Lyhyt vastaus
Ellet aio kerätä rahoitusta yhdysvaltalaisilta sijoittajilta, myydä pääasiassa Yhdysvalloissa tai asu maassa, jossa Stripe ei ole saatavilla, virolainen yhtiö on helpompi ja edullisempi hallinnoida kuin Stripe Atlaksen kautta perustettu Delaware-yhtiö. Atlas maksaa aluksi $500, mutta yhtiö maksaa sen jälkeen Delaware-veroa ja rekisteröidyn edustajan palvelusta sekä jättää Yhdysvaltain veroilmoitukset vuosittain, vaikka tuloja ei olisi. Virolaisen OÜ:n rekisteröinti maksaa €265, sitä hallinnoidaan verkossa e-Residency-palvelun kautta, eikä se maksa Viron veroa yhtiöön jätetystä voitosta.
Stripe Atlas on tunnettu tapa, jolla Yhdysvaltojen ulkopuolinen perustaja voi perustaa yhtiön verkossa Yhdysvaltain Delawaren osavaltioon. Perustajille, jotka haluavat yhtiön mieluummin EU:hun, Stripe Atlaksen päävaihtoehto on virolainen osakeyhtiö (OÜ), joka tunnetaan nimellä OÜ ja perustetaan Viron e-Residency-palvelun kautta. Tämä valtion myöntämä digitaalinen henkilöllisyystodistus mahdollistaa yhtiön rekisteröinnin ja hallinnoinnin mistä tahansa.
Molemmat voidaan perustaa verkossa, joten todellinen ero on vuosittaisissa kuluissa ja ilmoituksissa. Vertailumme Virosta ja Delawaresta käsittelee verotusta tarkemmin.
Mitä Stripe Atlas sisältää $500:lla
Kertamaksulla $500 Atlas rekisteröi yhtiön Delawareen ja maksaa osavaltion rekisteröintimaksut. Voit valita C corporationin, jonka sijoittajat odottavat startupilta tämän kerätessä pääomasijoitusrahoitusta, tai limited liability companyn (LLC), jota pienyritykset käyttävät usein. Maksu kattaa myös:
- hakemuksen yhtiön Yhdysvaltain veronumeroa, Employer Identification Numberiä (EIN), varten
- osakkeiden myöntämisen perustajille ja heidän 83(b)-verovalintojensa jättämisen
- vakiomuotoiset oikeudellisten asiakirjojen mallipohjat
- rekisteröidyn edustajan, eli Delawaren palvelun, joka vastaanottaa yhtiön virallisen postin, ensimmäiseksi vuodeksi
- $2,500 Stripe-hyvityksiä ja kumppanipalveluiden alennuksia
Perustaminen kestää tavallisesti yhdestä kahteen työpäivää, mutta ilman Yhdysvaltain Social Security -numeroa EIN:n saaminen kestää 5–35 työpäivää Stripen arvion mukaan. Sillä välin Stripe mahdollistaa Yhdysvaltain korttimaksujen vastaanottamisen. Atlas ei myöskään anna vero- tai oikeudellista neuvontaa, joten rekisteröinnin jälkeiset ilmoitukset ovat sinun vastuullasi.
Stripe Atlaksen kulut ensimmäisen vuoden jälkeen
Delaware-yhtiöllä on kiinteitä kuluja joka vuosi, riippumatta siitä, ansaitseeko se mitään.
Rekisteröity edustaja ja Delaware-vero
Toisesta vuodesta alkaen Atlas veloittaa rekisteröidystä edustajasta $100 vuodessa, ja Delaware lisää vuosittaisen veron.
C corporation jättää $50:n vuosiraportin ja maksaa franchise-veron 1. maaliskuuta mennessä. Oletusmenetelmällä Delawaren vähimmäisfranchise-vero on $175, mutta yhtiöille, joilla on yli 5,000 hyväksyttyä osaketta, voi tulla suuria laskuja. Stripe kertoo useimpien Atlas-yhtiöiden maksavan vähemmän siirtymällä assumed par value -menetelmään, jonka vähimmäismäärä on $400. Delaware LLC ei jätä raporttia ja maksaa kiinteän $400 1. kesäkuuta mennessä; ennen verovuotta 2026 määrä oli $300.
Yhdysvaltain veroilmoitukset ja voiton verotus
Joka vuosi C corporation jättää liittovaltion veroilmoituksen, Form 1120:n, vaikka liikevaihtoa ei olisi. Jos ulkomainen henkilö omistaa siitä vähintään 25%, ilmoitukseen sisältyy Form 5472, joka koskee liiketoimia omistajan ja muiden lähipiiriin kuuluvien tahojen kanssa. LLC, jolla on yksi Yhdysvaltojen ulkopuolinen omistaja, jättää myös Form 5472:n yksinkertaistetun Form 1120:n liitteenä. Jos Form 5472:ta ei jätetä ajallaan, Yhdysvaltain veroviranomainen, IRS, määrää $25,000 sakon, joten Yhdysvaltojen ulkopuoliset perustajat palkkaavat tavallisesti yhdysvaltalaisen kirjanpitäjän näitä ilmoituksia varten.
C corporation maksaa lisäksi voitostaan vuosittain 21%:n Yhdysvaltain liittovaltion veron riippumatta siitä, jaetaanko voitto. Sen Yhdysvaltojen ulkopuoliselle omistajalle maksamiin osinkoihin sovelletaan tämän jälkeen Yhdysvaltain enintään 30%:n lähdeveroa omistajan maan kanssa tehdystä verosopimuksesta riippuen. LLC, jonka omistaa Yhdysvaltojen ulkopuolinen perustaja eikä jolla ole liiketoimintaa Yhdysvalloissa, ei yleensä joudu maksamaan Yhdysvaltain tuloveroa. Sen voittoa verotetaan tavallisesti sen sijaan omistajan kotimaassa, usein ansaintavuonna.
Et tarvitse yhdysvaltalaista yhtiötä Stripen käyttöön
Jos Stripe on syy, miksi harkitset Atlasta, myös virolainen yhtiö voi käyttää sitä. Viro on yksi Stripen tukemista maista, ja Stripe hyväksyy e-Residency-palvelun kautta rekisteröidyt yhtiöt, jos tiliin liittyvät henkilöt asuvat maassa, jossa Stripe toimii. Jos asut tällaisessa maassa, OÜ:si voi hakea palvelua kuten mikä tahansa muu eurooppalainen yritys, kuten oppaamme virolaisen yhtiön Stripe-tilistä selittää.
Jos asut maassa, jossa Stripe ei palvele, Atlas voi olla käytännöllinen reittisi palveluun, sillä se hyväksyy perustajia lähes mistä tahansa. Stripe tarkastaa silti jokaisen yrityksen ennen maksujen hyväksymistä, joten yhdysvaltalainen yhtiö ei ole takuu.
Stripe Atlas ja virolainen yhtiö: rinnakkain
| Stripe Atlas (Delaware) | Virolainen OÜ | |
|---|---|---|
| Aloituskustannus | $500, sisältää osavaltion maksut ja rekisteröidyn edustajan ensimmäisen vuoden | €265 valtion maksu sekä €150 e-Residency-palvelusta, jos sinulla ei ole sitä (€165 alkaen 1. tammikuuta 2027) |
| Rekisteröintiaika | Yhdestä kahteen työpäivää sekä 5–35 työpäivää EIN:tä varten ilman Yhdysvaltain Social Security -numeroa | Tavallisesti yksi työpäivä verkossa e-Residency-kortilla, jonka saaminen kestää kolmesta kahdeksaan viikkoa; valtakirjalla kahdesta kolmeen viikkoa |
| Kiinteät vuosikulut | $100 rekisteröidystä edustajasta sekä Delaware-vero, tavallisesti alkaen $450 C corporationille ja $400 LLC:lle | Ei vuosittaista osavaltion maksua; ulkomailla asuva perustaja maksaa palveluntarjoajalle virolaisesta virallisesta osoitteesta tai, jos yhtiön osoite on ulkomailla, yhteyshenkilöstä, joka vastaanottaa sen viralliset asiakirjat (tyypillisesti €200–400 vuodessa) |
| Voiton verotus | C corporation: 21% Yhdysvaltain liittovaltion vero vuosittain. LLC: verotetaan yleensä omistajan kotimaassa | 0%, kun voitto jää yhtiöön, 22% bruttomäärästä, kun se maksetaan ulos |
| Keskeiset ilmoitukset | Yhdysvaltain liittovaltion ilmoitus Form 5472:lla sekä Delawaren raportti tai vero | Tilinpäätös (majandusaasta aruanne) Viron kaupparekisterille (Äriregister); kuukausittaiset veroilmoitukset vain kuukausilta, joina maksetaan esimerkiksi palkkaa tai osinkoa, sekä VAT-ilmoitukset VAT-rekisteröinnin jälkeen |
| Sopii parhaiten | Yhdysvaltalaisille sijoittajille, Yhdysvaltain asiakkaille tai tiimille sekä perustajille maissa, joissa Stripe ei palvele | Yhdysvaltojen ulkopuolelta johdettaville verkkoliiketoiminnoille, erityisesti EU-asiakkaiden kanssa tai voiton uudelleensijoittamista suunnitteleville |
Miksi virolainen yhtiö on usein parempi vaihtoehto Stripe Atlakselle
Jos asut Yhdysvaltojen ulkopuolella ja myyt verkossa, virolainen OÜ välttää suurimman osan siitä, mikä tekee yhdysvaltalaisen yhtiön hallinnoinnista ulkomailta vaikeaa.
Ei Yhdysvaltain ilmoituksia tai sakkoja
Virolainen yhtiö, jolla ei ole liiketoimintaa Yhdysvalloissa, ei jätä mitään IRS:lle, joten seurattavana ei ole Form 5472:ta eikä $25,000 sakkoa. Sen tilinpäätös ja veroilmoitukset jätetään verkossa valtion portaaleissa, joiden käyttöliittymä on englanniksi.
Vero vasta, kun maksat voittoa ulos
Toisin kuin C corporation, joka maksaa Yhdysvaltain veroa vuosittain, virolainen yhtiö ei maksa yhteisöveroa, kun voitto jää liiketoimintaan, joten voit sijoittaa sen kokonaan uudelleen. Vero erääntyy vasta osinkoa maksettaessa: 22% bruttomäärästä eli €22 jokaista maksettua €78:a kohden.
Yhtiön rekisteröinti ulkomaille ei kuitenkaan muuta omaa verotuksellista asuinpaikkaasi. Jos johdat yhtiötä kotimaastasi, kyseinen maa voi verottaa myös sen voittoa, kuten oppaamme virolaisen yhtiön johtamisesta ulkomailla asuessa selittää.
EU-yhtiö EU-asiakkaille
Myynti EU-kuluttajille edellyttää EU VAT:n käsittelyä valitsemastasi yhtiöstä riippumatta, koska se koskee myös yhdysvaltalaisia myyjiä. Virolainen yhtiö hoitaa sen EU-yrityksenä: VAT-rekisteröinnin jälkeen se ilmoittaa nämä myynnit koko EU:ssa yhdellä Virossa jätettävällä One Stop Shop -ilmoituksella.
Milloin Stripe Atlas on silti järkevä
Atlas on tehty pääomasijoitusrahoitteisille startupeille, ja niille sitä on vaikea päihittää. Jos aiot kerätä rahoitusta yhdysvaltalaisilta pääomasijoitusrahastoilta tai liittyä yhdysvaltalaiseen kiihdyttämöön, sijoittajat odottavat tyypillisesti Delaware C corporationia. Yhdysvaltalainen yhtiö on järkevä myös silloin, kun suurin osa asiakkaistasi, kumppaneistasi tai tiimistäsi on Yhdysvalloissa tai asut maassa, jossa Stripe ei palvele.
Jos yhdysvaltalainen sijoitus on vain mahdollisuus, voit aloittaa virolaisella OÜ:llä ja lisätä Delawareen emoyhtiön, kun sijoittaja sitä todella pyytää. Tähän Delaware flipinä tunnettuun ratkaisuun liittyy omia oikeudellisia ja verokulujaan, joita Viro–Delaware-oppaamme käsittelee.
Virolaisen yhtiön rekisteröinti Eesti Firman kanssa
Jos virolainen yhtiö sopii suunnitelmiisi, voimme rekisteröidä sen sinulle verkossa e-Residency-kortillasi tai valtakirjalla, jos sinulla ei vielä ole korttia. Tarjoamme myös virallisen osoitteen Virossa tai, jos yhtiösi osoite on ulkomailla, yhteyshenkilön. Kirjanpitotiimimme voi hoitaa kirjanpidon ja jättää tilinpäätöksen.
Kerro meille, mitä myyt ja missä asiakkaasi ovat, niin ehdotamme yrityksellesi sopivaa järjestelyä.
Usein kysytyt kysymykset
Virolainen OÜ on lähin eurooppalainen vaihtoehto. Rekisteröit ja hallinnoit sitä verkossa e-Residency-palvelun kautta, se voi käyttää Stripeä eikä se maksa yhteisöveroa ennen voiton ulosmaksua.
Toisesta vuodesta alkaen $500 LLC:lle ja tavallisesti $550 tai enemmän C corporationille: $100 rekisteröidystä edustajasta sekä Delaware-vero. Yhdysvaltalainen kirjanpitäjä vuosittaisia veroilmoituksia varten tulee tavallisesti tämän lisäksi.
Pääasiassa, jos aiot kerätä yhdysvaltalaista pääomasijoitusrahoitusta, myydä enimmäkseen Yhdysvalloissa tai asut maassa, jossa Stripe ei ole saatavilla. Yhdysvaltojen ulkopuolelta johdetulle verkkoliiketoiminnalle virolainen OÜ on yleensä helpompi ja halvempi ylläpitää, eikä siihen liity vuosittaisia Yhdysvaltain ilmoituksia tai Delaware-veroa.
Ei, kunhan yhtiöllä ei ole liiketoimintaa Yhdysvalloissa. Yhdysvaltain kansalaiset ja green cardin haltijat ovat poikkeus: he jättävät Yhdysvaltain ilmoitukset asuinpaikastaan riippumatta, mukaan lukien ulkomailla omistamiaan yhtiöitä koskevat lomakkeet, kuten oppaamme virolaisen yhtiön omistavista Yhdysvaltain kansalaisista selittää.
