và Quần đảo Eo biển. Họ mang hộ chiếu Anh, nhưng các đảo của họ chưa từng là thành viên EU và chỉ được tiếp cận thị trường chung của EU đối với hàng hóa, vì vậy nhu cầu về một cơ sở EU phù hợp của họ có từ trước Brexit. e-Residency mở cho họ như với mọi người khác, và chúng tôi đã thành lập công ty Estonia cho một số người trong số họ.

Ý tưởng cốt lõi: Lợi nhuận giữ lại trong công ty không bị đánh thuế

Một Ltd Vương quốc Anh đăng ký tại Companies House bị đánh thuế trên lợi nhuận hằng năm, dù bạn rút tiền hay để lại trong doanh nghiệp. Estonia vận hành theo cách ngược lại. Một công ty Estonia không nộp thuế thu nhập doanh nghiệp khi lợi nhuận còn trong công ty, và thuế chỉ phát sinh khi lợi nhuận được phân phối: 22/78 của cổ tức ròng, xấp xỉ 22% tổng số tiền.

Đối với chủ doanh nghiệp tại Vương quốc Anh, cách sử dụng thông thường cũng là đơn giản nhất. Bạn không trả cho mình lương hoặc cổ tức từ công ty Estonia trong khi công ty phát triển, và sống bằng thu nhập tại Vương quốc Anh hoặc khoản mà Ltd Vương quốc Anh trả cho bạn. Công ty Estonia giữ toàn bộ mỗi bảng lợi nhuận theo giá trị đầy đủ thay vì sau khi khấu trừ 19–25%, và vấn đề thuế chỉ đặt ra vào ngày bạn quyết định rút tiền ra. Có một điều kiện áp dụng, và phần tiếp theo nói về điều đó: công ty Estonia phải có cư trú thuế tại Estonia, không phải tại Vương quốc Anh.

Dưới đây là hình thức áp dụng cho một chủ sở hữu Anh có £80.000 lợi nhuận hằng năm (xấp xỉ €95.000) theo mức thuế hiện hành tại Vương quốc Anh, giữ lại trong công ty hoặc chi trả toàn bộ. Các dòng cổ tức giả định cổ tức là thu nhập duy nhất của chủ sở hữu trong năm đó.

Nếu chi trả toàn bộ, hai phương án gần tương đương, và đó là cách nhìn trung thực. Lợi thế nằm ở các dòng phía trên. Trong những năm bạn giữ lợi nhuận trong công ty, công ty Estonia giữ toàn bộ số đó, và trong những năm cần để phát triển doanh nghiệp, khoảng chênh này là khác biệt giữa việc tài trợ cho lần tuyển dụng tiếp theo từ lợi nhuận và tài trợ bằng khoản vay.

Cách duy trì mức 0%: Ba cách điều hành công ty Estonia từ Anh

HMRC không xem xét nơi công ty được đăng ký. Cơ quan này xem xét nơi công ty thực sự được quản lý, một tiêu chí gọi là “central management and control”, và điều đó quyết định liệu một công ty Estonia do người cư trú tại Vương quốc Anh sở hữu có nộp thuế tại Vương quốc Anh hay không. Theo quan điểm của HMRC, một công ty được điều hành từ bàn làm việc ở Manchester là công ty Anh, bất kể sổ đăng ký ghi gì. Quy tắc nghiêm ngặt nhưng có thể dự đoán, vì vậy bạn có thể lập kế hoạch dựa trên đó. Trên thực tế, doanh nhân Anh mở công ty Estonia điều hành theo một trong ba cách.

1. Bạn điều hành mọi việc từ Vương quốc Anh

Bạn sống tại Anh, đưa ra mọi quyết định tại Anh và không có đối tác ở nước ngoài. Khi đó, công ty Estonia cũng có cư trú thuế tại Vương quốc Anh, và HMRC áp thuế công ty lên lợi nhuận như đối với Ltd, vì vậy mức 0% đối với lợi nhuận giữ lại không áp dụng. Lợi nhuận không bị đánh thuế hai lần. Hiệp định thuế Estonia–Vương quốc Anh quyết định quốc gia nào đánh thuế, và hồ sơ khai được nộp tại cả hai nước.

Mọi thứ khác vẫn hoạt động. Công ty là một pháp nhân EU, có thể thực hiện đăng ký VAT EU, là doanh nghiệp có trụ sở tại EU mà sàn giao dịch hoặc khách hàng của bạn muốn thấy, và bạn vẫn điều hành trực tuyến từ Vương quốc Anh. Với nhiều nhà sáng lập tại Vương quốc Anh, đây chính là trọng tâm. Mục tiêu là một công ty trách nhiệm hữu hạn EU và khả năng tiếp cận thị trường EU, không phải hóa đơn thuế thấp hơn, và công ty Estonia đáp ứng điều đó mà không cần văn phòng thứ hai hoặc chuyển nơi ở.

2. Công ty thực sự được quản lý từ EU

Bạn có đồng sáng lập, đối tác hoặc thành viên hội đồng quản trị sống tại EU và thực sự điều hành công ty: định giá, tuyển dụng, hợp đồng, ngân hàng. Quyết định được lập hồ sơ tại nơi chúng được đưa ra. Khi đó công ty được quản lý ngoài Vương quốc Anh, có cư trú thuế tại Estonia và lợi nhuận giữ lại trong công ty không bị đánh thuế.

Chúng tôi thường thấy điều này trong các liên doanh: một nhà sáng lập Anh và một đối tác Đức, Tây Ban Nha hoặc EU khác muốn một công ty không thuộc quê nhà của bên nào, và Estonia là nền tảng trung lập mà họ lựa chọn. Điều này cũng bao gồm công ty có hoạt động thực tế tại Estonia, như trung tâm cuộc gọi nêu trên: công ty trả lương tại đây và có nhân viên tại đây, nên câu hỏi công ty được quản lý ở đâu phần lớn tự có câu trả lời.

Cũng có quy tắc chống tránh thuế của Vương quốc Anh đối với thu nhập phát sinh ở nước ngoài cho một công ty do người cư trú tại Vương quốc Anh sở hữu, gọi là quy tắc chuyển tài sản ra nước ngoài. Quy tắc này nhằm vào các cấu trúc được thiết lập để tránh thuế, không nhằm vào doanh nghiệp thực sự có người quản lý thực sự tại EU.

3. Bạn chuyển đến EU: Người Anh xa xứ sau Brexit

Hàng nghìn người Anh đã chuyển đến Tây Ban Nha, Bồ Đào Nha, Pháp hoặc Hà Lan kể từ cuộc bỏ phiếu Brexit. Nhiều người giữ công ty trách nhiệm hữu hạn tại Vương quốc Anh, và đó là nơi vấn đề bắt đầu. Quốc gia họ hiện sống thấy một công ty được quản lý từ lãnh thổ của mình và bắt đầu coi Ltd là người nộp thuế của chính quốc gia đó, với thuế công ty riêng trên lợi nhuận giữ lại.

Đối với người Anh xa xứ, công ty Estonia được điều hành bằng e-Residency phù hợp hơn. Đây vốn đã là công ty EU, không phụ thuộc vào địa chỉ tại Vương quốc Anh và được điều hành hoàn toàn trực tuyến từ bất cứ nơi nào bạn sống. Việc công ty có duy trì mức 0% đối với lợi nhuận giữ lại hay không phụ thuộc vào câu hỏi bạn đã biết từ Vương quốc Anh, công ty được quản lý ở đâu, ngoại trừ việc quốc gia nơi ở mới của bạn giờ là bên đặt câu hỏi đó. Một số khách hàng Anh của chúng tôi đến từ Tây Ban Nha với đúng mô hình này: một công ty trách nhiệm hữu hạn tại Vương quốc Anh đã âm thầm trở thành vấn đề thuế tại Tây Ban Nha, và một công ty Estonia được thành lập để đặt phần EU của doanh nghiệp trên nền tảng rõ ràng hơn. Chúng tôi đã viết riêng về ý nghĩa của điều này đối với người cư trú Anh tại Tây Ban Nha, nơi các quy tắc nghiêm ngặt nhất trong bốn nước.

Dù bạn điều hành theo cách nào, hiệp định tránh đánh thuế hai lần Vương quốc Anh–Estonia đều áp dụng: đó là hiệp định song phương và Brexit không ảnh hưởng đến hiệp định này. Cổ tức bạn nhận khi là người cư trú tại Vương quốc Anh được kê khai trong Self Assessment và chịu thuế theo quy định cổ tức thông thường của Vương quốc Anh; Estonia không khấu lưu thêm bất kỳ khoản nào.

Ai phù hợp và ai nên giữ Ltd của mình

Đăng ký công ty Estonia từ Vương quốc Anh: Năm bước

1. Đăng ký e-Residency. e-Residency Estonia dành cho công dân Vương quốc Anh hoạt động giống như với mọi người khác: đơn đăng ký được thực hiện trực tuyến, lệ phí nhà nước là €150 và sau khi được phê duyệt, bạn trở thành e-resident rồi nhận thẻ tại điểm nhận do bạn lựa chọn. Dự kiến mất từ hai đến năm tuần.
2. Chọn tên và sắp xếp địa chỉ Estonia. Mọi công ty cần một địa chỉ đăng ký tại Estonia. Nhà cung cấp dịch vụ cung cấp địa chỉ này cùng với một người liên hệ được cấp phép nhận thư từ chính thức, với phí cố định hằng năm.
3. Đăng ký công ty trực tuyến. Công ty được đăng ký trong e-Business Register, ký bằng thẻ e-Residency của bạn; lệ phí nhà nước là €265 và cơ quan đăng ký thường xác nhận công ty vào ngày làm việc tiếp theo. Toàn bộ thủ tục có trên trang thành lập công ty tại Estonia của chúng tôi.
4. Mở tài khoản. Phần lớn công ty Estonia do người Anh sở hữu sử dụng dịch vụ ngân hàng của tổ chức thanh toán như Wise; xem hướng dẫn của chúng tôi về tài khoản Wise cho công ty Estonia. Tài khoản tại ngân hàng Estonia cũng khả thi, nhưng ngân hàng sẽ muốn thấy mối liên hệ với Estonia.
5. Thiết lập VAT và kế toán. Đăng ký mã số VAT EU nếu bạn bán cho doanh nghiệp hoặc người tiêu dùng EU, và thiết lập kế toán ngay từ ngày đầu. Một công ty Estonia nộp một báo cáo thường niên; cần nộp tờ khai hằng tháng khi đã đăng ký VAT hoặc trả lương.

Chi phí thành lập công ty tại Estonia từ Vương quốc Anh là câu hỏi tiếp theo mà hầu hết nhà sáng lập Anh đặt ra. Ngoài hai lệ phí nhà nước, hãy dự trù cho địa chỉ đăng ký và người liên hệ, thường được một nhà cung cấp gộp chung, cùng kế toán hằng tháng được định giá theo số lượng giao dịch. Không có mức vốn cổ phần tối thiểu phải phong tỏa; chúng tôi phân tích các con số tại chi phí thành lập công ty tại Estonia.

Eesti Firma có thể hỗ trợ như thế nào

Bạn đang cân nhắc một công ty Estonia với tư cách công dân Vương quốc Anh? Chúng tôi hỗ trợ nhà sáng lập Anh đăng ký công ty tại Estonia từ Vương quốc Anh, hướng dẫn bạn theo lộ trình e-Residency và thiết lập công ty phù hợp với cách bạn thực sự dự định điều hành. Xem thành lập công ty tại Estonia với e-Residency.

Gửi yêu cầu

Câu hỏi thường gặp