Trả lời nhanh
Công dân Mỹ có thể đăng ký công ty tại Estonia từ Hoa Kỳ hoàn toàn trực tuyến với e-Residency và khởi nghiệp tại châu Âu mà không cần chuyển đến đó. Công ty là một doanh nghiệp EU thực sự, có khách hàng châu Âu, mã số VAT EU, thanh toán bằng euro và khả năng tuyển dụng; bạn vận hành bằng tiếng Anh từ bất cứ nơi nào mình sống. Estonia áp dụng mức thuế 0% đối với lợi nhuận công ty giữ lại, còn phía Mỹ đơn giản hơn nhiều người nghĩ: với một lựa chọn ngắn gọn, lợi nhuận bạn tái đầu tư chịu thuế khoảng 12,6%.
Châu Âu là một trong các thị trường lớn nhất thế giới, và sớm hay muộn nhiều nhà sáng lập Mỹ muốn bán hàng ở đó một cách bài bản: ký hợp đồng với công ty châu Âu, tính VAT (phiên bản thuế bán hàng của châu Âu), nhận thanh toán bằng euro và có thể tuyển dụng tại châu Âu. LLC có thể thực hiện một phần việc này từ bên ngoài. Công ty EU thực hiện tất cả từ bên trong.
Hàng nghìn người Mỹ đã trở thành e-resident, và có lý do chính đáng: Estonia là con đường trực tiếp nhất cho doanh nhân Mỹ. Công ty được đăng ký và vận hành trực tuyến, bằng tiếng Anh, thông qua chương trình e-Residency của chính phủ, dù ở Texas, Lisbon hay Bangkok, và bạn không bao giờ phải đến trực tiếp. Hướng dẫn này trình bày ai hưởng lợi nhiều nhất, cách đăng ký từng bước và cách công ty phù hợp với thuế Mỹ của bạn.
Người Mỹ có thể khởi nghiệp tại châu Âu mà không cần chuyển chỗ ở như thế nào
Hình thức công ty Estonia mà người Mỹ sử dụng là osaühing, hay OÜ. Hãy xem đây là phiên bản LLC của châu Âu: tài sản cá nhân của bạn được bảo vệ, chỉ cần một chủ sở hữu, và người đó cũng có thể điều hành công ty. Đối với khách hàng châu Âu, đây đơn giản là một nhà cung cấp địa phương trong EU (xem thêm hướng dẫn của chúng tôi về Estonia là cửa ngõ vào thị trường châu Âu).
| Bán hàng vào châu Âu thông qua | Một LLC Mỹ | Một OÜ Estonia |
|---|---|---|
| Khách hàng EU nhìn nhận bạn thế nào | Nhà cung cấp từ ngoài EU | Nhà cung cấp địa phương trong EU |
| VAT EU đối với doanh số bán cho người tiêu dùng | Tính từ lần bán đầu tiên thông qua cơ chế đặc biệt dành cho người bán ngoài EU | Được xử lý như mọi doanh nghiệp châu Âu, với mã số VAT EU thông thường sau khi đăng ký |
| GDPR, luật quyền riêng tư của EU | Thường phải trả phí cho một đại diện tại EU | Được áp dụng, vì công ty ở trong EU |
| Amazon EU, Stripe, Wise, PayPal | Giải pháp thay thế cho bán hàng và chi trả tại EU | Được hỗ trợ như một công ty châu Âu tiêu chuẩn |
| Lợi nhuận giữ lại trong doanh nghiệp | Bị đánh thuế hằng năm như thu nhập cá nhân của bạn | 0% tại Estonia cho đến khi chi trả; khoảng 12,6% tại Mỹ (giải thích bên dưới) |
Ai hưởng lợi nhiều nhất: Nhà sáng lập công nghệ Mỹ, công ty mở rộng, người bán Amazon và người nước ngoài
Trong thực tế của chúng tôi, công ty Estonia dành cho công dân Mỹ thường được thành lập bởi ba nhóm: nhà phát triển, chuyên gia tư vấn và nhóm phần mềm nhỏ có khách hàng châu Âu; công ty Mỹ mở công ty con Estonia cho hoạt động kinh doanh tại EU; và nhà sáng lập sử dụng OÜ làm công ty nắm giữ. Dù thuộc nhóm nào, người Mỹ sớm nhận thấy công ty tích hợp trơn tru với các công cụ họ đã dùng: Amazon, Stripe, Wise và PayPal đều hỗ trợ công ty này như lẽ thường.
- Bạn là nhà phát triển, chuyên gia tư vấn hoặc nhà sáng lập SaaS có khách hàng châu Âu. Đây là nhóm khách hàng Mỹ phổ biến nhất chúng tôi gặp. Các công ty châu Âu ưu tiên nhà cung cấp trong EU, và một số công ty lớn chỉ mua từ nhà cung cấp như vậy. OÜ xuất hóa đơn bằng euro cho họ với mã số VAT EU và nhận thanh toán qua Stripe hoặc Wise. Một cấu trúc phổ biến: giữ LLC cho khách hàng Mỹ và để OÜ phục vụ khách hàng châu Âu, trong đó OÜ trả cho LLC một khoản phí hợp lý cho công việc thực hiện cho OÜ.
- Bạn điều hành một công ty Mỹ đang mở rộng vào châu Âu. OÜ trở thành công ty con châu Âu của bạn, một công ty thuộc sở hữu doanh nghiệp Mỹ. Công ty ký các hợp đồng châu Âu, tuyển những nhân sự đầu tiên tại châu Âu và có thể đăng ký các chương trình EU chỉ nhận công ty châu Âu. Với các công ty Mỹ đã thành lập, đây là cấu trúc chúng tôi thiết lập thường xuyên nhất.
- Bạn muốn có một công ty nắm giữ tại châu Âu. Một số nhà sáng lập Mỹ dùng OÜ để nắm giữ dự án hoặc khoản đầu tư châu Âu của họ, và lợi nhuận công ty giữ lại không bị đánh thuế tại Estonia cho đến khi được chi trả.
- Bạn bán sản phẩm vật lý trên Amazon Europe, Etsy hoặc cửa hàng riêng. Theo quy định an toàn sản phẩm của EU (GPSR), mỗi sản phẩm tiêu dùng bán trong EU phải nêu người chịu trách nhiệm tại EU, tức một công ty trong EU chịu trách nhiệm về độ an toàn của sản phẩm; các sàn thương mại điện tử sẽ gỡ niêm yết nếu không có người này. OÜ của bạn có thể đảm nhận vai trò đó và đưa hàng vào kho châu Âu dưới tên riêng của mình.
- Bạn là người Mỹ sống ở nước ngoài hoặc du mục kỹ thuật số. Công ty không cần địa chỉ tại Mỹ, bạn vận hành từ máy tính xách tay bằng thẻ e-Residency, và như ví dụ dưới đây cho thấy, phần lợi nhuận giữ lại trong doanh nghiệp của bạn sẽ nhiều hơn.
Cách đăng ký công ty tại Estonia từ Hoa Kỳ trong 5 bước
Bạn không cần bay đến Tallinn. Đây là cách e-Residency dành cho người Mỹ vận hành trong thực tế, từ đơn đăng ký đến tờ khai thuế Mỹ đầu tiên có công ty.
- Nộp đơn xin e-Residency. Điền đơn trực tuyến bằng hộ chiếu, ảnh và ghi chú ngắn về dự định của bạn, rồi nộp lệ phí nhà nước €150. Thẻ ID kỹ thuật số thường sẵn sàng trong vài tuần và bạn nhận tại đại sứ quán Estonia ở Washington, D.C. Không muốn đi lại? Ký giấy ủy quyền tại bất kỳ công chứng viên Mỹ nào và xin hợp pháp hóa Apostille từ Secretary of State của tiểu bang bạn; hướng dẫn của chúng tôi về mở OÜ không cần thẻ e-Residency giải thích cả hai lộ trình.
- Sắp xếp địa chỉ và người liên hệ. Mỗi OÜ cần địa chỉ đăng ký tại Estonia và người liên hệ tại địa phương để nhận thư từ chính thức. Hai yếu tố này tương tự vai trò của registered agent đối với LLC, và nhà cung cấp dịch vụ như chúng tôi cung cấp cả hai.
- Đăng ký công ty. Chọn tên, ký đơn đăng ký trong e-Business Register của Estonia bằng thẻ của bạn và nộp lệ phí nhà nước €265. Công ty thường được đăng ký trong vài ngày; trang của chúng tôi về thành lập công ty với e-Residency trình bày chi tiết quy trình.
- Mở tài khoản. Phần lớn nhà sáng lập Mỹ bắt đầu với Wise và Stripe, được trình bày ở phần tiếp theo.
- Thông báo cho CPA của bạn. Ngay từ năm đầu tiên, CPA của bạn bổ sung công ty vào tờ khai thuế Mỹ. Phần thuế bên dưới giải thích việc này bao gồm những gì.
Stripe, Wise và PayPal: Thanh toán cho công ty Estonia của bạn
Theo kinh nghiệm của chúng tôi, thanh toán là một trong những phần thuận lợi nhất của toàn bộ quy trình. Stripe và PayPal đều hoạt động với công ty Estonia, vì vậy bạn có thể nhận thanh toán thẻ bằng euro và đô la ngay từ ngày đầu; hướng dẫn của chúng tôi về mở tài khoản Stripe cho công ty Estonia trình bày cách thiết lập. Đối với tài khoản doanh nghiệp, Wise là lựa chọn ban đầu phổ biến vì đã quen với chủ sở hữu người Mỹ và FATCA; xem cách mở tài khoản Wise cho công ty Estonia của bạn. Các lựa chọn khác được so sánh trong phần tổng quan của chúng tôi về nơi OÜ của người không cư trú có thể mở tài khoản.
Thuế Mỹ đối với công ty Estonia, giải thích đơn giản
Là công dân Mỹ, bạn khai thuế Mỹ dù sống ở đâu, và công ty Estonia trở thành một phần nữa trong hồ sơ đó. Tóm tắt như sau:
- Lợi nhuận được báo cáo hằng năm. Lợi nhuận công ty được khai trong tờ khai thuế Mỹ của bạn ngay cả khi bạn để lại trong công ty (quy tắc mà đa số biết đến là GILTI).
- Một lựa chọn làm giảm thuế suất. Người lập hồ sơ thuế của bạn có thể thực hiện lựa chọn §962, một tuyên bố ngắn cho phép bạn nộp thuế trên lợi nhuận đó như một công ty Mỹ: khoảng 12,6%.
- Không có thuế tự doanh. Lợi nhuận công ty không phải thu nhập tự doanh, nên thuế tự doanh 15,3% không áp dụng.
- Một đối tác châu Âu trì hoãn thuế. Nếu bạn sở hữu doanh nghiệp theo tỷ lệ 50/50 với một đối tác châu Âu, quy tắc hằng năm không áp dụng và lợi nhuận giữ lại trong OÜ không bị đánh thuế tại Mỹ cho đến khi được chi trả.
Ví dụ: $200.000 lợi nhuận được giữ lại trong công ty Estonia
Tiền bạn để lại trong công ty tiếp tục làm việc cho bạn. Đây là tình hình của một người Mỹ sống ở nước ngoài đưa toàn bộ lợi nhuận của một năm trở lại doanh nghiệp.
| LLC Mỹ | OÜ Estonia (với lựa chọn §962) | |
|---|---|---|
| Thuế Estonia trong khi lợi nhuận được giữ lại | không áp dụng | 0% |
| Thuế Mỹ trong năm | khoảng $37.100 | $25.200 |
| Giữ lại trong doanh nghiệp | khoảng $162.900 | $174.800 |
| Sau năm năm như vậy | khoảng $814.000 | $874.000 |
Đó là thêm khoảng $12.000 cho doanh nghiệp của bạn mỗi năm. Khi sau này bạn chi trả cổ tức cho bản thân, Estonia áp dụng 22%, và theo hiệp định thuế Mỹ–Estonia, cổ tức thường được hưởng mức thuế cổ tức thấp hơn tại Mỹ. Vì vậy, OÜ phù hợp nhất với những nhà sáng lập đang xây dựng và tái đầu tư.
Sống tại Mỹ? Khi đó OÜ trước hết là bộ phận châu Âu của bạn, và CPA của bạn chọn cấu trúc thuế phù hợp. Sống ở nơi khác? Quốc gia đó có thể có quy tắc riêng đối với công ty được điều hành từ lãnh thổ của họ; xem hướng dẫn của chúng tôi dành cho cư dân Tây Ban Nha và cư dân Đức.
Hồ sơ khai báo Mỹ cho công ty Estonia: Form 5471 và FBAR
Người không phải công dân Mỹ không có thủ tục giấy tờ Mỹ đối với OÜ (xem so sánh Estonia và Delaware của chúng tôi). Là người Mỹ, bạn bổ sung hai mục vào hồ sơ khai báo hằng năm: Form 5471, báo cáo về công ty nước ngoài, và FBAR, báo cáo tài khoản nước ngoài khi tổng số dư vượt $10.000. Mọi CPA có khách hàng quốc tế đều thường xuyên thực hiện việc này, và bộ báo cáo thường niên chúng tôi lập cung cấp cho họ mọi thứ cần thiết.
Thành lập công ty EU của bạn cùng Eesti Firma
Thành lập công ty tại Estonia cho doanh nhân Mỹ là công việc hằng ngày của chúng tôi, và chúng tôi xử lý mọi việc phía Estonia: đăng ký công ty theo lộ trình bạn chọn, địa chỉ Tallinn và người liên hệ, kế toán và báo cáo thường niên qua dịch vụ kế toán của chúng tôi, đồng bộ với CPA Mỹ của bạn. Hai câu hỏi đầu tiên của chúng tôi rất đơn giản: bạn sống ở đâu và khách hàng của bạn ở đâu?
Lưu ý về các con số
Ví dụ giả định một người Mỹ độc thân sống ở nước ngoài đủ điều kiện hưởng miễn trừ thu nhập kiếm được ở nước ngoài (FEIE, giúp loại một phần thu nhập kiếm được của người nước ngoài khỏi thuế Mỹ) và sống tại quốc gia không có thỏa thuận an sinh xã hội với Mỹ, như Estonia, Thái Lan hoặc UAE. Các con số là cấp liên bang, đã làm tròn và chỉ nhằm minh họa; tiểu bang, quốc gia cư trú và các thu nhập khác của bạn sẽ làm thay đổi chúng, vì vậy hãy để CPA Mỹ hoặc enrolled agent tính toán riêng cho bạn.
Câu hỏi thường gặp
Có. Không có hạn chế nào đối với công dân Mỹ; bạn có thể tự sở hữu và điều hành OÜ, và toàn bộ việc đăng ký diễn ra trực tuyến, không cần đến Estonia. e-Residency là ID kỹ thuật số để điều hành công ty, không phải thị thực.
Thẻ e-Residency mất vài tuần. Khi có thẻ hoặc giấy ủy quyền đã được hợp pháp hóa Apostille, công ty thường được đăng ký trong vài ngày; việc mở tài khoản mất từ một ngày đến vài tuần.
Hai lệ phí nhà nước: €150 cho e-Residency và €265 để đăng ký công ty, cả hai đều đã bao gồm trong các gói thành lập của chúng tôi. Sau đó bạn trả phí cho địa chỉ, người liên hệ và kế toán, thường theo một gói.
Có, và đối với doanh nghiệp Mỹ đã thành lập, đây là cấu trúc chúng tôi thấy thường xuyên nhất. Một công ty C của Mỹ tự động được hưởng mức 12,6% đối với lợi nhuận của công ty con. Nếu LLC một thành viên sở hữu OÜ, IRS xem như bạn trực tiếp sở hữu OÜ.
Có, nếu bạn bán cho khách hàng châu Âu, muốn một công ty đi cùng bạn, hoặc sống ngoài Mỹ. Với doanh nghiệp chỉ có khách hàng Mỹ và được vận hành từ Mỹ, LLC thường là tất cả những gì bạn cần.
Có. Vì mục đích thuế Mỹ, người có thẻ xanh được đối xử như công dân.
