Upwork e Fiverr através de uma sociedade estónia: como configurar

Muitos freelancers começam no Upwork ou Fiverr em nome próprio e registam uma sociedade estónia por quotas (OÜ) quando o trabalho se torna regular. A conta da plataforma terá então de ser ligada à sociedade, caso contrário o dinheiro continuará a ser recebido pessoalmente.

Se ainda estiver a decidir se precisa sequer de uma sociedade, comece pelo nosso guia para freelancers que constituem uma sociedade na Estónia.

Antes de ligar o Upwork ou o Fiverr

É possível registar uma OÜ online com e-Residency ou sem ela, através de notário ou procuração, e abrir uma conta empresarial em nome da sociedade.

Em seguida, acorde uma data de transição com o contabilista e decida o que acontece aos contratos em curso. A partir dessa data, os rendimentos pagos à sociedade são rendimentos da sociedade, enquanto tudo o que for pago em nome próprio continua a ser rendimento pessoal.

Trabalhar no Upwork através de uma OÜ estónia

O Upwork oferece duas formas de trabalhar como sociedade, sobretudo consoante trabalha sozinho ou não.

Opção 1: perfil de freelancer ligado à sociedade

Se for proprietário da sociedade e realizar todo o trabalho pessoalmente, pode manter o perfil de freelancer existente no Upwork. Este terá ainda de apresentar o nome real, mas pode indicar a sociedade como contribuinte na secção Tax information e adicionar a conta dela para levantamentos. As avaliações e os contratos em curso permanecem onde estão.

Opção 2: uma agência Upwork em nome da sociedade

Uma agência Upwork é um perfil separado em nome da sociedade, ligado ao perfil de freelancer do cliente enquanto proprietário. É adequada se outras pessoas trabalharem consigo ou se os clientes esperarem contratar uma sociedade. A adição de membros de equipa requer o plano pago Agency Plus. Os novos contratos da agência são pagos para a conta financeira da agência no Upwork, enquanto os contratos em curso permanecem no perfil de freelancer.

Informação fiscal e Form W-8BEN-E

Antes do primeiro levantamento, o Upwork solicita aos utilizadores fora dos EUA um formulário fiscal dos EUA, e uma sociedade preenche o Form W-8BEN-E em vez do W-8BEN pessoal. Na secção Tax information, escolha Corporation como classificação fiscal federal e indique a denominação legal da sociedade exatamente como consta no Registo Comercial estónio (Äriregister). O país de constituição é a Estónia e o NIF de uma sociedade estónia é o respetivo código de registo de 8 dígitos. Se a sociedade tiver um número de IVA estónio (KMKR), acrescente-o na mesma secção.

Sem um formulário válido, o Upwork pode reter até 30% dos rendimentos futuros para as autoridades fiscais dos EUA.

Levantamentos para a conta da sociedade

A conta para levantamento deve estar em nome da sociedade, sendo o cliente signatário autorizado. O Upwork poderá depois solicitar documentos que liguem o cliente à sociedade, como um extrato bancário que apresente ambos os nomes.

Trabalhar no Fiverr através de uma OÜ estónia

As normas da comunidade do Fiverr permitem apenas uma conta por pessoa; por isso, não abra uma segunda conta para a sociedade. As agências Fiverr funcionam apenas por convite e exigem pelo menos três profissionais internos, pelo que um freelancer individual fica com uma conta pessoal de vendedor.

Mesmo com uma conta pessoal, o Fiverr deve saber da existência da sociedade. Na verificação pessoal e empresarial, indique que a empresa está registada, embora o Fiverr só solicite dados e documentos empresariais a vendedores com pelo menos um empregado. Se residir na UE, terá também de preencher o formulário fiscal DAC7, que o Fiverr utiliza para comunicar os rendimentos dos vendedores às autoridades fiscais da UE. Indique aí os dados da OÜ e verifique-os cuidadosamente, pois o formulário não pode ser alterado posteriormente.

Para pagamentos, o Fiverr oferece PayPal e Payoneer. A sua página Payoneer solicita uma conta em nome próprio, enquanto a sua página PayPal aceita contas empresariais; assim, ligue uma conta empresarial PayPal aberta em nome da sociedade.

O Fiverr não emite faturas em nome do cliente nem pela sua comissão. Em vez disso, a sua página sobre impostos de freelancers permite aos vendedores faturar à Fiverr International Ltd, a sociedade israelita por detrás do marketplace, para declarar as receitas. O contabilista pode emitir mensalmente essa fatura com base no relatório de rendimentos do Fiverr.

Upwork vs Fiverr para uma sociedade estónia

Para uma sociedade, o Upwork e o Fiverr diferem em termos de perfil, comissões, faturação e pagamentos.

IVA no Upwork e Fiverr

O IVA surge em dois pontos: nas comissões das plataformas e nos rendimentos da sociedade.

IVA sobre as comissões das plataformas

O Upwork acrescenta IVA à sua comissão de serviço, Connects e subscrição para utilizadores residentes na UE, incluindo uma sociedade estónia, sem um número de IVA válido. Assim que o número de IVA da sociedade for indicado na conta, o Upwork deixa de cobrar IVA. Em vez disso, a sociedade declara o IVA sobre estas comissões na sua própria declaração periódica de IVA estónia, ao abrigo da autoliquidação. Normalmente recupera o mesmo montante nessa declaração, pelo que não paga nada adicional.

Uma sociedade sem número de IVA pode ainda dever IVA sobre estas comissões. Se adquirir determinados serviços, incluindo os fornecidos por via eletrónica, a uma empresa estrangeira sem registo para efeitos de IVA na Estónia, terá de registar-se como sujeito passivo limitado de IVA desde o dia em que recebe o serviço. Pagará então IVA sobre o serviço, mas não o poderá deduzir. Antes do primeiro pagamento, pergunte ao contabilista se as comissões de ambas as plataformas se enquadram nesta regra.

IVA sobre os rendimentos

No Upwork, o cliente do serviço é quem o contratou. Para uma sociedade registada para efeitos de IVA que vende serviços de freelancer, o padrão habitual é:

No Fiverr, a sociedade fatura à Fiverr International Ltd, uma empresa fora da UE. Se o Fiverr for considerado o cliente, estas vendas geralmente ficam fora do IVA estónio, o que o contabilista poderá confirmar.

O registo para efeitos de IVA torna-se obrigatório quando o volume de negócios tributável da sociedade na Estónia ultrapassa €40 000 num ano civil, e as vendas a empresas estrangeiras geralmente não contam para esse limite. Abaixo desse montante, um número de IVA para a sociedade estónia é voluntário e impede o Upwork de acrescentar IVA às suas comissões. A Estonian Tax and Customs Board concede-o apenas quando a sociedade tem uma ligação económica à Estónia, pelo que as sociedades de e-residents geridas do estrangeiro são frequentemente recusadas.

Contabilidade dos rendimentos do Upwork e Fiverr

Pague a si próprio a partir da conta da sociedade como salário, remuneração de membro do órgão de gestão ou dividendos. Enviar dinheiro da sociedade para um cartão pessoal sem essa base pode ser tributado como uma distribuição oculta de lucros.

O lucro mantido na sociedade não é tributado na Estónia até ser distribuído. Se viver fora da Estónia, o país de residência pode tributar o que retirar e, em alguns casos, também o lucro da sociedade. O nosso guia sobre gerir uma sociedade estónia a partir do estrangeiro aborda este tema.

Todos os meses, o contabilista necessita do relatório de rendimentos de cada plataforma, das faturas de clientes e comissões do Upwork e dos extratos da conta da sociedade.

Como a Eesti Firma ajuda freelancers no Upwork e Fiverr

Nós registamos sociedades estónias para e-residents e fundadores no estrangeiro, disponibilizamos uma morada legal na Estónia e preparamos os documentos da sociedade solicitados pelas plataformas e pelos prestadores de pagamento. A nossa equipa de contabilidade pode requerer o número de IVA da sociedade, manter a contabilidade e entregar as declarações de IVA.

Se planeia transferir o trabalho no Upwork ou Fiverr para uma sociedade estónia, envie-nos uma breve descrição e sugeriremos uma configuração adequada.

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Perguntas frequentes