Digitaalisen mainonnan yrityksen toiminta Virossa: mainosbudjetit ja ALV

Digitaalisen mainonnan yrityksen perustaminen Virossa, e-Residencyllä tai ilman sitä, toimii kuten minkä tahansa muun palveluyrityksen perustaminen, ja oppaamme digitaalisen markkinointiyrityksen perustamisesta Virossa kattaa vaiheet. Tämä opas on mediostajille, performance- ja affiliate-markkinoijille sekä pienille ad-tech-tiimeille, ja käsittelee vain mainonnan erityispiirteitä.

Google Ads- ja Meta-mainostilit mainostoimistolle

Google Ads, Meta ja useimmat muut suuret alustat laskuttavat eurooppalaisia asiakkaita Irlannista, joten ALV:n kannalta yrityksesi ostaa ulkomaiselta yritykseltä. Avaa mainostilit virolaisen OÜ:n nimiin ja syötä sen rekisterikoodi (yrityksen rekisterinumero) sekä osoite laskutusasetuksiin. Maksa yrityksen tililtä tai kortilta henkilökohtaisen tilin sijaan. Alustat pyytävät mainostajia myös suorittamaan vahvistuksen määräaikaan mennessä, joten pidä e-Business Registeristä saatava rekisterikortti valmiina: se on englanniksi saatavilla oleva virallinen yhteenveto yrityksen tiedoista.

Asiakastilejä hallinnoidaan yleensä toimiston hallinnoijatililtä Google Adsissa tai sen liiketoimintaportfoliosta Metassa, ja maksaja määritetään erikseen. Google Adsissa maksuprofiili määrittää taloudellisen vastuun, joten toimisto voi hallinnoida asiakkaan kampanjoita asiakkaan oman kortin tai pankin maksaessa alustalle. Näin ensimmäinen kahdesta alla olevasta laskutusmallista toimii käytännössä.

Mainoskulujen ALV ensimmäisestä eurosta lähtien

Aina kun alusta laskuttaa yritystäsi omista tai asiakkaan mainoksista, Viron ALV on maksettava käännetyn verovelvollisuuden perusteella: alusta ei veloita ALV:tä, vaan yrityksesi laskee ja ilmoittaa sen omassa ilmoituksessaan. Täydessä ALV-rekisteröinnissä nettovaikutus on nolla, koska yritys ilmoittaa mainoskuluista 24% ja vähentää saman määrän samassa ilmoituksessa. Jos asiakkaat maksavat alustoille itse, tämä ei koske sinua.

Yritys ilman täyttä ALV-rekisteröintiä ei voi vähentää tätä ALV:tä. Ulkomaisilta yrityksiltä ostettaville mainonta-, ohjelmisto- ja vastaaville palveluille ei ole kynnysarvoa. Yrityksen on rekisteröidyttävä rajoitetusti verovelvolliseksi ensimmäisestä tällaisesta palvelusta alkaen, ja hakemus on jätettävä kolmen työpäivän kuluessa. Sääntö on EMTA:n sivulla rajoitetusti verovelvolliseksi rekisteröitymisestä. Yritys saa silloin virolaisen ALV-numero (KMKR):n laskutusasetuksiin, mutta rajoitetulla rekisteröinnillä se maksaa silti 24% jokaisesta mainoslaskusta.

Jos alustat laskuttavat yritystäsi, hae täyttä ALV-rekisteröintiä ennen ensimmäistä kampanjaa, kun voit osoittaa todellista toimintaa, kuten allekirjoitettuja asiakassopimuksia ja toimivan verkkosivuston. EMTA tarkistaa, onko yrityksellä todellinen yhteys Viroon, ja hylkää usein kokonaan ulkomailta johdetut yritykset, joten lue miksi ALV-hakemuksia hylätään ennen hakemista. Kunnes numero myönnetään, yksinkertaisin vaihtoehto on antaa asiakkaiden maksaa alustoille suoraan. ALV-numeropalvelumme kattaa hakemuksen.

Ulkomaille liiketoimintana laskuttavalle vaikuttajalle, mediostajalle tai luovalle studiolle maksetut palkkiot kuuluvat saman käännetyn verovelvollisuuden piiriin.

Kaksi tapaa laskuttaa asiakasbudjetit

Toimistot käsittelevät asiakasbudjetteja kahdella tavalla.

Kun alusta laskuttaa yritystäsi ja myyt mainonnan edelleen omissa nimissäsi, budjetti ei ole läpikulkuerä: ostat mainontaa alustalta ja myyt sitä asiakkaalle, joten ALV-säännöt koskevat koko laskua, budjetti mukaan lukien.

Esimerkki: 10 000 €:n kuukausibudjetti kummassakin mallissa

Otetaan esimerkiksi 10 000 €:n kuukausibudjetti ja 15%:n (1 500 €) toimistopalkkio, yhdellä asiakkaalla Saksassa ja toisella Tallinnassa. Toimistolla on täysi ALV-rekisteröinti.

Viron mainontalaki ja alakohtaiset säännöt

Mainontalakia sovelletaan Virossa yleisölle näytettävään mainontaan, joten se on merkityksellinen, kun kampanjasi kohdistuu virolaiseen yleisöön, riippumatta asiakkaan sijaintimaasta. Muihin maihin kohdistettujen kampanjoiden on myös noudatettava kyseisen maan sääntöjä, ja alustojen omat käytännöt koskevat kaikkialla. Lain mukaan mainoksen on oltava tunnistettavissa mainokseksi, siinä on ilmoitettava mainostajan nimi, rekisteröity tavaramerkki tai verkkotunnus, eikä se saa johtaa harhaan. Consumer Protection and Technical Regulatory Authority (TTJA) valvoo noudattamista ja on julkaissut ohjeita mainontavaatimuksista. Ohjeistus kattaa sosiaalisen median sponsoroidut julkaisut, joten vaikuttajille maksavan toimiston on varmistettava, että jokainen tällainen julkaisu on merkitty mainokseksi.

Joillakin aloilla on omat sääntönsä. Tupakkamainonta on kokonaan kielletty. Alkoholiin, rahapeleihin, kulutusluottoihin ja muihin rahoituspalveluihin kohdistuu sisältöä, sijoittelua ja varoituksia koskevia rajoituksia, ja lääkkeitä koskee Medicinal Products Act. Laki ei jätä vaatimusten noudattamista vain asiakkaan vastuulle: myös mainoksen laatija tai sijoittaja voidaan saattaa vastuuseen, ja alkoholia, rahapelejä, kulutusluottoa tai harhaanjohtavaa mainontaa koskevista rikkomuksista yritykselle voidaan määrätä enintään 400 000 €:n sakko. Tarkista Advertising Act ennen kuin otat asiakkaan miltään näistä aloista.

Kohdentaminen ja uudelleenmarkkinointi aiheuttavat myös tietosuojakysymyksiä: pikselit ja evästeet tarvitsevat suostumuksen, ja seurannan määrittävän toimiston on varmistettava, että asiakkaan sivusto todella kerää sen.

Mistä asiakkaiden kanssa sovitaan

Asiakassopimuksessa kolme kohtaa ovat mainostoimistolle tärkeimpiä: milloin budjetti maksetaan, kuka omistaa mainostilit ja niiden tiedot työn päättyessä sekä kuka vastaa mainosten sisällöstä. Koska toimisto voi olla vastuussa Advertising Actin nojalla, sopimuksessa on myös vahvistettava, että asiakkaalla on liiketoimintaansa tarvitsema lupa ja että sen mainosten väitteet ovat totta. Lakitiimimme voi laatia tällaisen sopimuksen.

Pankit ja korttimenot

Pankit ja maksulaitokset tarkastelevat tarkasti mainosyrityksen rahavirtoja: suuria kuukausittaisia korttimaksuja Googlelle ja Metalle, saapuvia tilisiirtoja useista maista sekä toisinaan budjettia, joka saapuu yhtenä eränä ja lähtee pieninä päivittäisinä veloituksina. Mikään näistä ei itsessään ole ongelma, mutta varaudu selittämään ne.

Pidä asiakassopimukset ja alustalaskut saatavilla ja avaa tili liiketoimintamallin kuvauksella, joka vastaa rahavirtoja. Artikkelimme pankkipalveluista ulkomaalaisomisteisille virolaisille yrityksille kertoo, missä ulkomaisessa omistuksessa oleva yritys voi avata päätilinsä. Jos volyymit ovat suuria, käytä asiakasbudjeteille erillistä tiliä tai korttia. Korttitili, kuten Wallester Business, mahdollistaa yhden virtuaalikortin myöntämisen asiakaskohtaista mainostiliä varten omalla limiitillään. Sillä ei voi tehdä lähteviä tilisiirtoja, joten se toimii vain päätilin rinnalla, kuten Wallester Business -arvostelumme selittää.

Miten Eesti Firma auttaa digitaalisen mainonnan toimistoja

Hoidamme yrityksen perustamisen mainostoimistoille ja mediostoyrityksille, joiden perustajia on EU:ssa ja sen ulkopuolella, ja haemme virolaisen ALV-numero (KMKR):n ennen ensimmäistä kampanjaa. Voimme hoitaa myös yrityksen kirjanpidon, jotta edelleenlaskutetut budjetit ja palkkiotulot seurataan erillään. Jos sinulla on jo yritys, kuvaile, miten laskutat asiakkaita, niin kerromme, mitä on korjattava.

Lähetä pyyntö

Usein kysytyt kysymykset