Ведення компанії з цифрової реклами в Естонії: рекламні бюджети та ПДВ

Реєстрація компанії з цифрової реклами в Естонії, з e-Residency або без нього, відбувається так само, як для будь-якого іншого бізнесу у сфері послуг, а наш посібник зі створення компанії з цифрового маркетингу в Естонії охоплює ці кроки. Цей посібник призначений для медіабаєрів, performance- та affiliate-маркетологів і невеликих ad-tech команд та висвітлює лише специфіку реклами.

Облікові записи Google Ads і Meta для рекламної агенції

Google Ads, Meta та більшість інших великих платформ виставляють рахунки європейським клієнтам з Ірландії, тому для цілей ПДВ Ваша компанія купує послуги в іноземного підприємства. Відкрийте рекламні облікові записи на ім’я естонської OÜ та вкажіть її реєстраційний код (реєстраційний номер компанії) й адресу в налаштуваннях виставлення рахунків. Сплачуйте з рахунку або картки компанії, а не особистих. Платформи також вимагають від рекламодавців пройти верифікацію до встановленого строку, тому тримайте напоготові реєстраційну картку з e-Business Register: це офіційний витяг із даними компанії, доступний англійською мовою.

Обліковими записами клієнтів зазвичай керують через менеджерський обліковий запис агенції в Google Ads або її бізнес-портфель у Meta, а питання оплати налаштовується окремо. У Google Ads платіжний профіль визначає, хто несе фінансову відповідальність, тому агенція може керувати кампаніями клієнта, тоді як власна картка або банк клієнта сплачує платформі. Саме так на практиці працює перша з двох наведених нижче моделей виставлення рахунків.

ПДВ на рекламні витрати з першого євро

Щоразу, коли платформа виставляє рахунок Вашій компанії — за Вашу власну рекламу чи рекламу клієнта, — ПДВ Естонії належить сплатити за механізмом зворотного нарахування: платформа не нараховує ПДВ, а Ваша компанія розраховує та декларує його у власній декларації. За повної реєстрації платником ПДВ чистий результат дорівнює нулю, оскільки компанія декларує 24% на рекламні витрати та відраховує таку саму суму в тій самій декларації. Якщо клієнти сплачують платформам самостійно, це Вас не стосується.

Компанія без повної реєстрації платником ПДВ не може відрахувати цей ПДВ. Для реклами, програмного забезпечення та подібних послуг, придбаних у закордонних підприємств, порогу немає. Із дня отримання компанією першої такої послуги вона зобов’язана зареєструватися як платник ПДВ з обмеженою відповідальністю, а заяву слід подати протягом трьох робочих днів. Правило викладено на сторінці Естонського податково-митного департаменту (EMTA) про реєстрацію платником ПДВ з обмеженою відповідальністю. Тоді компанія отримує номер ПДВ (KMKR) для налаштувань виставлення рахунків, але за обмеженої реєстрації все одно сплачує 24% з кожного рекламного рахунку.

Якщо платформи виставлятимуть рахунки Вашій компанії, подайте заявку на повну реєстрацію платником ПДВ до першої кампанії, щойно зможете підтвердити реальну діяльність, наприклад підписаними договорами з клієнтами та діючим сайтом. EMTA перевіряє, чи має компанія реальний зв’язок з Естонією, і часто відмовляє компаніям, якими повністю керують з-за кордону, тому перед поданням заявки прочитайте, чому відмовляють у заявах на ПДВ. Поки номер не видано, найпростішим варіантом є пряма оплата клієнтами платформам. Наша послуга отримання номера ПДВ (KMKR) охоплює подання заяви.

Винагороди, сплачені influencer, медіабаєру чи креативній студії за кордоном, які виставляють рахунок як підприємство, підпадають під той самий механізм зворотного нарахування.

Два способи виставлення рахунків за бюджети клієнтів

Агенції працюють із бюджетами клієнтів одним із двох способів.

Коли платформа виставляє рахунок Вашій компанії, а Ви перепродаєте рекламу від свого імені, бюджет не є транзитною сумою: Ви купуєте рекламу в платформи та продаєте її клієнту, тому правила ПДВ застосовуються до всього рахунку, включно з бюджетом.

Приклад: щомісячний бюджет €10,000 за кожною моделлю

Для ілюстрації візьмемо щомісячний бюджет €10,000 та винагороду агенції 15% (€1,500) для одного клієнта в Німеччині й одного в Таллінні. Агенція має повну реєстрацію платником ПДВ.

Естонський Закон про рекламу та галузеві правила

Закон про рекламу застосовується до реклами, показаної публіці в Естонії, тому він важливий, коли Ваша кампанія спрямована на естонську аудиторію, незалежно від країни клієнта. Кампанії, орієнтовані на інші країни, також мають дотримуватися правил відповідної країни, а власні політики платформ діють усюди. За Законом реклама має бути впізнаваною як реклама, містити ім’я рекламодавця, зареєстровану торговельну марку або доменне ім’я та не вводити в оману. Управління із захисту прав споживачів і технічного регулювання (TTJA) контролює дотримання вимог і опублікувало настанови щодо вимог до реклами. Настанови охоплюють спонсоровані дописи в соціальних мережах, тому агенція, яка платить influencer, повинна забезпечити, щоб кожен такий допис був позначений як реклама.

Деякі галузі мають власні правила. Реклама тютюну повністю заборонена. Для алкоголю, азартних ігор, споживчого кредитування та інших фінансових послуг діють обмеження щодо змісту, розміщення й попереджень, а лікарські засоби регулюються Законом про лікарські засоби. Закон не покладає дотримання вимог лише на клієнта: відповідальність також може нести будь-хто, хто створює або розміщує рекламу, а за порушення щодо алкоголю, азартних ігор, споживчого кредитування чи оманливої реклами компанію можуть оштрафувати на суму до €400,000. Перевірте Закон про рекламу, перш ніж брати клієнта з однієї із цих галузей.

Таргетування та ремаркетинг також порушують питання захисту даних: для pixels і cookies потрібна згода, а агенція, яка налаштовує відстеження, повинна переконатися, що сайт клієнта дійсно її збирає.

Що погодити з клієнтами

У договорі з клієнтом для рекламної агенції найважливіші три питання: коли сплачується бюджет, кому належать рекламні облікові записи та дані в них після завершення роботи і хто відповідає за зміст реклами. Оскільки агенція може нести відповідальність за Законом про рекламу, договір також має підтверджувати, що клієнт має будь-яку ліцензію, потрібну для його бізнесу, і що твердження в його рекламі правдиві. Наша юридична команда може підготувати такий договір.

Банки та витрати за картками

Банки та платіжні установи ретельно перевіряють грошові потоки рекламної компанії: великі щомісячні платежі карткою Google і Meta, вхідні перекази з кількох країн, а іноді бюджет, який надходить однією сумою та списується малими щоденними платежами. Саме по собі це не є проблемою, але будьте готові це пояснити.

Тримайте під рукою договори з клієнтами та рахунки платформ і відкривайте рахунок з описом бізнес-моделі, що відповідає грошовим потокам. Наша стаття про банківські послуги для естонських компаній нерезидентів пояснює, де компанія з іноземними власниками може відкрити основний рахунок. Якщо обсяги великі, використовуйте окремий рахунок або картку для бюджетів клієнтів. Картковий рахунок, такий як Wallester Business, дає змогу випустити одну віртуальну картку для кожного рекламного облікового запису клієнта з власним лімітом. Він не має вихідних переказів, тому працює лише разом з основним рахунком, як пояснює наш огляд Wallester Business.

Як Eesti Firma допомагає агенціям цифрової реклами

Ми здійснюємо реєстрацію компанії для рекламних агенцій і компаній із медіабаїнгу із засновниками в ЄС та за його межами й подаємо заявку на номер ПДВ (KMKR) до першої кампанії. Ми також можемо вести бухгалтерський облік компанії, щоб перевиставлені бюджети та дохід від винагород відстежувалися окремо. Якщо у Вас уже є компанія, опишіть, як Ви виставляєте рахунки клієнтам, і ми вкажемо, що потребує виправлення.

Надіслати запит

Поширені запитання