Як відкрити компанію цифрового маркетингу в Естонії

Іноземні засновники часто реєструють в Естонії агенції цифрового маркетингу: від SEO-консультацій однієї особи до невеликих студій вебдизайну з клієнтами по всій Європі. Робота виконується онлайн, а Естонія дозволяє володіти компанією та управляти нею без проживання тут, хоча країна, у якій Ви ухвалюєте рішення, може впливати на оподаткування компанії.

Якщо Ваша агенція також купує рекламу в Google або Meta, особливо за бюджети клієнтів, також прочитайте наш окремий посібник про компанію цифрової реклами в Естонії.

Вибір форми компанії: OÜ чи одноосібний підприємець

Більшість маркетингових агенцій в Естонії створюють як OÜ, естонське товариство з обмеженою відповідальністю (OÜ). Воно обмежує відповідальність власника та може мати одного власника, який також є його директором, відомим в Естонії як член правління (juhatus). Статутний капітал може бути мінімальним: засновники самі визначають суму, аж до одного цента за частку. Докладніше про цю форму читайте в нашому посібнику про компанію OÜ в Естонії.

Для маркетингового бізнесу з іноземними клієнтами реєстрація як одноосібного підприємця рідко є кращим варіантом. Одноосібний підприємець несе особисту відповідальність і щороку сплачує податок на доходи та соціальний податок із доходу від бізнесу, незалежно від того, чи виведено гроші, тоді як OÜ не сплачує податок із прибутку, який зберігає. Наша стаття про бізнес в Естонії для фрилансерів пояснює, коли компанія виправдана.

Під час реєстрації компанії Ви обираєте її основну сферу діяльності, зазвичай рекламу або бізнес-консалтинг, і пізніше можете її змінити. Жодна зі звичних маркетингових послуг не потребує ліцензії чи дозволу, але кампанії, які Ви проводите, мають відповідати законодавству про рекламу, захист прав споживачів і захист даних.

Реєстрація маркетингової агенції з-за кордону

З карткою e-Residency Ви самостійно подаєте заявку онлайн, і компанію зазвичай вносять до Комерційного реєстру Естонії (Äriregister) протягом одного робочого дня. Без картки Ви підписуєте довіреність у своїй країні, а постачальник послуг реєструє компанію без e-Residency через нотаріуса. У нашій практиці це займає близько тижня після отримання підписаної довіреності, а наша стаття про тривалість реєстрації компанії в Естонії містить повний графік, включно з підписанням і кур’єрською доставкою.

Більшість компаній із власниками за кордоном використовують зареєстровану адресу в Естонії. Компанія може натомість вказати адресу за кордоном, але тоді повинна призначити в Естонії контактну особу, яка отримуватиме офіційні документи від її імені. Контактну особу також зазвичай рекомендують, якщо правління проживає за межами Естонії. Ми надаємо обидві послуги разом із реєстрацією компанії.

Від реєстрації до першого рахунку

Перш ніж виставити перший рахунок клієнту, агенції зазвичай потрібно забезпечити таке.

ПДВ, коли Ваші клієнти перебувають в інших країнах

Більшість агенцій платять за програмне забезпечення, рекламу або платформи для фрилансерів, як-от Upwork, за рахунками з-за кордону. Із першої такої покупки компанія повинна зареєструватися як платник ПДВ з обмеженою відповідальністю, тобто сплачувати естонський ПДВ із цих покупок без права на його відрахування. За повної реєстрації платником ПДВ той самий ПДВ декларується й відраховується в одній декларації, тому зазвичай варто подати заяву на повну реєстрацію рано, щойно у Вас будуть перші договори з клієнтами та діючий вебсайт.

Повна реєстрація стає обов’язковою, щойно оподатковуваний продаж в Естонії перевищує €40,000 протягом календарного року. До цього порогу враховуються лише продажі, що підлягають естонському ПДВ. Послуги іноземним компаніям до них не належать, тому агенція, яка працює лише з такими клієнтами, може ніколи його не досягти.

Естонський податково-митний департамент (EMTA) розглядає кожну заяву й часто відмовляє компаніям, якими повністю управляють з-за кордону та які мають лише іноземних клієнтів. Наша стаття про відмови в номері ПДВ (KMKR) для e-resident пояснює причини й те, що може допомогти.

Після реєстрації компанії платником ПДВ ПДВ у кожному рахунку залежить від місцезнаходження клієнта та від того, чи є він бізнесом.

Клієнт тут вважається бізнесом ЄС, якщо має дійсний номер ПДВ (KMKR), тому перевірте його у VIES перед виставленням рахунку без ПДВ. Тоді в рахунку зазначають номер ПДВ клієнта та слова «reverse charge».

Податки на прибуток, зарплату та дивіденди

Естонія не оподатковує прибуток, який залишається в компанії. Під час розподілу дивідендів компанія сплачує податок на прибуток підприємств за ставкою 22/78 від чистої суми, тож чистий дивіденд €78 коштує компанії €22 податку. Подарунки, додаткові пільги та витрати, не пов’язані з бізнесом, також оподатковуються. Ваша країна проживання може потім знову оподаткувати дивіденд за власними правилами.

Якщо Ви живете за кордоном і сплачуєте собі зарплату за виконану там роботу, вона зазвичай оподатковується у Вашій країні проживання. Винагорода члена правління від естонської компанії, виплачена за виконання функцій директора, а не за трудовим договором, оподатковується в Естонії. Ваша країна проживання також може її оподаткувати, зазвичай враховуючи естонський податок.

Приклад: SEO-агенція з однією особою в перший рік

Щоб побачити, як це працює разом, розглянемо гіпотетичний випадок. SEO-консультантка керує естонським OÜ з Лісабона та має повну реєстрацію платником ПДВ. Її клієнти — компанія в Німеччині, що платить €2,000 на місяць, компанія у Великій Британії, що платить €1,500, і магазин у Таллінні, що платить €800. Вона також платить €300 на місяць за SEO-програмне забезпечення, рахунок за яке виставляють з-за кордону.

Без повної реєстрації платником ПДВ компанія платила б €864 на рік за програмне забезпечення без можливості його відшкодувати. Оскільки вона живе в Португалії, їй також слід перевірити, як Португалія оподатковує дивіденд і чи вважатиме компанію, якою управляють із Лісабона, португальською.

Що і коли Ви подаєте

Мала агенція має три регулярні строки, а наш податковий календар естонської компанії містить решту.

Договори: кому належить робота та хто обробляє дані

Тексти, дизайни, вебсайти та рекламні креативи зазвичай захищені авторським правом, а їхній творець є автором. За Законом Естонії про авторське право майнові права на роботу, створену працівником у межах роботи, переходять до роботодавця, якщо трудовий договір не передбачає інше. Це права використовувати, копіювати, адаптувати й поширювати роботу. Фрилансер зберігає права, якщо письмовий договір їх не передає, тому договори з фрилансерами мають передавати майнові права агенції, а договори з клієнтами — передавати їх клієнту після оплати роботи. Без такого ланцюга агенція може продавати те, чим не володіє.

Другий момент — дані клієнта. Коли клієнт надає Вам свій список розсилки, доступ до CRM або списки клієнтів для ремаркетингу, Ваша агенція обробляє персональні дані від імені клієнта. Стаття 28 GDPR тоді вимагає письмового договору про обробку даних між Вами.

Банківські послуги та отримання платежів

Естонські банки обережно ставляться до компаній, власники яких живуть за кордоном, тому звичним вибором є fintech-провайдери, як-от Wise і Revolut Business, хоча доступність залежить від місця проживання власника. Наш посібник про бізнес-рахунок в Естонії для компанії нерезидента пояснює, які банки приймають такі компанії. Платежі клієнтів, зокрема через Stripe, PayPal або Payoneer, мають надходити на власний рахунок компанії, ніколи не на особистий.

Якщо агенція сплачує карткою за багато інструментів і кампаній клієнтів, картковий рахунок, як-от Wallester Business, може бути додатковим до основного рахунку та надати кожній підписці або клієнту окрему віртуальну картку. Наш посібник із Wallester для естонських компаній показує, як це працює на практиці.

Де маркетингові агенції в Естонії стикаються з проблемами

Перша проблема — substance, тобто видимі докази реальності бізнесу. Агенції без вебсайту, договорів чи історії діяльності, ймовірно, буде складно отримати номер ПДВ (KMKR) або бізнес-рахунок. Один чи два підписані договори з клієнтами на початку полегшують обидві заявки.

Наступне питання — податкове резидентство: якщо всі рішення ухвалюють в іншій країні, ця країна може вважати компанію своїм платником податків і оподатковувати її прибуток там, тому перед реєстрацією зверніться до податкового консультанта у своїй країні. Управління естонською компанією під час проживання за кордоном пояснює, коли це трапляється.

Довгострокові фрилансери також можуть створювати проблеми. Фрилансера, який регулярно працює для Вас, за Вашими вказівками та за Вашим графіком, можуть визнати працівником, і тоді агенція сплачує трудові податки з виплат. Естонські правила застосовуються, якщо фрилансер працює в Естонії, а правила його країни — якщо він працює за кордоном. Наша стаття про приховані трудові відносини та податкові ризики охоплює естонський аспект.

Зареєструйте компанію цифрового маркетингу з Eesti Firma

Ми реєструємо компанії цифрового маркетингу для засновників із e-Residency та без нього, надаємо зареєстровану адресу і контактну особу, подаємо заявку на номер ПДВ (KMKR) та надалі ведемо бухгалтерський облік. Наша юридична команда також може підготувати договори з клієнтами та фрилансерами. Надішліть нам короткий опис Вашої агенції та клієнтів, і ми повідомимо, який режим ПДВ підходить, скільки триватиме реєстрація та скільки вона коштує.

Надіслати запит

Поширені запитання