Risposta rapida
A meno che non preveda di raccogliere capitali da investitori USA, vendere principalmente negli USA o vivere dove Stripe non è disponibile, una società estone è più semplice ed economica da gestire rispetto a una società del Delaware costituita tramite Stripe Atlas. Atlas costa $500 all’avvio, ma poi la società paga l’imposta del Delaware e un registered agent e presenta dichiarazioni fiscali USA ogni anno, anche senza reddito. Un OÜ estone costa €265 per la registrazione, si gestisce online tramite e-Residency e non paga imposte estoni sugli utili che trattiene.
Stripe Atlas è un metodo noto che consente a un fondatore al di fuori degli Stati Uniti di costituire online una società nello Stato USA del Delaware. Per i fondatori che preferiscono avere una società nell’UE, la principale alternativa a Stripe Atlas è una società estone a responsabilità limitata (OÜ), nota come OÜ, costituita tramite l’e-Residency dell’Estonia. Questa identità digitale rilasciata dallo Stato consente di registrare e gestire la società da qualsiasi luogo.
Entrambe possono essere costituite online, quindi la differenza reale riguarda i costi e gli adempimenti annuali. Il nostro confronto tra Estonia e Delaware tratta più approfonditamente gli aspetti fiscali.
Cosa include Stripe Atlas per $500
Con una commissione una tantum di $500, Atlas registra una società nel Delaware e paga le tasse statali di deposito. Può scegliere una C corporation, la forma che gli investitori si aspettano quando una startup raccoglie venture capital, oppure una limited liability company (LLC), spesso usata dalle piccole imprese. La commissione copre anche:
- la domanda per il numero fiscale USA della società, l’Employer Identification Number (EIN)
- l’emissione di azioni ai fondatori e il deposito delle loro opzioni fiscali 83(b)
- modelli standard di documenti legali
- un registered agent, il servizio del Delaware che riceve la posta ufficiale della società, per il primo anno
- $2.500 in crediti Stripe e sconti dai servizi partner
La costituzione richiede normalmente da uno a due giorni lavorativi, ma senza un numero di Social Security USA l’EIN richiede da 5 a 35 giorni lavorativi, secondo la stima di Stripe. Nel frattempo, Stripe consente di accettare pagamenti con carte USA. Atlas non fornisce inoltre consulenza fiscale o legale, pertanto gli adempimenti successivi alla registrazione spettano a Lei.
Costi di Stripe Atlas dopo il primo anno
Una società del Delaware ha costi fissi ogni anno, indipendentemente dal fatto che realizzi o meno ricavi.
Il registered agent e l’imposta del Delaware
Dal secondo anno, Atlas addebita $100 all’anno per il registered agent e il Delaware aggiunge un’imposta annuale.
Una C corporation presenta un bilancio d’esercizio annuale da $50 e paga la franchise tax entro il 1 marzo. Secondo il metodo predefinito, la franchise tax minima del Delaware è di $175, ma le società con oltre 5.000 azioni autorizzate possono ricevere fatture elevate. Stripe afferma che la maggior parte delle società Atlas paga meno passando al metodo del valore nominale presunto, il cui minimo è $400. Una LLC del Delaware non presenta alcun bilancio e paga un importo fisso di $400 entro il 1 giugno; prima dell’anno fiscale 2026 era $300.
Dichiarazioni fiscali USA e imposta sugli utili
Ogni anno, anche senza ricavi, una C corporation presenta una dichiarazione fiscale federale, il Form 1120. Se una persona straniera ne possiede almeno il 25%, la dichiarazione include il Form 5472 sulle operazioni con tale proprietario e altre parti correlate. Anche una LLC con un unico proprietario non USA presenta il Form 5472, allegato a un Form 1120 semplificato. Se il Form 5472 non viene presentato puntualmente, l’autorità fiscale USA, l’IRS, applica una sanzione di $25.000, quindi i fondatori non USA di solito incaricano un commercialista USA per tali adempimenti.
Una C corporation paga inoltre ogni anno il 21% di imposta federale USA sui propri utili, indipendentemente dalla loro distribuzione. I dividendi pagati a un proprietario non USA sono poi soggetti a una ritenuta fiscale USA fino al 30%, in base al trattato fiscale con il Paese del proprietario. Una LLC posseduta da un fondatore non USA senza attività commerciale negli USA generalmente non deve alcuna imposta USA sul reddito. I suoi utili sono invece di solito tassati nel Paese di residenza del proprietario, spesso nell’anno in cui sono realizzati.
Non serve una società USA per usare Stripe
Se Stripe è il motivo per cui sta valutando Atlas, anche una società estone può utilizzarlo. L’Estonia è uno dei Paesi supportati da Stripe e Stripe accetta società registrate tramite e-Residency se le persone collegate all’account vivono in un Paese in cui Stripe opera. In tal caso, il Suo OÜ può fare domanda come qualsiasi altra impresa europea, come spiega la nostra guida a un account Stripe per una società estone.
Se vive in un Paese non servito da Stripe, Atlas può essere la soluzione pratica, poiché accetta fondatori da quasi ovunque. Stripe esamina comunque ogni attività prima di approvare i pagamenti, quindi una società USA non costituisce una garanzia.
Stripe Atlas e una società estone: confronto diretto
| Stripe Atlas (Delaware) | OÜ estone | |
|---|---|---|
| Costo iniziale | $500, incluse le tasse statali e il primo anno di registered agent | Tassa statale di €265, più €150 per l’e-Residency se non la possiede (€165 dal 1 gennaio 2027) |
| Tempi di registrazione | Da uno a due giorni lavorativi, più 5–35 giorni lavorativi per l’EIN senza un numero di Social Security USA | Di solito un giorno lavorativo online con una carta e-Residency, che richiede da tre a otto settimane per essere ottenuta; da due a tre settimane con procura |
| Costi fissi annuali | $100 per il registered agent più l’imposta del Delaware, solitamente da $450 per una C corporation e $400 per una LLC | Nessuna tassa statale annuale; un fondatore residente all’estero paga un fornitore per un indirizzo legale estone oppure, se l’indirizzo della società è all’estero, per una persona di contatto che riceve i suoi documenti ufficiali (in genere €200–400 all’anno) |
| Imposta sugli utili | C corporation: 21% di imposta federale USA ogni anno. LLC: generalmente tassata nel Paese di residenza del proprietario | 0% finché gli utili restano nella società, 22% dell’importo lordo quando vengono distribuiti |
| Adempimenti principali | Dichiarazione federale USA con Form 5472, più la dichiarazione o l’imposta del Delaware | Bilancio d’esercizio al Registro delle Imprese estone (Äriregister); dichiarazioni fiscali mensili solo nei mesi con erogazioni quali stipendio o dividendi e dichiarazioni IVA dopo la registrazione IVA |
| Più adatto a | Investitori USA, clienti USA o un team USA, nonché fondatori in Paesi non serviti da Stripe | Imprese online gestite dall’esterno degli USA, soprattutto con clienti UE o piani di reinvestimento degli utili |
Perché una società estone è spesso l’alternativa migliore a Stripe Atlas
Se vive al di fuori degli USA e vende online, un OÜ estone evita gran parte di ciò che rende difficile gestire una società USA dall’estero.
Nessun adempimento o sanzione USA
Una società estone senza attività commerciale negli USA non presenta nulla all’IRS, quindi non vi è alcun Form 5472 da monitorare né alcuna sanzione di $25.000. Il suo bilancio d’esercizio e le dichiarazioni fiscali vengono presentati online, nei portali statali con interfaccia in inglese.
Imposta solo quando distribuisce utili
A differenza di una C corporation, che paga imposte USA ogni anno, una società estone non paga alcuna imposta sul reddito delle società finché gli utili restano nell’impresa, quindi può reinvestirli interamente. L’imposta è dovuta solo quando paga un dividendo: 22% dell’importo lordo, ossia €22 ogni €78 distribuiti.
La registrazione di una società all’estero non modifica tuttavia la Sua residenza fiscale personale. Se gestisce la società dal Suo Paese di residenza, anche quel Paese può tassarne gli utili, come spiega la nostra guida alla gestione di una società estone vivendo all’estero.
Una società UE per clienti UE
Vendere a consumatori UE significa gestire l’IVA UE indipendentemente dalla società scelta, poiché si applica anche ai venditori USA. Una società estone la gestisce come impresa UE: una volta registrata ai fini IVA, dichiara queste vendite in tutta l’UE in un’unica dichiarazione One Stop Shop presentata in Estonia.
Quando Stripe Atlas resta una scelta sensata
Atlas è pensato per startup finanziate da venture capital e, per queste, è difficile da superare. Se prevede di raccogliere capitali da fondi di venture capital USA o partecipare a un acceleratore USA, gli investitori si aspetteranno generalmente una C corporation del Delaware. Una società USA è sensata anche quando la maggior parte dei Suoi clienti, partner o del Suo team si trova negli Stati Uniti oppure quando vive in un Paese non servito da Stripe.
Se l’investimento USA è solo una possibilità, può iniziare con un OÜ estone e aggiungere una società capogruppo del Delaware quando un investitore lo richiederà effettivamente. Questa strada, nota come Delaware flip, comporta costi legali e fiscali propri, come spiega la nostra guida Estonia e Delaware.
Registrare la Sua società estone con Eesti Firma
Se una società estone si adatta ai Suoi piani, possiamo registrarla per Lei online con la Sua carta e-Residency oppure con procura se non ne possiede ancora una. Forniamo inoltre un indirizzo legale in Estonia oppure, se l’indirizzo della Sua società è all’estero, una persona di contatto. Il nostro team contabile può tenere la contabilità e depositare il bilancio d’esercizio.
Ci dica cosa vende e dove si trovano i Suoi clienti, e Le suggeriremo una struttura adatta alla Sua attività.
Domande frequenti
Un OÜ estone è l’opzione europea più vicina. Può registrarlo e gestirlo online tramite e-Residency, può usare Stripe e non paga l’imposta sul reddito delle società finché non distribuisce utili.
Dal secondo anno, $500 per una LLC e di solito $550 o più per una C corporation: $100 per il registered agent più l’imposta del Delaware. A ciò si aggiunge normalmente un commercialista USA per le dichiarazioni fiscali annuali.
Principalmente se prevede di raccogliere venture capital USA, vendere soprattutto negli USA o vive dove Stripe non è disponibile. Per un’attività online gestita dall’esterno degli USA, un OÜ estone è di solito più semplice ed economico da mantenere, senza adempimenti annuali USA né imposta del Delaware.
No, purché la società non abbia attività commerciale negli USA. I cittadini USA e i titolari di green card costituiscono l’eccezione: presentano dichiarazioni USA ovunque vivano, compresi moduli sulle società possedute all’estero, come spiega la nostra guida per cittadini USA con una società estone.
