Virolainen yritys Yhdysvaltain kansalaisille: miten rekisteröidä USA:sta e-Residencyllä

Eurooppa on yksi maailman suurimmista markkinoista, ja ennemmin tai myöhemmin monet amerikkalaiset perustajat haluavat myydä siellä asianmukaisesti: tehdä sopimuksia eurooppalaisten yritysten kanssa, periä ALV:tä (Euroopan vastine myyntiverolle), saada maksuja euroina ja ehkä palkata Euroopassa. LLC voi hoitaa osan tästä ulkopuolelta. EU-yritys hoitaa kaiken sisältäpäin.

Tuhansista amerikkalaisista on tullut e-residenttejä, eikä syyttä: Viro on suorin reitti USA:n yrittäjille. Yritys rekisteröidään ja sitä johdetaan verkossa englanniksi valtion e-Residency-ohjelman kautta yhtä hyvin Texasista, Lissabonista kuin Bangkokistakin, eikä sinun tarvitse koskaan käydä Virossa. Tässä oppaassa kerrotaan, kenelle se hyödyttää eniten, miten rekisteröinti tehdään vaihe vaiheelta ja miten yritys sopii yhteen Yhdysvaltain verotuksesi kanssa.

Miten amerikkalaiset voivat aloittaa liiketoiminnan Euroopassa muuttamatta sinne

Amerikkalaisten käyttämä virolainen yritysmuoto on osaühing eli OÜ. Ajattele sitä Euroopan LLC-vastineena: henkilökohtainen omaisuutesi on suojattu, yksi omistaja riittää ja omistaja voi myös johtaa yritystä. Eurooppalaisille asiakkaillesi se on yksinkertaisesti paikallinen EU-toimittaja (katso myös oppaamme Viro porttina Euroopan markkinoille).

Kenelle se sopii parhaiten: yhdysvaltalaiset teknologia-alan perustajat, kasvavat yritykset, Amazon-myyjät ja ulkomailla asuvat

Omassa käytännössämme Yhdysvaltain kansalaisen virolaisen yrityksen perustavat useimmiten kolme ryhmää: eurooppalaisia asiakkaita palvelevat kehittäjät, konsultit ja pienet ohjelmistotiimit, EU-liiketoimintaansa varten virolaisen tytäryhtiön avaavat yhdysvaltalaiset yritykset sekä perustajat, jotka käyttävät OÜ:tä holdingyhtiönä. Ryhmästä riippumatta amerikkalaiset huomaavat nopeasti, kuinka vaivattomasti yritys toimii heidän jo käyttämiensä työkalujen kanssa: Amazon, Stripe, Wise ja PayPal tukevat sitä itsestään selvästi.

• Olet kehittäjä, konsultti tai SaaS-perustaja, jolla on eurooppalaisia asiakkaita. Tämä on yleisin näkemämme amerikkalainen asiakas. Eurooppalaiset yritykset suosivat EU:n sisällä toimivaa toimittajaa, ja jotkin suuret yritykset ostavat vain sellaiselta. OÜ laskuttaa niitä euroissa EU:n ALV-numerolla ja vastaanottaa maksuja Stripen tai Wisen kautta. Yleinen järjestely on pitää LLC amerikkalaisia asiakkaita varten ja antaa OÜ:n palvella eurooppalaisia asiakkaita, jolloin OÜ maksaa LLC:lle kohtuullisen korvauksen sille tehdystä työstä.
• Johdat Eurooppaan laajentuvaa yhdysvaltalaista yritystä. OÜ:stä tulee eurooppalainen tytäryhtiösi, yhdysvaltalaisen yrityksesi omistama yritys. Se allekirjoittaa eurooppalaiset sopimukset, palkkaa ensimmäiset työntekijäsi Euroopassa ja voi hakea EU-ohjelmiin, jotka hyväksyvät vain eurooppalaisia yrityksiä. Vakiintuneille yhdysvaltalaisille yrityksille tämä on useimmin perustamamme rakenne.
• Haluat holdingyhtiön Eurooppaan. Jotkin amerikkalaiset perustajat käyttävät OÜ:tä eurooppalaisten projektiensa tai sijoitustensa hallintaan, eikä yritykseen jätettyä voittoa veroteta Virossa ennen kuin se maksetaan ulos.
• Myyt fyysisiä tuotteita Amazon Europessa, Etsyssä tai omassa verkkokaupassasi. EU:n tuoteturvallisuussääntöjen (GPSR) mukaan jokaisella EU:ssa myytävällä kuluttajatuotteella on oltava nimetty EU:ssa sijaitseva vastuuhenkilö, turvallisuudesta vastaava EU:n sisällä toimiva yritys, ja markkinapaikat poistavat listaukset ilman sellaista. Oma OÜ:si voi hoitaa tämän tehtävän ja tuoda varastoa eurooppalaisiin varastoihin omissa nimissään.
• Olet USA:ssa ulkomailla asuva tai digitaalinen nomadi. Yritys ei tarvitse USA:n osoitetta, johdat sitä kannettavalta tietokoneelta e-Residency-kortillasi ja, kuten alla oleva esimerkki osoittaa, suurempi osa voitostasi jää yritykseen.

Näin rekisteröit yrityksen Viroon USA:sta viidessä vaiheessa

Sinun ei tarvitse lentää Tallinnaan. Näin e-Residency toimii amerikkalaisille käytännössä hakemuksesta ensimmäiseen yritystä koskevaan Yhdysvaltain veroilmoitukseen.

1. Hae e-Residencyä. Täytä verkkohakemus passillasi, valokuvalla ja lyhyellä kuvauksella suunnitelmistasi sekä maksa €150 valtion maksu. Digitaalinen henkilökortti valmistuu tavallisesti muutamassa viikossa, ja noudat sen Viron suurlähetystöstä Washington, D.C:ssä. Etkö halua matkustaa? Allekirjoita valtakirja minkä tahansa yhdysvaltalaisen notaarin luona ja hanki apostille osavaltiosi Secretary of State -viranomaiselta; oppaamme OÜ:n avaamisesta ilman e-Residency-korttia selittää molemmat reitit.
2. Järjestä osoite ja yhteyshenkilö (kontaktisik). Jokainen OÜ tarvitsee rekisteröidyn osoitteen Virossa ja paikallisen yhteyshenkilön (kontaktisik) virallista postia varten. Yhdessä ne vastaavat LLC:n registered agent -palvelua, ja meidän kaltaisemme palveluntarjoaja tarjoaa molemmat.
3. Rekisteröi yritys. Valitse nimi, allekirjoita hakemus Viron e-Business Registerissä kortillasi ja maksa €265 valtion maksu. Yritys rekisteröidään tavallisesti muutamassa päivässä; sivumme yrityksen perustamisesta e-Residencyllä esittelee prosessin yksityiskohtaisesti.
4. Avaa tilit. Useimmat amerikkalaiset perustajat aloittavat Wisestä ja Stripestä, joita käsitellään seuraavassa osiossa.
5. Kerro CPA:llesi. Ensimmäisestä vuodesta alkaen CPA lisää yrityksen Yhdysvaltain veroilmoitukseesi. Alla oleva vero-osio selittää, mitä se tarkoittaa.

Stripe, Wise ja PayPal: maksut virolaiselle yrityksellesi

Maksut ovat kokemuksemme mukaan yksi koko prosessin sujuvimmista osista. Stripe ja PayPal toimivat molemmat virolaisten yritysten kanssa, joten voit vastaanottaa korttimaksuja euroissa ja dollareissa ensimmäisestä päivästä alkaen; oppaamme Stripe-tilin avaamisesta virolaiselle yritykselle käy käyttöönoton läpi. Yritystilille Wise on suosittu ensivalinta, koska se on tottunut amerikkalaisiin omistajiin ja FATCA:an; katso, miten avaat Wise-tilin virolaiselle yrityksellesi. Muita vaihtoehtoja vertaillaan katsauksessamme siihen, missä ulkomailla asuvan OÜ voi pankkiasioida.

Yhdysvaltain verot virolaisesta yrityksestä, yksinkertaisesti selitettynä

Yhdysvaltain kansalaisena jätät Yhdysvaltain veroilmoituksen asuinpaikastasi riippumatta, ja virolainen yritys on yksi sen osa. Lyhyesti:

• Voitto ilmoitetaan joka vuosi. Yrityksen voitto merkitään Yhdysvaltain veroilmoitukseesi, vaikka jätät sen yritykseen (sääntö tunnetaan useimmiten nimellä GILTI).
• Yksi valinta alentaa verokantaa. Veroneuvojasi voi tehdä §962 election -valinnan, lyhyen ilmoituksen, jonka avulla voit maksaa voitosta veroa kuten yhdysvaltalainen yhtiö: noin 12.6 %.
• Ei self-employment tax -veroa. Yrityksen voitto ei ole self-employment incomea, joten 15.3 %:n self-employment tax ei sovellu.
• Eurooppalainen kumppani lykkää verotusta. Jos omistat yrityksen 50/50 eurooppalaisen kumppanin kanssa, vuosittainen sääntö ei sovellu eikä OÜ:öön jätettyä voittoa veroteta USA:ssa ennen kuin se maksetaan ulos.

Esimerkki: $200,000 voittoa virolaiseen yritykseen jätettynä

Yritykseen jättämäsi raha jatkaa työskentelyä puolestasi. Näin se näyttää ulkomailla asuvan amerikkalaisen kohdalla, joka sijoittaa koko vuoden voiton takaisin liiketoimintaan.

Se on noin $12,000 enemmän yrityksellesi joka vuosi. Kun myöhemmin maksat itsellesi osinkoa, Viro perii 22 %, ja USA:n ja Viron verosopimuksen mukaan osinkoon sovelletaan tavallisesti alempia Yhdysvaltain osinkoverokantoja. OÜ sopii siis parhaiten perustajille, jotka rakentavat ja sijoittavat uudelleen.

Asutko USA:ssa? Silloin OÜ on ennen kaikkea eurooppalainen haarasi, ja CPA valitsee sinulle sopivan veroratkaisun. Asutko muualla? Kyseisellä maalla voi olla omat sääntönsä sen alueelta johdetulle yritykselle; katso oppaamme Espanjassa ja Saksassa asuville.

Yhdysvaltain ilmoitukset virolaiselle yritykselle: Form 5471 ja FBAR

Ei-amerikkalaisilla ei ole OÜ:stä Yhdysvaltain paperitöitä (katso Viro–Delaware-vertailumme). Amerikkalaisena lisäät vuosittaiseen ilmoitukseesi kaksi kohtaa: Form 5471, ulkomaista yritystä koskevan ilmoituksen, sekä FBAR:n, ulkomaisia tilejä koskevan ilmoituksen, kun niiden yhteismäärä ylittää $10,000. Kansainvälisiä asiakkaita palveleva CPA hoitaa nämä rutiininomaisesti, ja laatimamme tilinpäätökset antavat heille kaiken tarvittavan.

Perusta EU-yrityksesi Eesti Firmalla

Yrityksen perustaminen Viroon USA:n yrittäjille on meille jokapäiväistä työtä, ja hoidamme kaiken Viron puolella: yrityksen rekisteröinnin valitsemallasi tavalla, Tallinnan osoitteen ja yhteyshenkilön (kontaktisik), kirjanpidon ja tilinpäätöksen (majandusaasta aruanne) kirjanpitopalvelumme kautta, kaikki yhdessä Yhdysvaltain CPA:si kanssa. Kaksi ensimmäistä kysymystämme ovat yksinkertaiset: missä asut ja missä asiakkaasi ovat?

Lähetä pyyntö

Usein kysytyt kysymykset