Società estone per cittadini USA: come registrarla dagli USA con e-Residency

L’Europa è uno dei maggiori mercati del mondo e, prima o poi, molti fondatori americani vogliono vendervi in modo corretto: firmare contratti con società europee, applicare l’IVA (la versione europea dell’imposta sulle vendite), ricevere pagamenti in euro e forse assumere in Europa. Una LLC può fare parte di questo dall’esterno. Una società UE fa tutto dall’interno.

Migliaia di americani sono diventati e-resident, e per una buona ragione: l’Estonia è la via più diretta per gli imprenditori USA. La società viene registrata e gestita online, in inglese, tramite il programma e-Residency del governo, dal Texas, da Lisbona o da Bangkok allo stesso modo, e Lei non deve mai visitarla. Questa guida spiega chi ne trae maggior vantaggio, come registrarsi passo dopo passo e come la società si integra con le Sue imposte USA.

Come gli americani possono avviare un’attività in Europa senza trasferirsi

La forma societaria estone usata dagli americani è l’osaühing, o OÜ. La consideri come la versione europea di una LLC: i Suoi beni personali sono protetti, basta un unico proprietario e tale proprietario può anche gestire la società. Per i Suoi clienti in Europa è semplicemente un fornitore locale dell’UE (vedere anche la nostra guida su l’Estonia come porta d’accesso al mercato europeo).

Chi ne trae maggior vantaggio: fondatori tech USA, aziende in espansione, venditori Amazon ed espatriati

Nella nostra esperienza, una società estone per cittadini USA viene costituita più spesso da tre gruppi: sviluppatori, consulenti e piccoli team software con clienti europei, società USA che aprono una controllata estone per la propria attività UE e fondatori che usano l’OÜ come holding. Qualunque sia il gruppo, gli americani notano subito quanto facilmente la società si integri con gli strumenti che già usano: Amazon, Stripe, Wise e PayPal la supportano tutti senza difficoltà.

• È uno sviluppatore, consulente o fondatore SaaS con clienti europei. È il cliente americano più comune che vediamo. Le società europee preferiscono un fornitore interno all’UE e alcune grandi acquistano solo da uno. L’OÜ le fattura in euro con una partita IVA estone (KMKR) e riceve pagamenti tramite Stripe o Wise. Una configurazione comune: mantenere la LLC per i clienti americani e lasciare che l’OÜ serva quelli europei, con l’OÜ che paga alla LLC un compenso equo per il lavoro svolto per essa.
• Gestisce una società USA che si sta espandendo in Europa. L’OÜ diventa la Sua controllata europea, una società di proprietà della Sua azienda USA. Firma contratti europei, assume le Sue prime persone in Europa e può candidarsi a programmi UE che accettano solo società europee. Per le società USA consolidate, questa è la struttura che predisponiamo più spesso.
• Desidera una holding in Europa. Alcuni fondatori americani usano l’OÜ per detenere i loro progetti o investimenti europei e l’utile che trattiene non è tassato in Estonia finché non viene distribuito.
• Vende prodotti fisici su Amazon Europe, Etsy o nel Suo negozio. In base alle norme UE sulla sicurezza dei prodotti (GPSR), ogni prodotto di consumo venduto nell’UE deve indicare una persona responsabile nell’UE, una società interna all’UE che risponda della sua sicurezza, e i marketplace rimuovono gli annunci che ne sono privi. La Sua OÜ può assumere tale ruolo e introdurre merci nei magazzini europei a proprio nome.
• È un espatriato USA o un nomade digitale. La società non necessita di un indirizzo USA, Lei la gestisce da un laptop con la Sua carta e-Residency e, come mostra l’esempio qui sotto, una parte maggiore dei Suoi utili resta nell’attività.

Come registrare una società in Estonia dagli USA in 5 passaggi

Non deve volare a Tallinn. Ecco come funziona e-Residency per gli americani nella pratica, dalla domanda alla prima dichiarazione dei redditi USA con la società.

1. Richieda e-Residency. Compili la domanda online con il passaporto, una foto e una breve nota su ciò che intende fare, e paghi la tassa statale di €150. La carta d’identità digitale è di solito pronta entro alcune settimane e Lei la ritira presso l’ambasciata estone a Washington, D.C. Preferisce non viaggiare? Firmi una procura presso qualsiasi notaio USA e ottenga un’apostille dal Secretary of State del Suo Stato; la nostra guida su aprire un’OÜ senza la carta e-Residency illustra entrambe le procedure.
2. Organizzi l’indirizzo e la persona di contatto. Ogni OÜ necessita di un indirizzo registrato in Estonia e di una persona di contatto (kontaktisik) locale per la posta ufficiale. Insieme svolgono la funzione che un registered agent svolge per una LLC e un fornitore di servizi come noi li fornisce entrambi.
3. Registri la società. Scelga un nome, firmi la domanda nell’e-Business Register estone con la Sua carta e paghi la tassa statale di €265. La società viene di solito registrata entro pochi giorni; la nostra pagina sulla costituzione di società con e-Residency illustra dettagliatamente il processo.
4. Apra i Suoi conti. La maggior parte dei fondatori americani inizia con Wise e Stripe, trattati nella sezione successiva.
5. Informi il Suo CPA. Dal primo anno, il Suo CPA aggiunge la società alla Sua dichiarazione dei redditi USA. La sezione fiscale sottostante spiega cosa comporta.

Stripe, Wise e PayPal: pagamenti per la Sua società estone

Nella nostra esperienza, i pagamenti sono una delle parti più semplici dell’intero processo. Stripe e PayPal funzionano entrambi con le società estoni, quindi può accettare pagamenti con carta in euro e dollari fin dal primo giorno; la nostra guida su aprire un conto Stripe per una società estone descrive la configurazione. Per il conto aziendale, Wise è una prima scelta diffusa perché è abituata a proprietari americani e FATCA; veda come aprire un conto Wise per la Sua società estone. Altre opzioni sono confrontate nella nostra panoramica su dove un’OÜ di un non residente può avere un conto bancario.

Imposte USA su una società estone, spiegate semplicemente

Come cittadino USA presenta una dichiarazione dei redditi USA ovunque viva, e la società estone ne diventa un’altra componente. In breve:

• L’utile viene dichiarato ogni anno. L’utile della società va nella Sua dichiarazione USA anche se lo lascia nella società (la regola che molti conoscono come GILTI).
• Un’elezione riduce l’aliquota. Il Suo preparatore fiscale può effettuare un’elezione §962, una breve dichiarazione che Le consente di pagare l’imposta su tale utile come farebbe una società USA: circa il 12,6%.
• Nessuna imposta sul lavoro autonomo. L’utile della società non è reddito da lavoro autonomo, pertanto l’imposta sul lavoro autonomo del 15,3% non si applica.
• Un partner europeo rinvia l’imposta. Se possiede l’attività al 50/50 con un partner europeo, la regola annuale non si applica e l’utile trattenuto nell’OÜ non è tassato negli USA finché non viene distribuito.

Esempio: $200.000 di utile trattenuto in una società estone

Il denaro che lascia nella società continua a lavorare per Lei. Ecco come appare per un americano all’estero che reinveste nell’attività l’intero utile di un anno.

Si tratta di circa $12.000 in più per la Sua attività ogni anno. Quando in seguito si paga un dividendo, l’Estonia applica il 22% e, in base al trattato fiscale USA-Estonia, il dividendo di solito beneficia delle aliquote USA ridotte sui dividendi. L’OÜ funziona quindi al meglio per i fondatori che costruiscono e reinvestono.

Vive negli USA? In tal caso l’OÜ è anzitutto il Suo braccio europeo e il Suo CPA sceglie la configurazione fiscale adatta. Vive altrove? Quel Paese può avere regole proprie per una società gestita dal suo territorio; consulti le nostre guide per i residenti spagnoli e tedeschi.

Adempimenti USA per una società estone: Form 5471 e FBAR

I non americani non hanno documentazione USA per un’OÜ (veda il nostro confronto tra Estonia e Delaware). Come americano aggiunge due elementi alla dichiarazione annuale: Form 5471, una segnalazione sulla società estera, e FBAR, una segnalazione dei conti esteri quando superano complessivamente $10.000. Qualsiasi CPA con clienti internazionali li gestisce regolarmente, e i conti annuali che prepariamo forniscono loro tutto ciò di cui hanno bisogno.

Costituisca la Sua società UE con Eesti Firma

La costituzione di società in Estonia per imprenditori USA è per noi lavoro quotidiano e gestiamo tutto sul lato estone: la registrazione della società con la procedura che preferisce, l’indirizzo a Tallinn e la persona di contatto, la contabilità e il bilancio d’esercizio (majandusaasta aruanne) tramite il nostro servizio di contabilità, tutto in coordinamento con il Suo CPA USA. Le nostre prime due domande sono semplici: dove vive e dove si trovano i Suoi clienti?

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