Кратък отговор
Да, можете да работите в Upwork и Fiverr чрез естонско дружество (OÜ). В Upwork посочвате дружеството като данъкоплатец във Вашия профил на фрийлансър или откривате агенция на негово име, след което попълвате Form W-8BEN-E и теглите средства към сметката на дружеството. В Fiverr акаунтът обикновено остава на Ваше име, а плащанията се насочват към бизнес акаунт в PayPal на името на дружеството.
Много фрийлансъри започват в Upwork или Fiverr на свое име и регистрират естонско дружество с ограничена отговорност (OÜ), след като работата стане регулярна. След това акаунтът в платформата трябва да бъде свързан с дружеството, иначе средствата ще продължат да постъпват лично при Вас.
Ако все още решавате дали изобщо Ви е нужно дружество, започнете с нашето ръководство за фрийлансъри, учредяващи дружество в Естония.
Преди да свържете Upwork или Fiverr
Можете да регистрирате OÜ онлайн с e-Residency или без него, чрез нотариус или с пълномощно, и да откриете бизнес сметка на името на дружеството.
След това уговорете дата за преминаване със своя счетоводител и решете какво се случва с текущите договори. От тази дата приходите, изплатени на дружеството, са приходи на дружеството, докато всичко изплатено на Вас на Ваше име остава Ваш личен доход.
Работа в Upwork чрез естонско OÜ
Upwork предлага два начина да работите като дружество, в зависимост основно от това дали работите самостоятелно.
Вариант 1: Вашият профил на фрийлансър, свързан с дружеството
Ако притежавате дружеството и извършвате цялата работа сами, можете да запазите съществуващия си профил на фрийлансър в Upwork. Той все още трябва да показва истинското Ви име, но можете да въведете дружеството като данъкоплатец в раздела Tax information и да добавите неговата сметка за тегления. Отзивите и текущите Ви договори остават там, където са.
Вариант 2: Агенция в Upwork на името на дружеството
Агенцията в Upwork е отделен профил на името на дружеството, свързан с Вашия профил на фрийлансър като неин собственик. Подходяща е, ако други лица работят с Вас или клиентите очакват да наемат дружество. Добавянето на членове на екипа изисква платения план Agency Plus. Новите договори на агенцията се плащат във финансовия акаунт на агенцията в Upwork, докато текущите договори остават във Вашия профил на фрийлансър.
Данъчна информация и Form W-8BEN-E
Преди първото теглене Upwork изисква от потребителите извън САЩ данъчен формуляр за САЩ, а дружеството попълва Form W-8BEN-E вместо личния W-8BEN. В раздела Tax information изберете Corporation като федерална данъчна класификация и въведете юридическото име на дружеството точно както е посочено в естонски търговски регистър (Äriregister). Държавата на учредяване е Естония, а данъчният ID на естонско дружество е неговият 8-цифрен регистрационен код. Ако дружеството има естонски ДДС номер (KMKR), добавете го в същия раздел.
Без валиден формуляр Upwork може да удържи до 30% от бъдещите приходи за данъчните органи на САЩ.
Тегления към сметката на дружеството
Сметката за теглене трябва да е на името на дружеството, а Вие да сте упълномощен подписващ. Тогава Upwork може да поиска документи, свързващи Ви с дружеството, например банково извлечение, показващо и двете имена.
Работа във Fiverr чрез естонско OÜ
Стандартите на общността на Fiverr позволяват само един акаунт на човек, затова не откривайте втори акаунт за дружеството. Агенциите във Fiverr са само с покана и изискват поне трима вътрешни специалисти, което оставя самостоятелния фрийлансър с личен акаунт на продавач.
Дори с личен акаунт Fiverr трябва да знае за дружеството. При личната и бизнес верификация посочете, че Вашият бизнес е регистриран, макар Fiverr да изисква бизнес данни и документи само от продавачи с поне един служител. Ако живеете в ЕС, попълвате и данъчния формуляр DAC7, който Fiverr използва, за да отчита доходите на продавачите пред данъчните органи на ЕС. Въведете данните на OÜ там и ги проверете внимателно, тъй като формулярът не може да бъде редактиран след това.
За плащания Fiverr предлага PayPal и Payoneer. Неговата страница за Payoneer изисква акаунт на Ваше име, докато страницата за PayPal приема бизнес акаунти, затова свържете бизнес акаунт в PayPal, открит на името на дружеството.
Fiverr не издава фактури от Ваше име или за своята комисиона. Вместо това неговата страница за данъците на фрийлансърите позволява на продавачите да фактурират Fiverr International Ltd, израелското дружество зад пазара, за да отчетат приходите си. Вашият счетоводител може да издава такава фактура всеки месец въз основа на отчета Ви за приходите от Fiverr.
Upwork срещу Fiverr за естонско дружество
За дружество Upwork и Fiverr се различават по профил, такси, фактуриране и плащания.
| Upwork | Fiverr | |
|---|---|---|
| Профил за дружеството | Профил на фрийлансър с данъчните данни на дружеството или агенция | Обикновено личният Ви акаунт на продавач; агенциите са само с покана |
| Такса на платформата върху Вашите приходи | 0–15%, определена за всеки договор и фиксирана при започването му | 20% от всяка поръчка |
| На кого дружеството издава фактура | На клиента; Upwork генерира фактурата | Fiverr International Ltd |
| Плащане към дружеството | Директно към Local Bank, Payoneer, PayPal или банков превод според държавата | Бизнес акаунт в PayPal |
Таксите се променят
Таксите на Upwork и Fiverr бяха проверени на страниците им за помощ през ноември 2026 г. и може да се променят, затова потвърдете сумите в своя акаунт.
ДДС в Upwork и Fiverr
ДДС възниква на две места: таксите на платформите и приходите на дружеството.
ДДС върху таксите на платформата
Upwork добавя ДДС към таксата си за услугата, Connects и членството за потребители, пребиваващи в ЕС, включително естонско дружество, без валиден ДДС номер. След като ДДС номерът на дружеството е в акаунта, Upwork спира да начислява ДДС. Вместо това дружеството декларира ДДС върху тези такси в собствената си естонска ДДС декларация по механизма за обратно начисляване. Обикновено то приспада същата сума в тази декларация, така че не плаща нищо допълнително.
Дружество без ДДС номер все пак може да дължи ДДС върху тези такси. Ако купува определени услуги, включително предоставяни по електронен път, от чуждестранен бизнес без естонска регистрация по ДДС, то трябва да се регистрира като ограничено регистрирано по ДДС лице от деня, в който получи услугата. Тогава плаща ДДС върху услугата, но не може да го приспадне. Преди първото плащане попитайте своя счетоводител дали таксите и на двете платформи попадат под това правило.
ДДС върху Вашите приходи
В Upwork Ваш клиент е клиентът, който Ви е наел. За дружество, регистрирано по ДДС, което продава фрийланс услуги, обичайният подход е:
| Клиент | Естонски ДДС във фактурата |
|---|---|
| Бизнес извън ЕС | Не |
| Бизнес в друга държава от ЕС с валиден ДДС номер | Не, клиентът прилага обратно начисляване |
| Физическо лице в друга държава от ЕС | Да, в повечето случаи |
| Всеки клиент в Естония | Да |
Във Fiverr дружеството фактурира Fiverr International Ltd, бизнес извън ЕС. Ако Fiverr се счита за клиент, тези продажби по принцип попадат извън обхвата на естонския ДДС, което Вашият счетоводител може да потвърди.
Регистрацията по ДДС става задължителна, щом облагаемият оборот на дружеството в Естония надхвърли €40 000 в календарна година, а продажбите на чуждестранни предприятия обикновено не се включват в този праг. Под него естонски ДДС номер за Вашето дружество е доброволен и спира Upwork да добавя ДДС към таксите си. Естонският данъчен и митнически орган го предоставя само когато дружеството има икономическа връзка с Естония, така че на дружества на e-resident, управлявани от чужбина, често се отказва.
Счетоводно отчитане на приходите от Upwork и Fiverr
Плащайте си от сметката на дружеството като заплата, възнаграждение на член на управителния орган или дивиденти. Изпращането на средства на дружеството към лична карта без такова основание може да бъде обложено като скрито разпределение на печалбата.
Печалбата, запазена в дружеството, не се облага в Естония, докато не бъде разпределена. Ако живеете извън Естония, Вашата държава по местоживеене може да обложи това, което изтегляте, а в някои случаи и печалбата на дружеството. Нашето ръководство за управление на естонско дружество от чужбина разглежда това.
Всеки месец Вашият счетоводител се нуждае от отчета за приходите от всяка платформа, фактурите на Upwork към клиента и за таксите, както и от извлеченията по сметката на дружеството.
Как Eesti Firma помага на фрийлансърите в Upwork и Fiverr
Ние регистрираме естонски дружества за e-resident и учредители от чужбина, предоставяме юридически адрес в Естония и подготвяме документите на дружеството, които платформите и доставчиците на платежни услуги изискват. Нашият счетоводен екип може да кандидатства за ДДС номера на дружеството, да води счетоводството му и да подава неговите ДДС декларации.
Ако планирате да прехвърлите работата си в Upwork или Fiverr към естонско дружество, изпратете ни кратко описание и ще предложим подходяща структура.
Често задавани въпроси
Да. Upwork приема дружество извън САЩ като данъкоплатец, така че попълвате Form W-8BEN-E за OÜ и теглите средства към неговата сметка.
Не, докато печалбата остава в дружеството. Естонският корпоративен данък се плаща, когато дружеството разпредели печалба, например като дивиденти. Ако живеете извън Естония, Вашата държава по местоживеене може да обложи това, което изтегляте, а в някои случаи и печалбата на дружеството.
Обикновено не. Fiverr позволява по един акаунт на човек, а агенциите са само с покана. Самостоятелният фрийлансър запазва личния акаунт на продавач и свързва бизнес акаунт в PayPal, открит на името на дружеството.
