Identificatori aziendali: a cosa servono LEI, EUID, IVA, EORI, DUNS e BIC

Apra un conto aziendale, si registri presso un broker, spedisca merci fuori dall’UE o pubblichi un’app: prima o poi un modulo Le chiederà un numero che non sa se la Sua società possiede. Le etichette raramente aiutano: «ID azienda», «numero fiscale» e «identificatore dell’entità» indicano cose diverse nei vari moduli, e alcuni numeri si somigliano perché uno è costruito a partire da un altro.

Di seguito organizziamo gli identificatori aziendali che probabilmente incontrerà in base alla loro provenienza. I nostri esempi sono estoni, ma la logica si applica in tutta l’UE. Se il numero mancante risulta essere un LEI, può richiederne uno tramite il nostro servizio LEI.

Panoramica degli identificatori aziendali

Il modo più semplice per distinguerli è chiedersi chi emette ciascun numero e come lo si ottiene.

Numeri che la Sua società riceve automaticamente

Non deve richiederli: vengono assegnati con la registrazione, anche se alcuni Paesi rilasciano separatamente il numero fiscale.

Numero di registrazione della società

È il principale numero identificativo della società nel Paese d’origine, assegnato dal registro delle imprese quando la società viene costituita. In Estonia è un codice di registro di otto cifre, mentre altri Paesi usano denominazioni e formati propri. Normalmente rimane associato alla società per tutta la sua esistenza.

EUID

L’European Unique Identifier è lo stesso numero di registrazione in un formato valido in tutta l’UE: un codice Paese, un codice del registro e il numero proprio della società. Eesti Firma OÜ, codice di registro 14164797, ha l’EUID EEARIREG.14164797, e il nostro articolo sull’EUID nel Registro delle imprese estone mostra dove trovare il Suo. Può cercare una società in qualsiasi registro dell’UE sul portale europeo della giustizia elettronica.

Numero di identificazione fiscale

Il TIN è il numero che le autorità fiscali usano per identificare un contribuente. In alcuni Paesi, tra cui l’Estonia, una società non ha un TIN separato e il suo numero di registrazione svolge questa funzione, mentre altrove la società riceve un numero fiscale dedicato. Le banche lo richiedono di norma nei moduli sulla residenza fiscale. La nostra guida ai numeri di identificazione fiscale elenca i formati per Paese.

Numeri richiesti alle autorità

Entrambi i numeri seguenti sono gratuiti, ma deve richiederli solo quando la Sua attività ne ha bisogno.

Partita IVA

Una partita IVA estone (KMKR) indica che la società è registrata ai fini IVA, quindi applica l’IVA e può commerciare con imprese di altri Stati membri secondo le norme IVA dell’UE. Inizia con il codice Paese e, in Estonia, è EE seguito da nove cifre che non corrispondono al codice di registro. Un’attività al di sotto della soglia di registrazione ai fini IVA del proprio Paese, oppure le cui vendite sono tutte esenti da IVA, può operare senza, sebbene alcune operazioni transfrontaliere nell’UE ne richiedano una anche in tal caso. I partner la verificano in VIES, il sistema di scambio di informazioni sull’IVA, e le nostre guide trattano come verificare una partita IVA UE e come ottenere una partita IVA in Estonia.

Numero EORI

Il numero EORI identifica un’impresa presso la dogana. Ne ha bisogno prima di importare merci nell’UE o esportarle al di fuori di essa, e i corrieri lo richiedono per la dichiarazione doganale. Un’attività di servizi che non spedisce mai merci oltre il confine dell’UE può farne a meno. Ogni società riceve un unico numero EORI, valido in tutta l’UE, dalla dogana del Paese in cui è stabilita. In Estonia è EE seguito dal codice di registro di otto cifre, e la nostra pagina sul numero EORI in Estonia spiega come richiederlo. Qualsiasi numero rilasciato nell’UE può essere controllato con lo strumento di convalida EORI.

Numeri da emittenti specializzati

Nessuno dei due numeri successivi proviene da un registro o da un’autorità fiscale, e ciascuno ha una finalità specifica.

LEI

Il Legal Entity Identifier è un codice di 20 caratteri secondo lo standard ISO 17442, rilasciato da organizzazioni accreditate dalla Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF). Identifica la società nelle operazioni finanziarie e il suo registro pubblico con nome, indirizzo e società controllanti è consultabile gratuitamente nel database GLEIF. Le norme UE sugli investimenti non consentono a un’impresa di investimento di operare per conto di una società finché non dispone del LEI del cliente, quindi la richiesta proviene di solito da un broker o da una banca. Nella nostra pratica, i clienti ne hanno più spesso bisogno per prodotti d’investimento su un conto Revolut Business, un conto di intermediazione intestato alla società o contratti FX forward per coprire il rischio di cambio.

Diversamente dai numeri sopra indicati, un LEI deve essere rinnovato ogni anno e banche e broker possono rifiutare un codice scaduto.

Numero DUNS

Il numero DUNS (scritto anche D-U-N-S) è un identificatore di nove cifre di Dun & Bradstreet, società di dati aziendali. Nessuna legge lo richiede, ma Apple e Google Play ne chiedono uno prima che una società possa pubblicare app a proprio nome, e grandi acquirenti aziendali lo usano per registrare fornitori. È gratuito nella maggior parte dei Paesi e la Sua società potrebbe già averne uno. Verifichi prima tramite la ricerca D-U-N-S di Apple e consideri i tempi, poiché Google avverte che un nuovo numero può richiedere fino a 30 giorni.

BIC e IBAN sono coordinate bancarie

Questi due elementi compaiono spesso accanto ai numeri aziendali nei moduli. Il BIC, chiamato anche codice SWIFT, è lungo 8 o 11 caratteri e identifica una banca, quindi tutti i clienti di quella banca condividono lo stesso codice. L’IBAN identifica un singolo conto: inizia con il codice Paese e ha fino a 34 caratteri, 20 in Estonia. Poiché entrambi cambiano quando la società passa a un’altra banca, nessuno dei due può sostituire un numero aziendale.

Quale numero richiede il modulo?

Le consuete etichette dei moduli significano quanto segue.

Se un campo è facoltativo e la Sua società non possiede quel numero, lo lasci vuoto anziché inserirne un altro. Un numero di registrazione digitato in un campo IVA non supererà il controllo VIES del partner.

Se la Sua società ha bisogno di un LEI

La maggior parte di questi numeri viene rilasciata gratuitamente dallo Stato. Il LEI è diverso: una società lo paga ogni anno e di solito ne ha bisogno quando una banca o un broker non procede senza. Il nostro partner per i codici LEI è WM Datenservice, emittente accreditato GLEIF, e società della maggior parte dei Paesi possono ordinarne uno tramite il nostro sito web. Se una banca o un partner Le chiede un numero che non riconosce, ci inoltri la richiesta e Le indicheremo quello corretto.

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