Estonsko društvo za građane SAD-a: registracija iz SAD-a uz e-Residency

Europa je jedno od najvećih tržišta na svijetu i prije ili kasnije mnogi američki osnivači žele tamo pravilno prodavati: sklapati ugovore s europskim društvima, obračunavati PDV (europsku verziju poreza na promet), primati plaćanja u eurima i možda zapošljavati u Europi. LLC može dio toga raditi izvana. Društvo iz EU-a sve to radi iznutra.

Tisuće Amerikanaca postale su e-residenti, i to s dobrim razlogom: Estonija je najizravniji ulaz za poduzetnike iz SAD-a. Društvo se registrira i vodi online, na engleskom, putem državnog programa e-Residency, jednako iz Teksasa, Lisabona ili Bangkoka, a nikada ne morate doći osobno. Ovaj vodič obuhvaća komu najviše koristi, kako ga registrirati korak po korak i kako se društvo uklapa u vaše poreze u SAD-u.

Kako Amerikanci mogu pokrenuti poslovanje u Europi bez preseljenja

Estonski oblik društva koji Amerikanci koriste jest osaühing, odnosno OÜ. Zamislite ga kao europsku verziju LLC-a: vaša je osobna imovina zaštićena, dovoljan je jedan vlasnik, a taj vlasnik može i voditi društvo. Vašim je klijentima u Europi ono jednostavno lokalni dobavljač iz EU-a (pogledajte i naš vodič o Estoniji kao ulazu na europsko tržište).

Komu najviše koristi: američkim tehnološkim osnivačima, društvima u širenju, Amazon prodavačima i iseljenicima

U našoj se praksi estonsko društvo za građane SAD-a najčešće osniva za tri skupine: programere, konzultante i male softverske timove s europskim klijentima, američka društva koja otvaraju estonsko društvo kćer za poslovanje u EU-u te osnivače koji koriste OÜ kao holding društvo. Neovisno o skupini, Amerikanci rano primijete koliko se jednostavno društvo povezuje s alatima koje već koriste: Amazon, Stripe, Wise i PayPal svi ga uobičajeno podržavaju.

• Programer ste, konzultant ili SaaS osnivač s europskim klijentima. To je najčešći američki klijent s kojim radimo. Europska društva preferiraju dobavljača unutar EU-a, a neka velika društva kupuju samo od takvog dobavljača. OÜ im izdaje račune u eurima s estonskim PDV brojem (KMKR) i prima plaćanja putem Stripea ili Wisea. Česta postava: zadržite svoj LLC za američke klijente, a neka OÜ opslužuje europske, pri čemu OÜ plaća LLC-u primjerenu naknadu za rad obavljen za njega.
• Vodite američko društvo koje se širi u Europu. OÜ postaje vaše europsko društvo kći, društvo u vlasništvu vašeg američkog poslovanja. Sklapa europske ugovore, zapošljava vaše prve zaposlenike u Europi i može se prijaviti na programe EU-a koji prihvaćaju samo europska društva. Za etablirana američka društva to je struktura koju najčešće postavljamo.
• Želite holding društvo u Europi. Neki američki osnivači koriste OÜ za držanje svojih europskih projekata ili ulaganja, a dobit koju ono zadržava ne oporezuje se u Estoniji dok se ne isplati.
• Prodajete fizičke proizvode na Amazon Europe, Etsyju ili u vlastitoj trgovini. Prema pravilima EU-a o sigurnosti proizvoda (GPSR), svaki potrošački proizvod koji se prodaje u EU-u mora navesti odgovornu osobu u EU-u, društvo unutar EU-a koje odgovara za njegovu sigurnost, a tržišta uklanjaju oglase bez nje. Vaš vlastiti OÜ može preuzeti tu ulogu i unijeti zalihe u europska skladišta pod vlastitim imenom.
• Američki ste iseljenik ili digitalni nomad. Društvu nije potrebna adresa u SAD-u, vodite ga s prijenosnog računala svojom karticom e-Residency i, kako pokazuje primjer u nastavku, više vaše dobiti ostaje u poslovanju.

Kako registrirati društvo u Estoniji iz SAD-a u 5 koraka

Ne morate letjeti u Tallinn. Ovako e-Residency za Amerikance funkcionira u praksi, od prijave do prve porezne prijave u SAD-u s društvom.

1. Podnesite zahtjev za e-Residency. Ispunite online prijavu putovnicom, fotografijom i kratkom napomenom o tome što namjeravate raditi te platite državnu pristojbu od €150. Kartica digitalnog identiteta obično je spremna za nekoliko tjedana, a preuzimate je u estonskom veleposlanstvu u Washingtonu, D.C. Ne želite putovati? Potpišite punomoć kod bilo kojeg američkog javnog bilježnika i umjesto toga pribavite apostille od Secretary of State svoje savezne države; naš vodič za otvaranje OÜ bez kartice e-Residency objašnjava oba postupka.
2. Uredite adresu i kontakt osobu. Svaki OÜ treba registriranu adresu u Estoniji i lokalnu kontakt osobu (kontaktisik) za službenu poštu. Zajedno rade ono što registered agent radi za LLC, a pružatelj usluga poput nas osigurava oboje.
3. Registrirajte društvo. Odaberite ime, potpišite prijavu u estonskom e-Business Registeru svojom karticom i platite državnu pristojbu od €265. Društvo se obično registrira u roku od nekoliko dana; naša stranica o osnivanju društva uz e-Residency detaljno prikazuje postupak.
4. Otvorite račune. Većina američkih osnivača započinje s Wiseom i Stripeom, koji su obrađeni u sljedećem odjeljku.
5. Obavijestite svojeg CPA-a. Od prve godine vaš CPA dodaje društvo vašoj poreznoj prijavi u SAD-u. Odjeljak o porezima u nastavku objašnjava što to uključuje.

Stripe, Wise i PayPal: plaćanja za vaše estonsko društvo

Plaćanja su prema našem iskustvu jedan od najjednostavnijih dijelova cijelog postupka. Stripe i PayPal rade s estonskim društvima, pa od prvog dana možete primati kartična plaćanja u eurima i dolarima; naš vodič za otvaranje Stripe računa za estonsko društvo vodi vas kroz postavljanje. Za poslovni račun Wise je popularan prvi izbor jer je naviknut na američke vlasnike i FATCA; pogledajte kako otvoriti Wise račun za svoje estonsko društvo. Ostale su mogućnosti uspoređene u našem pregledu gdje OÜ nerezidenta može bankariti.

Porezi u SAD-u za estonsko društvo, jednostavno objašnjeni

Kao građanin SAD-a podnosite poreznu prijavu u SAD-u gdje god živjeli, a estonsko društvo postaje njezin dodatni dio. Ukratko:

• Dobit se prijavljuje svake godine. Dobit društva unosi se u vašu poreznu prijavu u SAD-u čak i ako je ostavite u društvu (pravilo koje većina poznaje kao GILTI).
• Jedan izbor snižava stopu. Vaš porezni priprematelj može napraviti §962 election, kratku izjavu koja vam omogućuje plaćanje poreza na tu dobit kao što bi ga plaćalo američko društvo: oko 12,6%.
• Nema poreza na samozapošljavanje. Dobit društva nije prihod od samozapošljavanja, stoga se porez na samozapošljavanje od 15,3% ne primjenjuje.
• Europski partner odgađa porez. Ako ste vlasnik poslovanja 50/50 s europskim partnerom, godišnje se pravilo ne primjenjuje, a dobit zadržana u OÜ ne oporezuje se u SAD-u dok se ne isplati.

Primjer: $200,000 dobiti zadržane u estonskom društvu

Novac koji ostavite u društvu i dalje radi za vas. Ovako to izgleda za Amerikanca u inozemstvu koji cijelogodišnju dobit ponovno ulaže u poslovanje.

To je oko $12,000 više za vaše poslovanje svake godine. Kada si kasnije isplatite dividendu, Estonija uzima 22%, a prema poreznom ugovoru SAD-a i Estonije dividenda obično ostvaruje niže američke stope na dividende. Stoga OÜ najbolje odgovara osnivačima koji grade i ponovno ulažu.

Živite u SAD-u? Tada je OÜ prije svega vaš europski ogranak, a vaš CPA bira porezni model koji odgovara vašoj situaciji. Živite drugdje? Ta zemlja može imati vlastita pravila za društvo kojim se upravlja s njezina područja; pogledajte naše vodiče za španjolske i njemačke rezidente.

Prijave u SAD-u za estonsko društvo: Form 5471 i FBAR

Osobe koje nisu Amerikanci nemaju dokumentaciju za SAD za OÜ (pogledajte našu usporedbu Estonije i Delawarea). Kao Amerikanac svojoj godišnjoj prijavi dodajete dvije stavke: Form 5471, izvješće o stranom društvu, i FBAR, izvješće o stranim računima kada zajedno premaše $10,000. Svaki CPA s međunarodnim klijentima to redovito radi, a godišnja financijska izvješća (majandusaasta aruanne) koja pripremamo daju im sve što trebaju.

Osnujte svoje društvo u EU-u uz Eesti Firma

Osnivanje društva u Estoniji za poduzetnike iz SAD-a naš je svakodnevni posao te rješavamo sve na estonskoj strani: registraciju društva putem postupka koji vam odgovara, adresu u Tallinnu i kontakt osobu (kontaktisik), knjigovodstvo i godišnje financijsko izvješće (majandusaasta aruanne) putem naše računovodstvene usluge, sve usklađeno s vašim CPA-om u SAD-u. Naša su prva dva pitanja jednostavna: gdje živite i gdje su vaši klijenti?

Pošaljite upit

Često postavljana pitanja