Estonsko društvo za građane SAD-a: e-Residency i poslovanje u EU bez preseljenja

Europa je jedno od najvećih tržišta na svijetu i prije ili poslije mnogi američki osnivači žele pokrenuti poslovanje u Europi ili ondje ispravno prodavati: sklapati ugovore s europskim društvima, pravilno obračunavati PDV (europsku verziju poreza na promet), primati uplate u eurima i možda zaposliti prve ljude u Europi. LLC dio toga može obavljati izvana. Društvo iz EU može sve to obavljati iznutra.

Više od 4.500 Amerikanaca već je postalo e-residentima, i to s dobrim razlogom: Estonija je najizravniji put ulaska. Društvo se osniva i vodi online, na engleskom jeziku, putem državnog programa e-Residency. Ovaj vodič objašnjava komu najviše koristi, kako se uklapa u Vaše poreze u SAD-u i kako početi.

Kako Amerikanci mogu pokrenuti poslovanje u Europi bez preseljenja

Estonski oblik društva koji Amerikanci koriste jest osaühing, odnosno OÜ. Možete ga promatrati kao europsku verziju LLC-a: Vaša je osobna imovina zaštićena, dovoljan je jedan vlasnik, a taj vlasnik može i voditi društvo. Vašim je klijentima u Europi to jednostavno lokalni dobavljač iz EU; naš vodič o Estoniji kao ulazu na europsko tržište objašnjava širu sliku.

Sve se potpisuje online, pa društvom možete upravljati na daljinu iz Teksasa, Lisabona ili Bangkoka. U Estoniji društvu trebaju samo dvije stvari: registrirana adresa i lokalna kontakt osoba koja prima službenu poštu. Zajedno obavljaju funkciju koju registered agent obavlja za LLC, a obje su uključene kao standardna usluga.

Tko ima najviše koristi: američki freelanceri, Amazon prodavači, iseljenici i rastuća društva

Estonsko društvo za građane SAD-a najbolje funkcionira u niže navedenim situacijama, koje najčešće viđamo među svojim američkim klijentima.

• Freelancer ste, savjetnik ili osnivač SaaS-a s europskim klijentima. Mnoge europske tvrtke preferiraju dobavljača unutar EU, a neke velike tvrtke kupuju samo od takvog dobavljača. OÜ im šalje račune u eurima s PDV brojem EU, a pravila EU o privatnosti lakše je ispuniti iz EU. Čest je model zadržati LLC za američke klijente, a OÜ prepustiti europskima, pri čemu OÜ plaća LLC-u razumnu naknadu za obavljeni rad.
• Prodajete fizičke proizvode na Amazon Europe, Etsyju ili u vlastitoj trgovini. Prema pravilima EU o sigurnosti proizvoda (GPSR), svaki potrošački proizvod koji se prodaje u EU mora navesti društvo unutar EU odgovorno za njegovu sigurnost, takozvanu odgovornu osobu EU, a platforme uklanjaju oglase bez nje. Vaš vlastiti OÜ može preuzeti tu ulogu umjesto plaćene usluge te može unositi zalihe u europska skladišta pod vlastitim imenom.
• Američki ste iseljenik ili digitalni nomad. Društvo iz EU prirodan je izbor za Amerikance u inozemstvu: ne treba američku adresu, vodite ga s prijenosnog računala uz karticu e-Residency i, kao što pokazuje primjer u nastavku, više Vaše dobiti ostaje u poslovanju.
• Vodite američko društvo koje se širi u Europu. OÜ postaje Vaše europsko društvo kći, društvo u vlasništvu Vašeg poslovanja iz SAD-a. Sklapa europske ugovore, zapošljava Vaše prve ljude u Europi i može se prijaviti na programe EU koji prihvaćaju samo europska društva.
• Razmišljate o preseljenju u Europu. Najprije osnujte društvo i izgradite europsku bazu klijenata prije preseljenja.

Porezi SAD-a na estonsko društvo, jednostavno objašnjeni

Kao građanin SAD-a podnosite poreznu prijavu u SAD-u gdje god živjeli, a estonsko društvo postaje još jedan njezin dio. Ukratko:

• Dobit se prijavljuje svake godine. Dobit društva unosi se u Vašu prijavu u SAD-u čak i ako je ostavite u društvu. Ovo se pravilo može zvati GILTI.
• Jedan izbor snižava stopu. Vaš porezni savjetnik može podnijeti §962 election, kratku izjavu koja Vam omogućuje plaćanje poreza na tu dobit kao da je plaća američko društvo. Rezultat je stopa od približno 12.6%.
• Nema poreza na samozapošljavanje. Dobit društva nije dohodak od samozapošljavanja, pa se porez na samozapošljavanje od 15.3% ne primjenjuje.
• Europski partner odgađa porez. Ako ste vlasnik poslovanja 50/50 s europskim partnerom, godišnje se pravilo ne primjenjuje, a dobit koja ostaje u OÜ-u ne oporezuje se u SAD-u do njezine isplate.

Primjer: $200,000 dobiti zadržane u estonskom društvu

Ideja je jednostavna: novac koji ostavljate u društvu i dalje radi za Vas. Ovako to izgleda za Amerikanca koji živi u inozemstvu i cijelu godišnju dobit ponovno ulaže u poslovanje.

To je približno $12,000 više za Vaše poslovanje svake godine. Kada si kasnije isplatite dividendu, Estonija uzima 22%, a zahvaljujući poreznom ugovoru između dviju zemalja dividenda obično dobiva niže američke stope za dividende. Stoga OÜ najbolje odgovara osnivačima koji grade i ponovno ulažu.

Živite u SAD-u? Tada je OÜ prije svega Vaš europski ogranak, a Vaš CPA odabrat će odgovarajuću poreznu strukturu. Živite u drugoj zemlji? Ta zemlja može imati vlastita pravila za društvo koje se vodi s njezina teritorija; naši vodiči za španjolske i njemačke rezidente pokazuju kako to funkcionira.

Prijave u SAD-u za estonsko društvo: Form 5471 i FBAR

Neamerikanci nemaju administrativne obveze u SAD-u za OÜ, kako objašnjava naša usporedba Estonije i Delawarea. Kao Amerikanac svojoj godišnjoj poreznoj prijavi dodajete dvije glavne stavke: Form 5471, izvješće o stranom društvu, i FBAR, izvješće o stranim računima kada njihov ukupni iznos prijeđe $10,000. Svaki CPA koji radi s međunarodnim klijentima to redovito obavlja, a godišnja financijska izvješća koja pripremamo za OÜ daju im sve potrebno.

Kako otvoriti estonsko društvo iz SAD-a u 5 koraka

Ovako postupak izgleda u praksi, od e-Residency za Amerikance do Vaše prve porezne prijave u SAD-u s društvom.

1. Prijavite se za e-Residency. Ispunite online prijavu i platite državnu pristojbu od €150. Kada Vaša digitalna osobna iskaznica bude spremna, preuzimate je u estonskom veleposlanstvu u Washingtonu, D.C. Ne želite putovati? Potpišite punomoć pred bilo kojim američkim javnim bilježnikom i umjesto toga pribavite apostille od Secretary of State svoje savezne države; naš vodič o otvaranju OÜ-a bez kartice e-Residency objašnjava oba načina.
2. Uredite adresu i kontakt osobu. Svaki OÜ ih treba, a pružatelj usluga poput nas osigurava oboje.
3. Registrirajte društvo. Odaberite naziv, potpišite dokumente online i platite državnu pristojbu od €265. Registracija obično traje nekoliko dana, a naša stranica o osnivanju društva uz e-Residency detaljno prikazuje postupak.
4. Otvorite račune. Većina američkih osnivača započinje s poslovnim računom Wise i Stripeom za kartična plaćanja, a oba su objašnjena u nastavku.
5. Obavijestite svojeg CPA-a. Od prve godine Vaš CPA dodaje društvo u Vašu poreznu prijavu u SAD-u.

Pitanja koja Amerikanci postavljaju o estonskom društvu

Mogu li Amerikanci dobiti estonski e-Residency?

Da. Ne postoje ograničenja za građane SAD-a, a OÜ možete samostalno posjedovati i voditi, bez lokalnog partnera. Gornji koraci pokazuju kako se prijaviti.

Funkcionira li Stripe s estonskim društvom i gdje ono bankari?

Da. Stripe i PayPal podržavaju estonska društva, pa od prvog dana možete primati kartična plaćanja u eurima i dolarima. Naš vodič za otvaranje Stripe računa za estonsko društvo vodi Vas kroz postavljanje. Za poslovni račun Wise je popularan prvi izbor jer je naviknut na američke vlasnike i FATCA, američka pravila za prijavljivanje stranih računa; pogledajte kako otvoriti Wise račun za svoje estonsko društvo. Druge mogućnosti uspoređene su u našem pregledu gdje OÜ nerezidenta može bankariti.

Može li američki LLC ili korporacija posjedovati estonsko društvo?

Da, a za etablirano poslovanje to je često najurednija opcija: OÜ postaje društvo kći Vašeg američkog društva. Američka C corporation automatski dobiva stopu od 12.6% na dobit društva kćeri. Ako OÜ posjeduje LLC s jednim članom, IRS ga tretira kao da Vi osobno posjedujete OÜ.

Koliko Amerikanca stoji početak?

Početni troškovi dvije su državne pristojbe: €150 za e-Residency i €265 za registraciju društva. Naši paketi za osnivanje već uključuju te pristojbe. Nakon toga plaćate estonsku adresu, kontakt osobu i knjigovodstvo, obično kao jedinstveni mjesečni ili godišnji paket.

Osnujte društvo u EU uz Eesti Firma

Osnivači iz SAD-a poznat su dio naše baze klijenata, a naš tim svakodnevno radi na engleskom jeziku. Rješavamo sve na estonskoj strani: osnivanje društva u Estoniji putem koji odaberete, adresu u Tallinnu i kontakt osobu, knjigovodstvo i godišnje financijsko izvješće putem naše računovodstvene usluge, sve usklađeno s Vašim CPA-om u SAD-u. Naša prva dva pitanja jednostavna su: gdje živite i gdje su Vaši klijenti? Odgovori upućuju na najjednostavniju strukturu.

Pošaljite upit

Često postavljana pitanja