Virolainen yritys Yhdysvaltain kansalaisille: e-Residency ja EU-liiketoiminta ilman muuttoa

Eurooppa on yksi maailman suurimmista markkinoista, ja ennemmin tai myöhemmin monet yhdysvaltalaiset perustajat haluavat aloittaa liiketoiminnan Euroopassa tai myydä siellä asianmukaisesti: solmia sopimuksia eurooppalaisten yritysten kanssa, veloittaa ALV:n (Euroopan vastine myyntiverolle) oikein, saada maksuja euroina ja ehkä palkata ensimmäiset työntekijänsä Euroopassa. LLC voi tehdä osan tästä ulkopuolelta. EU-yritys tekee kaiken sisältä käsin.

Yli 4 500 amerikkalaista on jo saanut e-Residency-digitaalisen henkilöllisyyden, ja syystä: Viro on suorin reitti sisään. Yritys perustetaan ja sitä johdetaan verkossa englanniksi valtion e-Residency-ohjelman kautta. Tässä oppaassa kerrotaan, kenelle se hyödyttää eniten, miten se sopii Yhdysvaltain veroihisi ja miten pääset alkuun.

Miten amerikkalaiset voivat aloittaa liiketoiminnan Euroopassa muuttamatta sinne

Amerikkalaisten käyttämä virolainen yhtiömuoto on osaühing eli OÜ. Ajattele sitä Euroopan vastineena LLC:lle: henkilökohtainen omaisuutesi on suojattu, yksi omistaja riittää ja omistaja voi myös johtaa yhtiötä. Eurooppalaisille asiakkaillesi se on yksinkertaisesti paikallinen EU-toimittaja; oppaamme Virosta porttina Euroopan markkinoille käsittelee kokonaisuutta.

Kaikki allekirjoitetaan verkossa, joten voit johtaa yhtiötä etänä Texasista, Lissabonista tai Bangkokista. Virossa yhtiö tarvitsee vain kaksi asiaa: rekisteröidyn osoitteen ja paikallisen yhteyshenkilö (kontaktisik) vastaanottamaan virallisen postin. Yhdessä ne tekevät saman kuin LLC:n rekisteröity edustaja, ja molemmat sisältyvät vakiopalveluun.

Kenelle se hyödyttää eniten: yhdysvaltalaisille freelancereille, Amazon-myyjille, ulkomailla asuville ja kasvaville yrityksille

Virolainen yritys Yhdysvaltain kansalaisille toimii parhaiten seuraavissa tilanteissa, joita näemme useimmin amerikkalaisten asiakkaidemme keskuudessa.

• Olet freelancer, konsultti tai SaaS-perustaja, jolla on eurooppalaisia asiakkaita. Monet eurooppalaiset yritykset suosivat EU:n sisäistä toimittajaa, ja jotkin suuret yritykset ostavat vain sellaiselta. OÜ lähettää niille laskut euroina EU:n ALV-numerolla, ja EU:n tietosuojasääntöjä on helpompi noudattaa EU:n sisältä. Yleinen järjestely on pitää LLC yhdysvaltalaisia asiakkaita varten ja antaa OÜ:n palvella eurooppalaisia asiakkaita, jolloin OÜ maksaa LLC:lle kohtuullisen korvauksen sille tehdystä työstä.
• Myyt fyysisiä tuotteita Amazon Europessa, Etsyssä tai omassa verkkokaupassasi. EU:n tuoteturvallisuussääntöjen (GPSR) mukaan jokaisessa EU:ssa myytävässä kuluttajatuotteessa on nimettävä EU:n sisällä oleva yritys, joka vastaa sen turvallisuudesta, eli niin sanottu EU-vastuuhenkilö, ja markkinapaikat poistavat ilmoitukset ilman sellaista. Oma OÜ:si voi hoitaa roolin maksullisen palvelun sijaan ja tuoda varastoa eurooppalaisiin varastoihin omissa nimissään.
• Olet ulkomailla asuva yhdysvaltalainen tai digitaalinen nomadi. EU-yritys sopii luontevasti ulkomailla asuville amerikkalaisille: se ei tarvitse Yhdysvaltain osoitetta, johdat sitä kannettavalta e-Residency-kortillasi, ja kuten alla oleva esimerkki osoittaa, suurempi osa voitostasi jää yritykseen.
• Johdat Eurooppaan laajentuvaa yhdysvaltalaista yritystä. OÜ:stä tulee eurooppalainen tytäryhtiösi, jonka omistaa yhdysvaltalainen liiketoimintasi. Se solmii eurooppalaiset sopimukset, palkkaa ensimmäiset työntekijäsi Euroopassa ja voi hakea EU-ohjelmiin, jotka hyväksyvät vain eurooppalaisia yrityksiä.
• Harkitset muuttoa Eurooppaan. Perusta yritys ensin ja rakenna eurooppalainen asiakaskunta ennen muuttoa.

Yhdysvaltain verot virolaisesta yrityksestä, selkeästi selitettynä

Yhdysvaltain kansalaisena teet Yhdysvaltain veroilmoituksen asuinpaikastasi riippumatta, ja virolainen yritys on yksi osa sitä lisää. Lyhyesti:

• Voitto ilmoitetaan joka vuosi. Yrityksen voitto ilmoitetaan Yhdysvaltain veroilmoituksessasi, vaikka jättäisit sen yritykseen. Tätä sääntöä voidaan kutsua GILTI:ksi.
• Yksi valinta alentaa verokantaa. Verovalmistelijasi voi tehdä §962 election -valinnan, lyhyen ilmoituksen, jonka avulla voit maksaa voitosta veroa kuten yhdysvaltalainen yhtiö maksaisi. Tuloksena on noin 12.6 %:n verokanta.
• Ei self-employment-veroa. Yrityksen voitto ei ole self-employment-tuloa, joten 15.3 %:n self-employment-veroa ei sovelleta.
• Eurooppalainen kumppani lykkää veroa. Jos omistat yrityksen 50/50 eurooppalaisen kumppanin kanssa, vuosittaista sääntöä ei sovelleta, eikä OÜ:hun jäävää voittoa veroteta Yhdysvalloissa ennen kuin maksat sen ulos.

Esimerkki: $200 000 voittoa virolaiseen yritykseen jätettynä

Ajatus on yksinkertainen: yritykseen jättämäsi raha jatkaa työskentelyäsi varten. Näin se näyttää ulkomailla asuvalle amerikkalaiselle, joka sijoittaa koko vuoden voiton takaisin liiketoimintaan.

Se tarkoittaa yrityksellesi noin $12 000 enemmän joka vuosi. Kun myöhemmin maksat itsellesi osinkoa, Viro perii 22 %, ja maiden välisen verosopimuksen ansiosta osinkoon sovelletaan yleensä Yhdysvaltain alempia osinkoverokantoja. OÜ sopii siis parhaiten perustajille, jotka rakentavat ja sijoittavat voittoa uudelleen.

Asutko Yhdysvalloissa? Tällöin OÜ on ennen kaikkea eurooppalainen haarasi, ja CPA:si valitsee sopivan verojärjestelyn. Asutko toisessa maassa? Sillä maalla voi olla omat sääntönsä sen alueelta johdetulle yhtiölle; oppaamme Espanjan ja Saksan asukkaille näyttävät, miten se toimii.

Yhdysvaltain ilmoitukset virolaisesta yrityksestä: Form 5471 ja FBAR

Muilla kuin amerikkalaisilla ei ole OÜ:stä Yhdysvaltain paperitöitä, kuten Viro–Delaware-vertailumme selittää. Amerikkalaisena lisäät vuosittaiseen veroilmoitukseesi kaksi pääasiaa: Form 5471 -lomakkeen, joka koskee ulkomaista yritystä, sekä FBAR-ilmoituksen ulkomaisista tileistä, kun niiden yhteismäärä ylittää $10 000. Kansainvälisten asiakkaiden kanssa työskentelevä CPA hoitaa nämä rutiinisti, ja OÜ:lle laatimamme tilinpäätös (majandusaasta aruanne) antaa heille kaiken tarvittavan.

Virolaisen yrityksen perustaminen Yhdysvalloista viidessä vaiheessa

Näin prosessi toimii käytännössä, amerikkalaisten e-Residencystä ensimmäiseen yrityksen sisältävään Yhdysvaltain veroilmoitukseesi.

1. Hae e-Residencyä. Täytä verkkohakemus ja maksa €150 valtion maksu. Kun digitaalinen henkilökorttisi on valmis, noudat sen Viron suurlähetystöstä Washington, D.C.:ssä. Etkö halua matkustaa? Allekirjoita valtakirja minkä tahansa yhdysvaltalaisen notaarin edessä ja hanki osavaltiosi Secretary of Statelta apostille; oppaamme OÜ:n perustamisesta ilman e-Residency-korttia selittää molemmat reitit.
2. Järjestä osoite ja yhteyshenkilö. Jokainen OÜ tarvitsee ne, ja meidän kaltaisemme palveluntarjoaja tarjoaa molemmat.
3. Rekisteröi yritys. Valitse nimi, allekirjoita asiakirjat verkossa ja maksa €265 valtion maksu. Rekisteröinti kestää yleensä muutaman päivän, ja sivumme yrityksen perustamisesta e-Residencyllä näyttää prosessin yksityiskohtaisesti.
4. Avaa tilisi. Useimmat amerikkalaiset perustajat aloittavat Wise-yritystilillä ja Stripe-palvelulla korttimaksuihin; molempia käsitellään jäljempänä.
5. Kerro CPA:llesi. Ensimmäisestä vuodesta alkaen CPA:si lisää yrityksen Yhdysvaltain veroilmoitukseesi.

Amerikkalaisten kysymyksiä virolaisesta yrityksestä

Voivatko amerikkalaiset saada Viron e-Residencyn?

Kyllä. Yhdysvaltain kansalaisille ei ole rajoituksia, ja voit omistaa ja johtaa OÜ:tä yksin ilman paikallista kumppania. Yllä olevat vaiheet näyttävät, miten haet sitä.

Toimiiko Stripe virolaisen yrityksen kanssa, ja missä se pankkiasioi?

Kyllä. Stripe ja PayPal tukevat molemmat virolaisia yrityksiä, joten voit vastaanottaa korttimaksuja euroina ja dollareina ensimmäisestä päivästä alkaen. Oppaamme Stripe-tilin avaamisesta virolaiselle yritykselle käy käyttöönoton läpi. Yritystilille Wise on suosittu ensivalinta, koska se tuntee amerikkalaiset omistajat ja FATCA:n, Yhdysvaltain säännöt ulkomaisten tilien ilmoittamisesta; katso, miten avaat Wise-tilin virolaiselle yrityksellesi. Muita vaihtoehtoja verrataan katsauksessamme siitä, missä ulkomailla asuvan OÜ voi pankkiasioida.

Voiko yhdysvaltalainen LLC tai yhtiö omistaa virolaisen yrityksen?

Kyllä, ja vakiintuneelle liiketoiminnalle se on usein selkein vaihtoehto: OÜ:stä tulee yhdysvaltalaisen yrityksesi tytäryhtiö. Yhdysvaltalainen C corporation saa 12.6 %:n verokannan automaattisesti tytäryhtiön voitosta. Jos yhden jäsenen LLC omistaa OÜ:n, IRS kohtelee sitä kuin omistaisit OÜ:n itse.

Paljonko aloittaminen maksaa amerikkalaiselle?

Aloituskustannukset ovat kaksi valtion maksua: €150 e-Residencystä ja €265 yrityksen rekisteröinnistä. Perustamispakettimme sisältävät nämä maksut jo valmiiksi. Sen jälkeen maksat virolaisesta osoitteesta, yhteyshenkilöstä ja kirjanpidosta, yleensä yhtenä kuukausi- tai vuosipakettina.

Perusta EU-yrityksesi Eesti Firma kanssa

Yhdysvaltalaiset perustajat ovat tuttu osa asiakaskuntaamme, ja tiimimme työskentelee englanniksi päivittäin. Hoidamme kaiken Viron puolella: yrityksen perustaminen Virossa haluamallasi tavalla, Tallinnan osoitteen ja yhteyshenkilön, kirjanpidon sekä tilinpäätöksen palvelumme kirjanpitopalvelun kautta, kaikki yhteistyössä yhdysvaltalaisen CPA:si kanssa. Ensimmäiset kaksi kysymystämme ovat yksinkertaiset: missä asut ja missä asiakkaasi ovat? Vastaukset osoittavat yksinkertaisimman järjestelyn.

Lähetä pyyntö

Usein kysytyt kysymykset